Договор найма налоги

Сдать квартиру и не платить налоги

Арендодателям не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, но собственники, получающие доход от сдачи квартир, обязаны уплачивать с такого дохода налог — 13% суммы, полученной в год. За неуплату предусмотрена ответственность, в том числе уголовная. Так, уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, совершенное в крупном или особо крупном размере, влечет наказание вплоть до лишения свободы на срок от одного до трех лет.

«При этом «крупным размером» считается получение за сдачу квартиры от 21 тыс. руб. в месяц в течение трех лет, — поясняет начальник юридической службы группы компаний «Пересвет-груп» Элеонора Завгородняя. — В условиях нынешнего столичного рынка такая сумма составляет минимальную стоимость аренды однокомнатной квартиры в месяц».

Закон предусматривает обязательную государственную регистрацию договора аренды квартиры, заключенного на один год и более. Уточним, что с юридическими лицами заключается договор аренды, с физическими — договор найма.

Таким образом, о договоре найма, не подлежащем обязательной государственной регистрации, будет известно только подписавшим его лицам — собственнику квартиры и нанимателю. Но в случае, если собственник намерен зарегистрировать нанимателя в своей квартире по месту жительства (постоянно или временно), органы регистрационного учета потребуют у него договор найма.

При этом надо понимать, что при возникновении каких-либо проблем собственнику квартиры будет сложно обратиться за защитой своих прав в компетентные органы, поскольку ему придется раскрывать информацию о полученных доходах и нести ответственность за уклонение от уплаты налогов.

Мелочей в договоре не бывает

Главная гарантия соблюдения прав и интересов собственника квартиры при ее сдаче обеспечивается договором, в который включены соответствующие условия. При наличии определенных знаний собственник способен составить такой договор сам. Но он также может обратиться за помощью к специалистам по операциям с недвижимостью (юристам и риэлторам), которые исходя из требований и конкретной ситуации составят договор найма, наиболее полно защищающий интересы арендодателя.

При cоставлении договора нужно обратить внимание на следующие существенные условия. Права и обязанности собственника и нанимателя. Собственник обязан передать нанимателю квартиру, пригодную для проживания, и обеспечивать эксплуатацию дома, где находится квартира, а наниматель — использовать квартиру только для проживания, поддерживать в надлежащем состоянии и вносить плату за наем. Собственник имеет право вменить в обязанность нанимателю любые другие действия, которые позволят сохранить квартиру в должном виде и не причинить вреда другим гражданам.

Другое существенное условие — цена найма и порядок оплаты. Как правило, в договоре указывается сумма и период времени, за который она вносится. Целесообразно указать, в какой срок наниматель обязан передать эту сумму хозяину квартиры, а также последствия просрочки оплаты. Это условие позволит собственнику взыскать с жильца штраф или неустойку, если тот пропустит срок оплаты.

Э. Завгородняя советует оговорить обязанности по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг телефонной связи, Интернета, обслуживания домофона или охраны подъезда. От такого условия, как срок договора, зависит ряд обстоятельств. Если срок в договоре не указан, по закону он считается заключенным на пять лет. Если договор заключен менее чем на один год, то при отсутствии специальных оговорок на такой договор не распространяются предусмотренные законом правила о преимущественном праве нанимателя на заключение договора на новый срок.

По порядку становись

В договоре имеет смысл указать количество и состав лиц, которые проживают в квартире совместно с нанимателем. Если он собирается поселиться в ней вместе с родственниками, надо перечислить в договоре найма всех членов семьи, так как по закону они имеют право пользоваться квартирой наравне с нанимателем. Кроме того, за все действия указанных лиц, нарушающие условия договора, перед собственником квартиры несет ответственность наниматель.

В договоре эти лица не указаны? Наниматель вправе вселить их в квартиру только с согласия собственника и при условии соблюдения нормы жилой площади на одного человека. Это правило не распространяется на несовершеннолетних детей.

Еще один существенный момент — условия досрочного расторжения договора и порядок физического освобождения квартиры нанимателем. Договор найма можно расторгнуть досрочно лишь в случаях, установленных законодательством. Наниматель вправе расторгнуть договор в любое время, но при условии, что он письменно уведомит об этом собственника квартиры за три месяца. Собственнику квартиры позволено досрочно расторгнуть договор найма только в судебном порядке — в случае, если наниматель просрочивает или вообще не вносит плату, разрушает или портит квартиру и т. д.

«Собственник может уточнить порядок досрочного расторжения договора, конкретизировать его процедуру, указав, например, срок, в течение которого наниматель физически освобождает квартиру, — комментирует Э. Завгородняя. — Это весьма актуально при распространенной на рынке жилья ситуации: расторгнув договор с недобросовестным нанимателем, собственник заинтересован в скорейшем освобождении квартиры для сдачи ее другим лицам».

Важный пункт — санкции за нарушение условий договора, ответственность в случае причинения вреда соседям (залив, пожар и т. п.). Это позволит взыскать с нанимателя любые убытки, причиненные его действиями. В интересах собственника предусмотреть максимальное количество случаев ответственности нанимателя за действия, нарушающие условия найма.

Немаловажно оговорить порядок внесения изменений в обстановку квартиры (это особенно актуально для квартир с дорогим ремонтом: довольно часто собственники по истечении срока договора получают квартиру с дырами в стенах от висевших у нанимателей картин, полочек, навесных шкафов и т. п.).

Кроме того, составляя договор, внимательно отнеситесь к полному описанию квартиры, включите полный список предметов обстановки в акт передачи, в том числе укажите наличие или отсутствие повреждений на стенах, полу, потолке, окнах; какая сантехника установлена; какие электророзетки и выключатели (и сколько их) и т. п. Даже если у вас недорогой ремонт, вряд ли вам захочется тратить деньги на то, чтобы покупать и устанавливать розетки и выключатели вновь. Акт подписывают собственник и наниматель.

Зачастую к данным аспектам собственники подходят беспечно, не обращая на них внимания или считая их обсуждение «неудобным». Но стоит сломать сложившиеся стереотипы в этом отношении и обезопасить себя от дальнейших неприятностей.

Средство от страха

Хорошо, если квартира, ее внутренняя отделка и имущество (особенно ценное) застрахованы, а страховые случаи распространяются также на ситуации, когда квартира передана в аренду или сдается внаем. Владелец может самостоятельно застраховать свою недвижимость до или после заключения договора найма либо возложить эту обязанность на нанимателя по условиям договора.

Имеет смысл подумать о страховании гражданской ответственности собственника за возможный ущерб соседям. Это позволит минимизировать риски, связанные с последствиями ущерба, который нанесет наниматель или совместно проживающие с ним граждане квартире собственника или его соседям (например, при заливе).

Наталья Мартынова «Квадратный метр»

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2020 году

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой.

Зачем сдавать квартиру «в белую»

У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем. Главная — это вопросы со стороны налоговой. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.

«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию. И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату. Чудесное начало 2020 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.

Возможно, Александра зря паникует. Во-первых, факт сдачи, а точнее, факт передачи денег, ещё нужно доказать — например, подтвердить письменным заявлением жильцов или выпиской с банковской карты. Во-вторых, ситуацию можно исправить. Если налоговый период еще не закончился (а возможность сообщить о доходе за прошлый год у физлиц есть до 30 апреля), то она сможет подать декларацию о получении дохода с аренды за прошедшие 10 месяцев. Тогда штрафов и пени не будет.

Однако, есть другая проблема — невозможно официально взыскивать убытки и отстаивать свои права в суде. Все споры придётся разрешать в частном порядке.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Понятно, для чего сдавать квартиру надо официально: нет проблем с налоговой, можно заключать договор аренды и взыскивать убытки с жильцов.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Для ИП есть несколько вариантов расчёта налогов. Обычно предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения с обязательным платежом в 6% от всего дохода. Другой вариант — патент, фиксированный платёж за год. Размер патента не зависит от арендной ставки. На него влияет площадь квартиры и её географическое расположение.

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

«В год на аренде комнаты я зарабатываю около 120 тысяч. Из них тысяч тридцать уходит на оплату услуг ЖХК и небольшой ремонт. Если бы я подавала декларацию, то доход от аренды жилья был бы мизерный: на руки мне оставалось бы около ? суммы», — рассказывает Александра Боровикова.

Эти варианты защищают арендодателя от вероятных сложностей с налоговой и позволяют отстаивать свои права в суде, но не всегда экономически выгодны.

Новый способ легализации арендодателей

С первого января 2020 года в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан — у арендодателей появился ещё один способ честного заработка: налог на профессиональный доход, или статус самозанятого.

Размер налога на доход, получаемый от арендаторов — физических лиц, для самозанятого арендодателя — 4%. Если он сдаёт жильё юридическим лицам, например командировочным, то заплатит 6%.

Самозанятый освобождён от дополнительных взносов, у него нет бумажной волокиты, не нужно сдавать отчётность или подавать декларации: налог автоматически считается налоговой на основании сформированных чеков о полученных платежах.

Налог выплачивается ежемесячно, но только по факту получения денег от арендатора. Налог не нужно платить заранее или когда вы не получили оплату.

Но у нового режима есть и свои ограничения

1. Предельный годовой доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей (без учёта заработной платы, если вы официально трудоустроены).

2. Нельзя нанимать сотрудников. Например, не получится перейти на новый налоговый режим, если вы оформили в штат уборщиц, администраторов или ремонтников.

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Какие преимущества?

Новый налоговый режим даёт возможность «обелиться» тем арендодателям, которых пугали высокие платежи и бюрократические сложности при регистрации и уплате налогов. Стать самозанятым можно, не выходя из дома, например в приложении Сбербанк Онлайн.

Также он позволит сэкономить тем, кто уже сдаёт жильё «в белую». Если вы сдаёте декларацию, то можно стать самозанятым и сократить свою налоговую нагрузку.

Причём это доступно и тем, кто официально трудоустроен. Ничего не мешает вам зарегистрироваться и сдавать квартиру как самозанятый. По закону новый налоговый режим могут использовать даже государственные и муниципальные служащие.

Что выгоднее?

Посчитаем на примере однокомнатной квартиры площадью 30 кв. м в Северном Тушино (Москва), сколько придётся заплатить, если сдавать её официально за 25 тысяч рублей в месяц (300 тысяч рублей в год, если есть постоянный жилец — физическое лицо).

* Также базу для исчисления налога сократят затраты на обслуживание жилья: уборка или ремонт

Получается, сегодня самый выгодный способ легализовать свой доход — это получить статус самозанятого.

В этом случае арендодатель экономит на налогах и обязательных взносах. Кроме того самозанятому не нужен бухгалтер и онлайн касса, чеки формируются в «Сбербанк Онлайн».

Последние вопросы по теме «договор найма налоги»

Как правильно оформить договор найма на 1\2 жилья, чтобы у налоговой не возникло вопросов

Квартира в равно долевой собственности с мужем (по 1\2). Я ИП, муж — физ.лицо. Хочу приобрети патент и сдавать по договору 1\2 часть квартиры с согласия мужа. Муж из сдачи в найм жилья доход получать не будет. Фактически ровно 1\2 выделить .

Нужно ли платить налог по договору аренды на 11 месяцев?

Здравствуйте! У меня договор аренды заключён на 11 месяцев.Мне надо платить налог на прибыль?

Кто оплачивает налоги по договору между ИП и физическим лицом на оказание услуг?

Добрый день!Договор между ИП и физическим лицом на оказание услуг, кто оплачивает Налоги?Что должно быть прописано в договоре, чтобы физ.лицо оплачивал налоги?

На какой срок можно заключить договор найма жилого помещения, чтобы не платить налог?

У меня имеется 1-комнатная квартира в другом городе (от отца — по дарственной). Отца мы забрали жить к себе, ему 91 год. Пока он жив, мы не хотим продавать его бывшую квартиру. С другой стороны, содержать ее, оплачивая ЖКУ и ездя за 350 км для .

Является ли договор найма жилья действительным, если наймодатель не оплачивает налоги?

Хочу снять квартиру. 2 вопроса: 1) Как узнать, платит ли наймодатель налоги с прибыли за сдачу жилья? 2) Допустим он НЕ платит налоги за прибыли за сдачу жилья, и мы заключили юридически грамотный договор найма жилого помещения. Будет ли он иметь .

При договоре найма жилого помещения менее года, обязан ли я платить подоходный налог?

При заключении договора найма жилого помещения сроком менее года, обязан ли я,как наймодатель,платить подоходный налог?

Хочу получать зарплату по договору найма или подряда, какие налоги мне нужно платить?

Здравствуйте, меня зовут денис. Вопрос: Хочу получать зарплату по договору найма или подряда, какие налоги мне нужно платить, в какой срок и какие нюансы?

Если хочу оформить договор найма жилого помещения, мне как собственнику нужно платить налог ежемесячно?

добрый день, если я хочу оформить договор найма жилого помещения, мне как квартиродателю нужно платить налог ежемесячно?

Может ли наймодатель обязать нанимателя платить вместо себя НДФЛ за сдачу квартиры?

Добрый день! Скажите, пожалуйста, может ли арендодатель (не собственник, представитель хозяйки) обязать нанимателя оплачивать НДФЛ за сдачу квартиры внаем? В нашем договоре прописано следующее: «Размер арендной платы, указанный в договоре, .

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры при договоре аренды менее 1 года?

Здравствуйте! сняли квартиру за 8000 руб, предварительно оформив договор аренды на 11 месяцев.О налогах за аренду квартиры хозяйка сказала, что если оформлять на срок менее чем на 1 год ,то регистрироваться в налоговой не нужно. По истечении 7 .

Кто платит налог при аренде жилья сотруднику полиции?

Добрый день. Я сдавал жилье по договору аренды сотруднику полиции, который уверял, что его организация дает ему деньги на компенсацию найма жилья и платит за него налог, соответственно, мне платить его не надо. Я регулярно давал расписки для его .

Налог с аренды недвижимости

При сдаче в аренду от частного лица собственных жилых и офисных помещений какой налог должен быть уплачен? учитываются ли расходы на ком.услуги и ремонт? Все сдают на 11 месяцев. Почему?

Как вписать в договор найма жилого помещения 13% налога?

Как можно вписать в договор найма жилого помещения обязанность нанимателей платить еще налог 13%, но так, чтобы этот налог не был расценен как доход физлица? То есть проблема в том, что квартира сдается в наем за 10000 руб., наймодатель должен .

Сдаю квартиру

Здравствуйте. Сдаю жилье по договору найма на 11 месяцев- должен ли платить налог.

Порядок уплаты налогов при сдаче квартиры в аренду

Здравствуйте. Я сдаю квартиру, ранее заключала договор на год и платила налоги раз в год как физ. лицо. Правильно ли это? Чем отличается заключение договора аренды на год от заключения договора на 11 месяцев? В каком случае человек считается .

Что будет, если не платить налог за сдачу квартиры?

Сдача квартиры в аренду – один из главных дополнительных (а иногда и основных) заработков в Москве. Большинство граждан не торопится сообщать об этом государству, поскольку оно непременно затребует свои законные 13%. Так чем такое молчание может грозить счастливому обладателю лишней квартиры или комнаты?

Иллюстрация: Ирина Фатеева

Закон и наказание

Согласно законодательству, сдача квартиры в аренду предполагает, что собственник обязан декларировать доход и платить налоги. Если этого не сделать, можно попасть под ответственность по одной из нескольких статей в зависимости от ситуации, а именно:

  • Статья 122 НК РФ — Неуплата или неполная уплата сумм налога (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога или 40%, если деяние совершено умышленно, плюс пени за каждый день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога – процентная ставка – 1/300 ставки рефинансирования Центробанка).
  • Статья 171 УК РФ — Незаконное предпринимательство (штраф до 300 тыс. рублей, обязательные работы сроком до 480 часов или арест до 6 месяцев), если общий доход от этого предпринимательства превышает 1,5 миллиона рублей. Но статья эта не может быть применима, если жильё покупалось для личных нужд.
  • Статья 198 УК РФ — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, если размер недоплаты превышает 10% от общей суммы налога/сбора, подлежащей уплате (штраф – от 100 до 300 тыс. рублей или заключение на срок до 1 года). Разница от ст. 122 НК РФ в том, что предприниматель не подаёт декларацию в принципе, указывает ложные данные, прячет имущество или деньги, на основе которых взыскиваются налоги и т.д.
  • Важно! Если арендодатель совершил преступление впервые и полностью выплатил налоги, сборы и пени, то он освобождается от уголовной ответственности.

    Важно также отметить, что государственной регистрации подлежат договоры аренды квартиры, заключенные на один год и более. С юридическими лицами заключается договор аренды, а с физическими — договор найма (и он не подлежит обязательной государственной регистрации).

    Как налоговые органы узнают о сдаче?

    Между арендодателями и налоговиками идет своеобразная война, в которой органы проигрывают по всем фронтам. Доказать факт сдачи квартиры в аренду можно только с помощью договора, который арендодатель сам же и принёс, или при наличии чеков, в которых чёрым по белому написано — «за аренду квартиры». Но если он этого не сделал, то обвинить законопослушного гражданина в уклонении от уплаты налогов практически невозможно, ведь в чужой квартире может жить не арендатор, а друг/кум/сват/брат, которого просто пустили последить за пустующей квартирой.

    Важно! Проживание не в своей квартире как таковое не является правонарушением.

    Если вы и съёмщик ведете себя тихо, то «сдать» вас могут только любопытные бабушки у подъезда, если, конечно, сумеют доказать, что в квартире живут именно квартиранты, а не кто-то из многочисленной родни. Более того, даже если сотрудники ФНС посетят квартиру, им никто не обязан открывать, а вламываться в дверь, не имея на то основания, правоохранители не станут.

    Ещё одна опасность заключается в том, что «донести» на квартиросдателя может сам квартиросъёмщик. Ситуации бывают разные, а подозрения в неуплате собственником квартиры налогов могут стать хорошим рычагом давления в спорных ситуациях.

    Уловки и ухищрения

    Помимо совсем уж очевидного способа, при котором обе стороны процесса попросту умалчивают об аренде или сдаче квартиры и тихонько решают все вопросы один на один, в интернете можно найти целый список ухищрений, благодаря которым, по мнению советчиков, реально и закон не нарушить, и налоги не платить.

    • Самый очевидный способ – заключить договор аренды не на год, а на, допустим, 360 дней, если речь идёт о соглашении с юридическими лицами. Таким образом можно его не регистрировать, а просто перезаключить. Ведь, согласно НК РФ, регистрации подлежит договор, заключенный на год или более.
    • Кто-то подстрекает начинающих арендодателей уничтожать договор найма перед обязательной уплатой налогов в апреле. С одной стороны, договор дисциплинирует арендатора, но если нет договора на момент подачи налогов, то, соответственно, нет и налогов.
    • Повторяя вышесказанное, можно подчеркнуть, что обязательной регистрации подлежит договор аренды, заключенный с юридическими лицами на год и более, а договор найма, заключаемый физическими лицами — нет. Соответственно, если просто помалкивать о договоре, то доказать факт его наличия будет невозможно.
    • Наличие договора как такового не означает, что арендатор ежемесячно вносил оплату, а арендодатель получал её. Даже налоговые инспекторы не имеют возможности доказать это, несмотря на наличие договора на руках. Арендодатель запросто может заявить, что никаких денег не получал, а выгнать квартиросъёмщика не может из-за этических соображений или по каким-то иным причинам.
    • Также встречаются рекомендации заключить срочный или бессрочный договор безвозмездного пользования квартиры с родственниками.
    • Договор найма налоги

      Краткое содержание

    • Налог на доход по договору социального найма
    • Если я снимаю квартиру по договору найма кто обязан плотить налоги.
    • Заключен договор найма с физ. лицом на 11 месяцев облагается ли налогом?
    • Какие налоги платит ИП по договору найма, какие отчисления в фонды?
    • Надо ли платить налог если договор найма заверенный нотариусом на 11 месяцев?
    • Я работаю по договору-найму, имеют ли право с меня вычетать подоходный налог.
    • Я хочу сдать жилье по договору найма, какой налог я должен платить государству?
    • Договор найма
    • Договор жилого найма
    • Договор найма жилья
    • Договор найма квартиры
    • Договор соц найма квартиры
    • Вопросы

      1. Есть ли законный способ не платить налоги на доход по договору социального найма?

      1.1. Законный способ не соблюдать закон отсутствует.

      2. Если я снимаю квартиру по договору найма кто обязан плотить налоги.

      2.1. Уточните какие налоги?

      3. Облагается ли договор найма заключенный на 11 месяцев налогом (НДФЛ)

      3.1. Согласно НК РФ налогом облагаются любые доходы, полученные в т.ч. по гражданско — правовым договорам за исключениями прямо указанными в соответствующих статьях. НК РФ не определяет возможность исключить из налогооблагаемой базы доходы, полученные от договоров, заключенных на срок менее года. Соответственно доход, полученный от договора найма, заключенного на 11 месяцев будет подлежать налогообложению.

      4. Какие налоги платит ИП по договору найма, какие отчисления в фонды?

      4.1. Здравствуйте! Индивидуальный предприниматель обязан платить налоги от дохода (зависит от системы налогообложения), страховые взносы за себя.

      5. Надо ли платить налог если договор найма заверенный нотариусом на 11 месяцев?

      5.1. Здравствуйте! Если Вы получаете доход от арендной платы, то обязаны уплатить 13 % НДФЛ от дохода. Не имеет значения, что договор на 11 месяцев.

      5.2. Доброго Времени суток!

      ДА, налог платить надо — подавайте декларацию в ФНС и платите налог с доходов
      Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

      6. Я работаю по договору-найму, имеют ли право с меня вычетать подоходный налог.

      6.1. Да, НДФЛ высчитывается со всех видом дохода, а не только с заработной платы. Если Вы работаете по договору оказания услуг или выполнения работ в юридическом лице, то у Вас обязаны удерживать НДФЛ.

      7. Я хочу сдать жилье по договору найма, какой налог я должен платить государству?

      7.1. Здравствуйте, Юрий
      Государству Вы должны платить НДФЛ — 13 % со своего дохода.
      Получение аренды за жилье — это тоже доход

      Желаю Вам удачи и всех благ!

      7.2. Я хочу сдать жилье по договору найма, какой налог я должен платить государству?
      Здравствуйте, налог с физлиц, 13 процентов.

      7.3. Я хочу сдать жилье по договору найма, какой налог я должен платить государству?
      :
      13% НДФЛ налог на доход физических лиц.

      7.4. Здравствуйте! Вы будете платить налог на доходы физических лиц, подавая ежегодно декларацию о своих доходах. При этом, если у Вас появятся расходы на лечение Вы можете получить налоговый вычет в рамках уплаченного налога.

      8. Покупали квартиру в 2014 году, на тот момент у прежних хозяев из документов был договор социального найма, который при покупки переписали. И приватизацию сделали на двух несовершеннолетних детей. В сегодня они несовершеннолетние. ВОПРОС такой может ли один из родителей вернуть за детей подоходный налог?

      8.1. Добрый день
      По факту покупки как таковой не было, вписали детей в договор социального найма жилого помещения и неофициально передали друг другу деньги. И теперь ни как не докажите приобретение жилья, а соответственно не вернете налог от стоимости покупки.

      9. Я являюсь собственником квартиры. В квартире не прописана. Прописана мама одна. Она решила подать документы на субсидию. Полагается ей субсидия? Ей сказали, что надо оформить договор найма со мной. Насколько это правомерно? Если оформим договор, значит я должна буду платить налог?

      9.1. Здравствуйте! Да, это правомерно. Только нужно сделать договор на 11 месяцев, чтобы его не регистрировать. Но налог платить нужно. Вы можете сделать по договору сумму например 500 руб в месяц, чтобы минимальный налог был. Если хотите, можем сделать на платной основе договор. Для этого обратитесь к юристу в личные сообщения.

      10. Я пенсионер. Прописан в квартире которая принадлежит дочери один (площадь 84 кв.м.).Оплачиваю услуги ЖКХ. Как составить договор найма, для получения субсидии, чтобы дочь не платила налог.

      10.1. Если это будет именно договор найма (который предполагает получение наймодателем — дочерью, денег за сдачу в наем), то налоги с этой суммы по закону все-равно платить придется. Никак не обойти. Извините.

      11. ДД, подскажите, будет ли облагаться налогом договор о безвозмездно найме квартиры между матерью и дочерью. Договор нужен для оформления субсидии ком. платежей.

      11.1. Добрый день! Нет, такой договор не будет облагаться налогом, так как заключен между близкими родственниками и нет дохода (объекта налогообложения).

      11.2. Это внереализационный доход ссудополучателя (ст. 250
      нК РФ). Налог будет начисляться ссудополучетелю 13 % от среднерыночной стоимости договора найма.

      12. Более года сдавали квартиру в аренду которая находится в собственности. Договор найма утерян обеими сторонами. Грозит ли какой штраф собственнику при обнародовании инфо гос. структурах[ (налоговая) о том что собственник не уплачивал налог. Никаких документальных подтверждений у обоих сторон нет в наличии.

      12.1. Если Вы и Ваши арендаторы не будут сообщать в компетентные органы, то и платить не придется. Пока можете заключить новый договор.

      12.2. Здравствуйте. Да если налоговая узнает, то возможно будет пытаться привлечь вас к ответственности за уклонения от уплаты налогов.
      Но вы пишите, что договоры. утеряны. При таких обстоятельствах наверно доказать все это будет сложно.

      12.3. Добрый день!
      Как бывший сотрудник налоговой инспекции официально заявляю: спите спокойно.

      Даже если это как-то всплывет в налоговой, вам будут приходить письма с рекомендацией выполнить гражданский долг, представить декларацию и заплатить налоги.

      13. Если заключать договор о найме жилья на 11 месяцев, то владелец квартиры должен платить налоги?

      13.1. Здравствуйте, должен, поскольку получает доход.
      Удачи вам и всего наилучшего.

      14. Имеется квартира, ею владеют два собственника в разных долях (у одного 3/8, у другого 5/8 соответственно). Первый собственник хочет сдать комнату в аренду по дороговору найма. Договор хотим оформить на первого собственника, чтобы второму собственнику не нужно было платить налоги.

      Второй собственник не против. В каком виде требуется подтверждение от второго собственника о том, что он не против сдачи комнаты? Требуется ли заверять это подтверждение нотариально?

      14.1. Здравствуйте,
      Либо оба собственника подписывают договор найма, либо просто письменное согласие на сдачу в аренду. Заверять нотариально не обязательно.

      14.2. Здравствуйте. В простой письменной форме составляйте согласие отдельным документом.

      14.3. Лучше чтобы оба собственника были стороной по договору и оба выразили свое согласие подписав документ.

      С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

      15. Председатель ЖСК подала в районный суд иск на нашу семью за задолженность по ЖКХ.
      Мой муж является членом кооператива. Вселились в кооперативный дом в 1985 году из государственного жилья по обмену. Сейчас собственность не оформлена, документов о праве собственности на квартиру нет.
      В исковом заявлении истец-кооператив называет мужа — нанимателем, а нам с сыном — членами семьи нанимателя.
      Какие же мы наниматели, если ежегодно приходит на имя мужа налог на недвижимость, который направляется только собственникам жилого помещения.
      А у нанимателей наверное должен быть договор социального найма жилого помещения, которого, естественно, у нас нет и быть не может.
      Из документов на квартиру только обменный ордер, который был выдан в райжилобмене Московского района, так как проходил обмен гос. жилья на кооперативное.
      Скажите, вправе ли истец-кооператив называть нас в исковом заявлении нанимателями и не может ли суд рассматривать такое заявление?
      Председатель кооператива категорически не считает мужа собственником, хотя он был принят в 1985 году в члены кооператива. Законно ли такое исковое заявление?
      И верно ли то, что наниматели солидарно отвечают по задолженности, а собственник один несёт ответственность. Прописаны в квартире трое.
      Вопрос получился длинным, но очень важен для нас. Спасибо заранее.

      15.1. Наниматель жилого помещения — это лицо, которому было предоставлено жилье на условиях социального либо коммерческого найма для пользования и владения им. Вам следует написать грамотное и аргументированное возражение на иск.

      15.2. Добрый день, готовьте возражение на иск, доказывайте, что являетесь собственниками квартиры. За коммунальные услуги в любом случае платить должны хоть собственники, хоть наниматели. Советую оформить квартиру в собственность, если ранее этого не сделали.

      15.3. Получите выписку из ЕГРП на квартиру и все станет ясно. В ходе судебного заседания истец вправе уточнить исковые требования и назвать вашу семью как есть. На существо дела это особо не влияет.

      16. Если мы оформляем договор найма между свекром и снохой, сроком на 11 месяцев, он облагается налогом?

      16.1. Нет договор аренды не прошедший госрегистрацию не облагается налогом.

      16.2. Его можно не регистрировать, но налоги платить придется.

      17. Арендодатель квартиры нарушает условия договора о найме квартиры. Ходит через день проверять (в договоре указано 1 раз в месяц), в договоре указано плата за ЖКХ, но мы платим 6000 и все включено, но она просит чтобы доплачивали за газораспределение. Арендодатель должен ли платить налог и нарушает ли наши права? Заранее спасибо.

      17.1. ГК РФ Статья 616. Обязанности сторон по содержанию арендованного имущества
      Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 616 ГК РФ

      1. Арендодатель обязан производить за свой счет капитальный ремонт переданного в аренду имущества, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором аренды.
      Капитальный ремонт должен производиться в срок, установленный договором, а если он не определен договором или вызван неотложной необходимостью, в разумный срок.
      Нарушение арендодателем обязанности по производству капитального ремонта дает арендатору право по своему выбору:
      произвести капитальный ремонт, предусмотренный договором или вызванный неотложной необходимостью, и взыскать с арендодателя стоимость ремонта или зачесть ее в счет арендной платы;
      потребовать соответственного уменьшения арендной платы;
      потребовать расторжения договора и возмещения убытков.
      2. Арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.

      18. Читала недавно один закон, что если дом на меня не зарегистрирован, то я могу не платить налог за дом! вопрос такой, я получила квартиру как сирота 4 года назад договор по спец найму, получаестя что дом этот еще принодлежит адменнистрации района, должна ли я платить налог за квартиру?

      18.1. Здравствуйте, Вероника. Налог на имущество платит собственник имущества. Если вы собственником дома и квартиры не являетесь, то и налог платить не должны.

      18.2. Вероника, поскольку вы не являетесь собственником, соответственно, не являетесь плательщиком налога на имущество.

      19. Если собственник квартиры сдал в найм квартиру военнослужащему который сдает договор аренды жилья в свою часть для получения возмещения стоимости. Подает ли сведения бухгалтерия части в городскую налоговую? Для требований уплаты налога ссобственником квартиры?

      19.1. Ирина! Рекомендую собственнику налог всё-таки платить. У налоговой инспекции масса возможностей обнаружить найм квартиры, если он хоть где-то оформлен.

      20. Хочу прописать свою мать к себе в квартиру. Я собственник. У нас разные фамилии. У меня потеряно свидетельство о браке, которым я могу подтвердить смену девичьей фамилии. Есть только о расторжении брака. В МФЦ предложили оформить договор социального найма. Но я тогда должна платить налог 13%,но я ведь денег с нее не беру. Какие есть варианты ещё? Запрашивать свидетельство о браке а ЗАГСе в другом городе это долго, а прописать надо быстро, и к мне надо уехать. Телефон ваш бесплатный не работает.

      20.1. ВЫ как собственник можете прописать к себе в квартиру любого человека, подтверждение родства для этого не требуется.

      20.2. Не совсем понятно зачем Вам нужно доказывать родственную связь? И тем более, не нужен договор соц. найма. Подайте заявление о регистрации мамы в вашей квартире, в МФЦ должны присутствовать и вы и мама лично.

      21. Планирую в Сбербанке онлайн воспользоваться услугой «стать самозанятым» для последующей сдачи квартиры. Как поступить с оплатой 4 х процентного налога опять же через Сбербанк онлайн, если мне принадлежит 4/5 и матери 1/5 в собственности квартиры?
      Могу ли я один платить этот налог (так как договор о найме будет оформлен на меня и будет письменное согласие матери)?
      Пожалуйста ответьте, если Вы действительно владеете информацией о дистанционном оформлении самозанятого через сбербанк онлайн.
      Спасибо.

      21.1. Владимир, добрый день) очень просто-сдаете по документам свою часть, и платите налог с полной суммы, вот и все. Налог-4%

      22. Планирую сдавать в аренду свою квартиру в Москве. Квартира принадлежит на 4.5 мне и на 1.5 моей матери.
      При оформлении самозанятого, могу ли я один платить налоги, если договор о найме оформлен на меня и есть расписка от матери, что она не возражает?
      Спасибо.

      22.1. Здравствуйте! Да такое возможно. Главное все правильно оформить. Оформляться самозанятым не обязательно.

      22.2. Да, можете так сделать. Вы можете сдать в аренду только свою долю, но не квартиру целиком. Необходимо будет письменное согласие от другого совладельца квартиры для предоставления в ФНС.

      Сдавать часть квартиры, находящейся в долевой собственности, внаем можно только с согласия остальных собственников (п. 1 ст. 246 ГК РФ).

      Если кто-то из сособственников будет сдавать внаем часть квартиры, являющейся долевой собственностью, с нарушением требований закона, то каждый из сособственников может обратиться в суд с иском о признании сделки недействительной и выселении нанимателя (ст. 166 ГК РФ).

      С доходов, полученных от сдачи квартиры внаем, нужно уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от полученного дохода. Размер налога рассчитывается на основе подаваемой декларации по форме 3-НДФЛ (п. 1 ст. 224, пп. 1 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

      см. ч. 2 ст. 30 ЖК РФ, п. 1 ст. 673 ГК РФ.

      22.3. Добрый день! Сдавайте часть квартиры, по документам, налоговая это проверить не сможет! Что касается самозанятого! Обязательно оформляйтесь! Если не оформите-13%+доночисления, в случае обнаружения и штрафы.

      22.4. Это всё делать необязательно. Просто сдаёте по договору, а расчёты делаете наличным расчётом. И никто ничего не узнает.

      23. Хочу оформить доверенность на друга на сделку найма моей квартиры. У друга возник вопрос, если он будет подписывать дговор найма, нужно ли ему платить с ее опалты налоги или это лежит только на собственнике (оплата будет на реквизиты собственника, договор тоже мужде собственником и нанимателями) и чем еще чревата может быть для него эта сделка. Спасибо.

      23.1. Конечно он ничего платить не будет. Он лишь представитель.
      С уважением.

      24. Если я буду сдавать квартиру (жилое помещение) по договору найма и платить налог 13 % как физическое лицо, при продаже этой квартиры, которая находится в собственности более 5 лет, буду ли я платить налог 13 %.

      24.1. Если на момент продажи находилась в собственности владельца более трех лет, то не нужно платить налог 13% с продажи квартиры, а также подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

      25. У меня есть 2-комн. Квартира (единственное жилье), где прописаны и проживаем я, моя несовершеннолетняя дочь и моя мать. Квартира на данный момент в соц. найме. Имеются долги за коммунальные услуги. Счета на оплату ЖКХ не разделены. В 2013 году подавали документы на приватизацию (долевая 1/3 на каждого). Договор передачи квартиры в собственность от жилищного комитета получен в 2013 году, но не зарегистрирован и свидетельства о собственности соответственно нет. У моей дочки есть в собственности 1/2 доли 1 комнаты в коммунальной квартире, где собственником другой доли является ее отец. Но по факту мы проживаем с матерью, но с ней не жизнь, а ад. Она пьет и приводит бомжей домой и т.д. Единственный выход из данной ситуации это продать квартиру, но мать будет против +квартира не приватизирована до конца, несовершеннолетний собственник и долги за коммунальные услуги. Даже если мне удастся уговорить мать и оформить приватизацию до конца, то при продаже надо будет платить налог 13 % с продажи квартиры, а это не маленькая сумма будет, т.к. кадастровая стоимость квартиры 4000000 руб. Да и мать не согласиться на продажу своей доли. Как быть в данной ситуации?

      25.1. Считаю, что при любых раскладах наиболее оптимальным для Вас развитием событий являются переговоры с Вашей матерью о завершении приватизации. Вам следует уговорить её на то, чтобы она либо дала письменное согласие на приватизацию, либо также письменно отказалась от участия в ней. Договор передачи квартиры в собственность будет оформлен с Вами как с заявителем, а наличие долгов по ЖКУ основанием для отказа в приватизации не является.
      Либо, если уговорить не получается, обращайтесь за госрегистрацией старого Договора 2013 г. Ограничений по срокам обращения за услугой по госрегистрации закон не содержит, ведь право собственности возникает только с момента её окончания.
      После оформления права собственности у Вас как у одного из собственников возникают соответствующие права, связанные с защитой Ваших имущественных прав — например, ст. 301-304 Гражданского кодекса РФ. В частности, если Ваша мать ведёт антисоциальный образ жизни, Вы сможете по суду прекратить её право собственности на долю в имуществе.
      P.S. В случае продажи квартиры Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, поэтому, если у Вас всё в порядке с работой и зарплатой, то налог 13% с продажи по факту будет возмещён. А грамтный риэлтор позволит минимизировать Ваши налоговые потери при продаже квартиры.

      26. Сдаю в наем квартиру по договору найма за 0,00 рублей Должна ли я заплатить налоги и сколько.

      26.1. Нет, если у Вас договор найма безвозмездный.

      27. Я устроился на работу в иностранную компанию зарегистрированную в Германии (представительства в России не имеет). Между нами был заключён договор найма. Зарплату будут проводить в валюте на мой счёт в российском банке. В данной компании уже работает один сотрудник из России, и выплачивает налоги путем декларирования доходов. У меня ситуация немного сложнее, так как я работаю сервисным инженером по обслуживанию систем бесперебойно питания электрического оборудования, и для меня необходимо получать сертификаты по электробезопасности, которые нельзя получить физлицу. Я хотел открыть ИП, но так и не смог определиться с ОКВЭД для моей деятельности. Можете подсказать, как мне лучше все организовать, с меньшими проблемами по налогообложения (возможно есть направление с патентами) и без необходимости приобретения лицензии. Заранее большое спасибо за помощь!

      27.1. Сергей, определиться с ОКВЭД не такая большая проблема, она вполне решаема.

      28. Интересует найм работника по договору ГПХ. Кто должен платить налоги работодатель или работник?

      28.1. Данный вопрос регулируется договором. Если заказчик не берет договором на себя обязанности налогового агента, то исполнитель сам должен платить налог со своего дохода.

      28.2. Добрый день, Евгений!

      Если работодателем выступает юридическое лицо или ИП, то они являются налоговыми агентами по отношению к исполнителю — физическому лицу. Налоги начисляются в общем порядке так же, как и при заключенном трудовом договоре.

      29. Описание проблемы.
      Компания из Германии планирует открыть офисы разработки в России. Планируется, что их может быть несколько — в Москве, Воронеже, возможно других городах. Офисы разработки будут нужны только для найма IT специалистов. Поиском клиентов, заключением договоров и прочее будет заниматься только европейский офис. Планируется, что 1 раз в месяц будет осуществляться денежный перевод для выплаты заработной платы сотрудникам и на покрытие издержек за аренду офиса и прочее, из компании в Германии в компанию в РФ. Каких либо других денежных переводов не планируется.

      Тезисно:
      • Компания из Германии, сейчас удаленные сотрудники из России работают по договору на оказание консультационных услуг.
      • Сейчас все удаленные сотрудники являются ИП. Все они в последствии должны стать сотрудниками компании.
      • Коммерческая деятельность в РФ не планируется.

      Итого задача — выбрать наиболее подходящую форму юридического лица, с учетом условий:
      • Минимизировать затраты на перевод средств для оплаты труда, аренду офиса и прочие сопутствующие.
      • Минимизировать возможные налоги.
      • Минимизировать риски судебных разбирательств с Германской компанией. Т.е. любые претензии сотрудников в РФ не должны угрожать интересам компании в Германии.

      29.1. Андрей добрый день! Но туту я вам хочу сказать, что обычной консультация вам не поможет! Советую непосредственно обратиться к юристу на сайте и обговорить все тонкости!

      29.2. Я, пожалуй, смогу вам помочь в этом. И проконсультирую, и помогу с правильно составленной документацией, обращайтесь, пишите на почту, можно позвонить по телефону: +7 920 430 77 35

      30. Человек снимает комнату, как говориться, в темную. У него исполнительный лист, 50% зарплаты высчитывают. Приставы сказали, принеси договор найма, чтобы подтвердить, что снимаешь комнату, будем списывать не 50%, а 30%.

      Квартирант просит составить договор. Человек, который сдает комнату боится делать договор, думает, что приставы могут договор в налоговую сдать и налоговая заставит платить НДФЛ.
      Квартиранту предложено составить договор, как положено, с зачислением на счет в банке, все дела, но, сумма увеличивается на 13%. Квартирант, конечно, отказывается. Божится, что приставы в налоговую ничего не отдадут.

      Но, как по мне, сдадут за милую душу, учитывая, что налоговики охотятся за неплательщиками налога при сдаче жилья.

      Что скажете, стоит ли рисковать и делать договор для приставов без увеличения платы за съем комнаты?

      30.1. Добрый день!
      Маловероятно, что приставы понесут договор в налоговую, но такой шанс все равно есть. Поэтому, лучше не рисковать.
      Всего Вам наилучшего!

      Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

      В настоящее время рынок недвижимости переживает спад. Несмотря на это, многие владельцы продолжают сдавать в аренду собственные квартиры, желая извлечь дополнительный доход.

      Какие документы нужно оформить при сдаче жилья в аренду, какие налоги заплатить, какая ответственность предусмотрена для нарушителей – ответы на эти и другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

      Как оформить сдачу жилья в аренду

      Если Вы владеете квартирой (или прочими жилыми помещениями), которую планируете сдавать, то нужно знать, какие документы оформляются, а также какой налог при сдаче квартиры.

      Заключение договора

      Отношения по сдаче жилья называются или наймом или арендой.

      Договоренность между Вами (арендодателем) и арендатором должна быть зафиксирована письменно в виде соглашения. Строгой типовой формы для договора нет, но при этом в тексте обязательно должны быть указаны:

    • предмет договора, то есть само жилище. В договоре указывают полный адрес имущества, характеристики (площадь, этаж, количество комнат и пр.), кадастровый номер;
    • сумма аренды и порядок расчетов. Описывают размер оплаты и периодичность ее внесения. Как правило, наниматель производит оплату каждый месяц в определенной фиксированной сумме. Также возможен вариант, когда арендная плата определяется ежемесячно путем расчетов (например, с учетом индекса инфляции, курса доллара, стоимости коммунальных услуг и т.п.). При заключении договора собственник имеете право зафиксировать возможность повышения стоимости аренды, но с учетом определенных ограничений (к примеру, не чаще, чем раз в год, и не более, чем на 10%).
    • реквизиты сторон (паспортные данные, адреса регистрации, ИНН).
    • дата и место заключения договора.
    • Вы можете дополнить договор прочей информацией, которая, по Вашему мнению, является существенной.

      Гарантии платежа

      Не лишним прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания (наперед). Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж используют в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Все эти подробности должны быть учтены в договоре.

      Срок действия договора

      Важно указать в соглашении срок его действия. Подобные договоры заключаются сроком от 1 месяца до 5 лет, и если Вы не укажите иного, то он считается действующим по максимальному сроку (5 лет). Целесообразно выделить отдельный пункт — какое время Вы сдаете квартиру и каким образом можно расторгнуть договоренность.

      Тут обычно указывают время, за которое каждая из сторон обязана уведомить другую о планируемом расторжении соглашения. Также Вы можете указать условия, когда имеете право самолично прекратить договорные отношения (систематическое нарушение сроков оплаты, ухудшение состояние жилья, проживание посторонних, которые не являются арендаторами, и т.п.).

      После составления договора со всеми условиями, соглашение скрепляется личными подписями сторон. Регистрация договора у нотариуса не требуется.

      При заключении соглашения сроком от 12 месяцев и больше его необходимо регистрировать в Росреестре. Но многие владельцы не обращаются в органы ЕГРП для регистрации. тогда есть риск предъявления претензий со стороны контролирующих органов. В целях снижения риска Вы можете заключить договор сроком на 11 месяцев. Либо на неопределенный срок (но тогда такой договор может в любом случае действовать не более 5 лет).

      Акт приема-передачи

      Передача жилья в пользование нанимателю оформляется актом приема-передачи. Он датируется днем въезда съемщика. Скрупулезные собственники обычно указывают в акте состояние жилья, а также все ценное имущество, которое находится в квартире и передается жильцу в пользование. Если Вам попался недобросовестный наниматель, то при наличии акта с подробным перечнем Вам будет проще доказать факт пропажи имущества. А значит легче вернуть его или компенсировать его стоимость.

      Подтверждение оплаты

      Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплату согласно оговоренным условиям. Важно письменно фиксировать все факты передачи денег – это поможет избежать возможных разногласий. Оплата по договору может осуществляться двумя путями:

    • Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждую передачу необходимо оформлять распиской с указанием суммы, даты и назначение (за аренду). После чего скреплять документ подписями сторон. Это подтверждает оплату (для жильца) и получение денег (для Вас);
    • Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме . Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобно, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) заверяются банком, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты.
    • Несмотря на безусловное преимущество безналичных расчетов, арендаторы предпочитают встречаться с жильцами лично и, как правило, на съемной квартире. Под предлогом получения денег собственник оценивает состояние жилья и благонадежность нанимателей.

      Если помимо арендных платежей Вы взимаете с квартирантов стоимость коммунальных услуг, то их размер стоит отдельно указать в расписке (при банковских расчетах – требовать оплату отдельной квитанцией). Это поможет Вам избежать возможных неточностей и путаницы.

      Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты

      Когда сдают собственную квартиру в аренду, то такая деятельность подлежит налогообложению. Есть несколько способов уплаты налога со сдачи квартиры в аренду. Рассмотрим каждый из них и с помощью примеров определим, каким образом сделать платеж минимальным.

      Оплата НДФЛ

      Данный способ выполнения обязательств самый простой, так как не требует от арендодателя регистрации и дополнительных документов. Все что нужно – составить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в фискальный орган. Бланк декларации Вы можете получить одним из удобных для Вас способов:

    • лично обратиться за документом в ИФНС по месту жительства и заполнить его на месте по образцу;
    • скачать форму на официальном сайте налоговой и заполнить ее дома самостоятельно (Декларация 3НДФЛ за 2020 год), код дохода указывать 1400;
    • зарегистрироваться на сайте ФНС, используя «Личный кабинет», заполнить форму в программе и отправить ее по электронной почте.
    Смотрите так же:  Приказ о присвоению 1 группы по электробезопасности

    Составление декларации не является сложной процедурой. В бланке Вам нужно заполнить свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес прописки и т.п.), указать доход, полученного от сдачи жилья в аренду по итогам года, а также сумму сбора, которая составляет 13% от доходов.

    При сдаче квартиры в аренду важно не просрочить подачу декларации и оплату налога.

  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год нужно предоставить в ИФНС до 30 апреля 2020 (за 2020 год – до 30.04.2020),
  • А налог в бюджет перечислить до 15 июля 2020 (за 2020 год – до 15.07.2020).
  • Пример 1

    Житель Тулы Сергеев С.Л. сдает собственную комнату. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7.320 руб. в месяц. За 2020 год Сергеев получил доход 87.840 руб., о чем сообщил в налоговую, подав декларацию. Сергеев должен оплатить сбор 11.419 руб. (87.840 руб. * 13%) до 15.07.2020.

    ИП на УСН

    Еще один способ легально сдать жилье – оформить ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Этот способ имеет как плюсы, так и минусы. С одной стороны, при регистрации ИП сумма налога с аренды составляет не 13%, а 6%, плюс фиксированный годовой взнос в ПФ в размере 29 354 руб. (с 2020 года ЕСН). К тому же Вам необходимо будет пройти процедуру регистрации:

  • собрать документы (паспорт, заявление);
  • оплатить госпошлину 800 руб.;
  • передать документы в ИНФС по месту регистрации (лично, почтой или с помощью электронного ресурса на сайте ФНС);
  • каждый квартал уплачивать авансовые платежи 6% с суммы арендной платы.
  • Если все документы заполнены верно и предоставлены в полном объеме, то через 3 дня Вы получите свидетельство о регистрации и лист записи в Госреестре.

    Далее действуем согласно процедуре, описанной выше – заполняем декларацию по УСН, в которой рассчитываем сбор (но теперь по ставке 6%, а не 13%). Деньги в бюджет перечисляем поквартально:

  • за 1 квартал 2020 – до 25.04.2020.
  • за 2 квартал 2020 — до 25.07.2020
  • за 3 квартал 2020 — до 25.10.2020
  • за 2020 год — до 30 марта 2020 г.
  • Важно знать, что кроме налога Вам, как ИП, нужно оплатить взносы во внебюджетные фонды. Если Вы сдаете жилье сами и не имеете оформленных сотрудников, то в 2020 году придется заплатить фиксированную сумму 29.354 руб. Все взносы в фонды за 2020 перечисляются до 31.12.2020 г. Сумма взносов уменьшает сумму налога по ставке 6%. И если взносы платить поквартально, то они будут уменьшать налог уже в течение года. А если раз в году, то уменьшение будет приходится на момент, когда будет их фактическая оплата. Процедура вычета проста:

  • ежеквартально Вы оплачиваете взносы;
  • по итогам года подаете декларацию, в которой указываете платежи во внебюджетные фонды;
  • рассчитываете налог по ставке 6%;
  • вычитаете из суммы налога размер перечисленных страховых взносов;
  • разница подлежит уплате по сроку уплаты авансового платежа.
  • С учетом дополнительных расходов и регистрации, данный способ выглядит для арендодателя малопривлекательным. Для того, чтобы понять, существует ли здесь реальная экономия по сравнению с уплатой НДФЛ, рассмотрим пример с условиями, описанными выше.

    Пример 2

    Житель Тулы Сергеев С.Л. оформил ИП на УСН и сдает собственную квартиру в аренду. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7.320 руб. в месяц. За 2020 год Сергеев:

  • получил доход 87.840 руб. (7.320 * 12 мес.);
  • перечислил страховые взносы 26.545 руб. (такая сумма была в 2020 г., соответственно за каждый квартал — по 6.636);
  • рассчитал налог по УСН, который нужно оплачивать ежеквартально (87.840 * 6% / 4 = 1.318).
  • Так как сумма страховых взносов, которые Сергеев перечисляет каждый квартал (6.636) больше сбора УСН 6% (1.318), то налог можно не платить – вычет покрывает его в полном объеме.

    Сравним полученные результаты с примером расчета НДФЛ: при одинаковых условиях общие расходы арендодателя-ИП составили 26.545 руб., собственника на НДФЛ – всего 11.419.

    Арендодатель на патенте

    Еще один способ легальной сдачи жилья – оформление патента. Суть его заключается в том, что, приобретая патент, Вы оплачиваете сбор «авансом» из расчета среднего возможного годового дохода, который потенциально можете получить по итогам года. Этот показатель зафиксирован законодательно. Его размер определяется региональными властями. Вы имеете возможность купить патент на определенный вид деятельности (в данном случае – аренда жилья) сроком на 6 или 12 месяцев.

    Купить патент можно только после оформления ИП. Имея на руках свидетельство о регистрации ИП и заявление на применение ПСН (патентной системы налогообложения), отправляйтесь в налоговую по месту регистрации. Патент будет Вам выдан в течение 5-ти дней, его действие начинается с момента выдачи.

    ПСН, как и УСН, выгодна для собственников, которые сдают не одну, а несколько дорогостоящих квартир. То есть имеют высокие доходы. Это связано с тем, что база налогообложения (потенциальный доход), как правило, имеет показатель выше среднего. И хотя налоговый закон ограничил базу размером 1.000.000 р., региональные законодатели имеют право повышать ее до 10 раз для ИП-арендодателей. К примеру, владея жильем до 75 кв. м в Москве, Вам придется заплатить 36.000 руб.

    Ответственность при неуплате налога

    Выше мы описали процедуру официального оформления аренды и проанализировали, как выгоднее оплатить налог с дохода. Но мало кто из собственников прибегает к столь прозрачным взаимоотношениям с государством. Многие владельцы сдают квартиру в аренду без уплаты налогов, не декларируя полученные доходы. Что же тогда ждет нарушителей? Об этом мы поговорим ниже.

    Как выявить нарушителя

    Если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги, то информация о такой деятельности может сдать доступной властям. Часто об этом говорят соседи. Если будет шум, постояльцы, причиняющие беспокойство жителям дома, беспорядок на этаже, то можете быть уверенны:

  • кто-то из сознательных соседей обязательно сообщит об этом участковому;
  • также подобная информация может быть получена от общественных организаций охраны правопорядка, если таковые имеют место в Вашем городе.
  • Как только участковый получает информацию о возможной нелегальной деятельности, он проводит обход, опрашивает жильцов, получает информацию о проживающих и возможных незаконных квартирантах. Затем производится опрос Вас, как собственника, в том числе проверяются личные документы и подтверждение права собственности на жилье. Все сведения документируются в виде заявлений и письменных объяснений. Эти данные достаточны для подтверждения факта незаконной аренды. Тогда информация передается в ИФНС.

    Еще один путь выявить нарушителя – база Росреестра, где регистрируются договора аренды сроком от 1 года и дольше. Но, как мы говорили раньше, собственник может оформить договор сроком на 11 мес. Кроме того, законы не содержат прямого требования регистрировать договора до 12 месяцев.

    Судебная практика

    Если ФНС имеет достаточно документальных оснований и свидетельств о нарушении, то дело передается в суд. Хотя налоговая может по собственной проверки привлечь к ответственности (начислить налог, штрафы и пени).

    Если у налогового органа нет договора аренды
  • Когда нет подтверждающих документов в виде договора, то доказать факт аренды будет очень проблематично.
  • Основанием для обвинения в данном случае выступают свидетельства соседей, которые заявляют, что в квартире проживают люди, там не прописанные, и постояльцы часто меняются.
  • Но «находчивые» собственники на суде доказывают, что в квартире бесплатно живут родственники, ведь это законом не запрещено.
  • В таком случае арендатору стоит понимать, что суд может потребовать подтверждение родства. Кроме того, обманывая суд, владелец может понести наказание за дачу ложных показаний.
  • Тем не менее, судебная практика показывает, что на основании одних только «доносов» соседей факт аренды доказать практически невозможно.
  • Если в ИФНС есть договор аренды

    Дело обстоит сложнее, если к ФНС попал оформленный договор аренды. Но и тут возможны варианты, ведь нужно еще доказать факт передачи денег. Это реально сделать, если расчеты производятся посредством банковских платежей, а если Вы получаете деньги «на руки» без расписок, то подтверждение оплаты в данном случае отсутствует. Одной из уловок арендодателей-нарушителей является оформление договора безвозмездного пользования, то есть никакой оплаты по этому договору в принципе быть не может. По факту деньги от нанимателей собственник получает наличными без документов.

    Штрафы, пени, уголовная ответственность

    Хоть доказать факт получения дохода от незаконной сдачи жилья сложно, такие случаи всё-таки имеют место. Что же ждет нарушителя?

    Главная государственная претензия в том, что собственник, получив доход, не отдал «долю» в бюджет в виде налогов. Поэтому первое, что потребует ИФНС, получившая от органов МВД подтверждения факта аренды, — погасить задолженность по бюджетным сборам. К этой сумме нужно приплюсовать:

  • Штраф за неуплату налога. Сумма составляет 20% от суммы недоимки. В случае, если судом доказано, что уклонение от уплаты совершено умышленно (а в большинстве случаев происходит именно так), то штраф возрастает до 40%;
  • Штраф за неподачу декларации из расчета 5% за каждый месяц просрочки. Подать декларацию нужно по сроку до 30 апреля. Если 01.09.2020 Вы погасили долг по налогам за 2020 в сумме 3.420 руб., то Вам нужно дополнительно уплатить штраф 684 руб. (3.420 * 5% * 4 мес.). При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
  • Пеню за просрочку налогового платежа. Показатель рассчитывается за каждый день с последнего дня уплаты (установлен НК) до дня оплаты по факту. Пеня определяется по формуле: П = 7,75% / 300, где 7,75 – ставка рефинансирования ЦБ. То есть погашая долг по налогам в сумме 3.420 руб., Вам нужно будет уплатить дополнительно 0,9 руб. (3.420 * 7,75% / 300) за каждый день просрочки.
  • Для тех, кто преступил закон не впервые, ответственность ужесточается: нарушителю придется уплатить штраф вдвое больше положенного.

    Уголовная ответственность
    • Если общий долг по сборам оказался больше 900.000 руб., то нужно будет уплатить налог. А еще суд назначит штраф 100.000 – 300.000 руб., либо собственник может быть лишен свободы на срок до 1 года.
    • Сесть в тюрьму может и нарушитель, чей долг перед бюджетом будет больше 4 млн. руб. Если факт вины будет доказан, то арендодателя могут посадить на срок до 3 лет.
    • Кроме того, если в наём сдаются несколько квартир и собственник не оформил ИП, то его могут признают незаконным предпринимателем. Доход за год у такого собственника должен быть более 2 млн. Наказание также суровое — штраф (от 100 тыс. до 300 тыс. руб.) или лишение свободы до 2 лет.
    • Как видим, доказать вину собственника бывает порой очень сложно. Но если суд все-таки докажет что Вы сдавали квартиру в аренду без налогов, то ответственность за нарушения может быть очень серьезной.

      Пример 3

      В 2017 Савельев К.Д. сдавал собственную комнату в аренду неофициально. Савельев не подал декларация по сроку до 30.04.2020 и не уплатил налог в сумме 4.630 до 15.07.2020 г. Судом было доказано правонарушение Савельева, он уплатил сбор 30.09.2020. Кроме того, с Савельева были удержаны штраф за неуплату, пеня за просрочку платежа, штраф за неподачу декларации. Проведем расчет каждой суммы:

    • Штраф за неуплату составляет 926 (4.630 * 20%).
    • Пеня составляет за каждый день просрочки – 1,62 (4.630 * 10,5% / 300). За 77 дней (с 16.07.2020 по 30.09.2020) Савельев заплатит 124 (77 * 1,62).
    • Штраф за неподачу декларации – 231 за каждый месяц (4.630 * 5%). Савельев просрочил 5 месяцев, поэтому заплатит 1.155 (231 * 5 мес.).
    • Таким образом, Савельев заплатит в бюджет 6.835 (4.630 + 926 + 124 + 1.155).

      Вопрос — ответ

      Ответ: Нет, если он применяет ставку 6% от дохода. В случае, если ИП работает по ставке 15%, то учет вести нужно. Это связано с тем, что расчет налоговой базы определяется по формуле «доходы минус расходы». Практика показывает, что большинство арендодателей оформляют ИП по ставке 6%. Это выгодно, так как собственник не имеет наемных работников и не несет существенных расходов на услуги и материалы, которые необходимо учитывать.

      Ответ: Нет, ставка остается прежней. Но в случае, когда Вам по итогам года удалось получить доход более 300.000, то дополнительно нужно перечислить 1% от дохода в ПФ.

      Нет времени ждать несколько дней — задайте вопрос и получите ответ в течение 15 минут

      Вопрос: Если договор аренды оформлен с середины месяца как рассчитывать налоги.Вот например: договор на аренду квартиры оформлен с 15 ноября,аренда состовляет 160000-00,как платить налог за эти 1,5 месяца?

      Здравствуйте, Мария!
      Налог уплачивается не за время аренды, а за вырученные средства, за доход. При этом полученный доход никак не корректируется в зависимости от полноты месяца. Важно, чтобы средства были получены в налоговом периоде — календарном году, за которой предоставляется отчет.
      Так как НДФЛ уплачивается за год суммарно, то налог надо предоставлять декларацию не за 1,5 месяца, а за все арендные платежи, собранные за год (например, 2016 год).

      Какой штраф и пени будут для физ лица, если не оплачен налог за аренду? Аренда 20000руб С августа 2015 по февраль 2017года.

      Здравствуйте, Семен!
      Во-первых, налоговый орган на основании налоговой проверки (камеральной или выездной) установить и обяжет выплатить недоимку (сумму неуплаченного налога). Ориентировочно (при идеальных условиях, без применения вычетов и т.п.) размер недоимки будет составлять 44200 р., если проверка будет проведена после 15.07.2017 г. (когда истечет срок предоставления декларации и уплаты налога за 2016 г.), а так и того меньше.
      Во-вторых, штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ, который составляет 5 процентов от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб. Поэтому приблизительно около 2000 — 3000 руб. за два отчетных года 2015 и 2016 г.г.
      В-третьих. не исключается привлечение к административной ответственности по ст. 15.5 КоАП РФ с наказанием в виде штрафа не более 500 руб.
      В-четвертых, начисление пени в размере 0,033% за каждый день неуплаченного налога от размера недоимки. Размер пени определяется расчетным путем и ее показатель будет зависеть от даты выявления недоимки.
      В-пятых штраф в размере 20% от неуплаченного налога. Сумма штрафа также зависит от даты проверки. Если её проведут до 15.07.2017 г., то в расчет будет включаться только сумма недоимки за 2015 г. (13 000 руб.), если после 15.07.2017 г., то исчисление штрафа будет производится от полной суммы (44200 руб.).

      вопрос:если договор на аренду жилья заключен с военнослужащим, эти данные передаются из воинской части в ФНС (например с отчетами)?

      Нет. Проверено на себе.

      Здравствуйте, Наталья!
      Все зависит от того каким образом производится оплата.
      Если воинская часть оплачивает жилье за своего военнослужащего, эти суммы являются его доходом, подлежащим налогообложению (если это проживание не связано с командировкой). В этой связи в ИФНС воинская часть, как налоговый агент, может представлять данные о доходах своего военнослужащего. Эти суммы могут учитываться и при расчетах других взаимосвязанных налогов. Но в обычном порядке договоры найма не представляются (только отчетно-расчетные данные). Их передача в налоговый орган случается в отельных случаях (например, когда налоговый орган будет проводить проверку).
      Если военнослужащий самостоятельно оплачивает наём (без компенсации со стороны воинской части), то необходимость передачи такого договора кем-либо в ИФНС вообще отсутствует.

      Добрый вечер! аренда составляет 13 тыс в мес. +коммунальные платежи. Срок аренды с августа 2016 по март 2017г. какие налоги, штрафа, пени мне грозят?

      Здравствуйте, Елена!
      По закону с дохода нужно платить налог 13% от суммы дохода. Доходом будет признаваться сумма, которая будет фигурировать в договоре и сочетаться с платежными документами (если передача денег будет подтверждаться документально: чеки, расписки, платежные документы и т.п.). То есть 13 000 + сумма коммуналки — это и есть облагаемый доход.
      Наймодатель должен сдавать самостоятельно декларации по НДФЛ. При чем по этому договору дважды нужно отчитываться: за 2016 г. (до 30.04.2017 г.) и за 2017 г. (до 30.04.2020 г.).
      Если не сдать декларации и неуплатить налог, то налоговый орган может произвести доначисление самостоятельно и применить налоговые санкции. Учитывая, что у Вас договор сроком до 12 месяцев и такой договор не подлежит государственной регистрации, то вероятность выявления уклонения от уплаты налогов не так велика как в случаи с длительным договором, подлежащий госрегистрации (так как налоговый орган может получить сведения о данных фактах в Росреестре).
      Сами санкции могут быть следующими:
      — штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ, который составляет 5 процентов от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб.
      — пени в размере 0,033% за каждый день неуплаченного налога от размера недоимки.
      — штраф за неуплаченный налог в размере 20% от суммы сокрытого налога.
      Кроме того, могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.5 КоАП РФ со взысканием штрафа до 500 руб.

      Здравствуйте! У меня такая ситуация. Я снимаю квартиру 4 года,договор был заключен на год. Платили в месяц 16000 + свет . Теперь хозяин квартиры хочет стать в налоговую за 2 года . И сообщил мне что я должна им оплатить налоги 24 000 руб. А так же составить новый договор .Что мне делать,как правильно поступить?

      Здравствуйте, Юлия!
      Обязанность отчитываться по налогам за полученный доход возлагается на арендодателя. Он уплачивает налог из суммы вырученных средств. То есть он уже фактически получил от Вас исполнение по договору и именно из этих денег он и должен был произвести уплату налогов.
      Предполагаем, что из условий договора не следует, что арендатор должен компенсировать суммы налога, подлежащие уплате арендодателем.
      В этой связи, Вы не обязаны выполнять требования и просьбы о дополнительной оплате обязательств арендодателя. Но Вы можете предложить произвести такую оплату, но в счет будущей арендной платы, то есть единовременно выплатить требуемые 24 000 руб., а в последующем 1,5 месяца проживать в квартире без взимания платы.

      Так как договор закончился, а отношения продолжились, то в соответствии со ст. ст. 610, 621 ГК РФ Ваши отношения по найму квартиры считаются автоматически пролонгированными на неопределенный срок, но не более предельного — 5 лет (ст. 683 ГК РФ). То есть Вы пользовались жильем в рамках правового поля. А представлять договор на аренду (наём) не является обязанностью арендатора (нанимателя). Этот процесс достигается обоюдным согласием. Поэтому, если наймодатель (арендодатель) желает заключить договор, то он может представить Вам проект, который Вы рассмотрите и при приемлемых условиях подпишите.
      Либо сами представить договор на будущие периоды.

      Добрый день. Заключила договор на аренду своей квартиры с организацией. Она является агентом перед налоговой и предоставила мне справку 2 ндфл о перечисленных налогах за 2016г.
      Мне нужно сдавать деклараци о сдачи в аренду квартиры?

      Здравствуйте, Светлана!
      Нет, Ваши обязательства по уплате и отчетности исполнены за Вас налоговым агентом.
      Но, если Вы будете намереваться получать имущественный или социальный вычет за 2016 г., то Вам придется оформить и сдать декларцию 3-НДФЛ вместе с пакетом документов на вычет.

      Добрый день!Подскажите пожалуйста как мне быть в данной ситуации?Я заключила договор о социальном найме жилья с девочкой из детдома.По факту она не живет в моей квартире.Договор был заключен с целью получения денег,необходимых для выживание с маленьким ребенком.Эти деньги по факту девушка получает на свой счет.Я не имею ничего.Никаких расписрк о передаче денег естественно нет.Как мне быть с декларацией?

      Здравствуйте, Юлия!
      Налогообложению подлежат суммы фактических доходов. Так как Вы не получали дохода от сдачи квартиры в наём, то Вы не обязаны предоставлять декларацию и уплачивать налог.
      Однако возможна ситуация, при которой налоговая инспекция самостоятельно вменит Вам налог в рамках налоговой проверки (допустим, если имеются сведения о договоре в Росреестре (об прошел государственную регистрацию) и эти сведения были сообщены в ИФНС). В этой связи должны быть доказательства наличия неисполненной задолженности. Например, решение суда о взыскании долга, исполнительный лист, справка из отдела судебных приставов о состоянии взыскания и пр. Также можно заключить мировое соглашения с нанимателем, по которому подтвердить факт долга и сроки его погашения и т.п.

      Доброго времени суток. Заключен договор аренды на тех условиях, что арендатор осуществляет съем жилья при этом выполняет ремонт данного жилья не превышающий 15 тыс. рублей + оплата коммунальных услуг. Является это доходом? Должен ли арендодатель указывать в справке о доходах данный вид дохода и каким образом (в кг. цемента или в м. кв. обоев)? Желательно указывая ссылкой на закон. За ранее спасибо за ответ.

      Здравствуйте, Евгений!
      Да, это является доходом, полученным в натуральном виде, то есть в виде работ в интересах арендодателя. Налогооблагаемая сумма определяется суммой арендной платы суммировано за 1 календарный год.
      Указанные положения подтверждаются п.п. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ и письмом Минфина РФ №

      Добрый день! Слышал о том, что если сдавать квартиру и потом отчитываться в налоговой о доходах, то при продаже квартиры придется оплачивать налог размере 13%, поскольку квартира будет являться источником дохода. И в данном случае не будет применима льгота о неуплате налога в случае владения квартирой более 3 (5лет) . Так ли это?

      Здравствуйте, Юрий!
      Налоговое законодательство лишает налогоплательщика права на освобождение от уплаты налога ввиду давностного срока владения недвижимостью (5 лет по отношению к квартире, комнате, дому, приобретенных с 2016 года, и 3 года, приобретенных ранее этого года), если такая недвижимость использовалась непосредственно в предпринимательской деятельности.
      При этом закон не устанавливает четких границ в чем выражается предпринимательская деятельность. Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве ИП, то здесь все встает на свои места, а если речь идет об обычном гражданине, то в каждом случае требуется индивидуальный подход. То есть деятельность простого физлица (который не зарегистрирован в качестве ИП) может быть предпринимательской (например, гражданин имеет в собственности несколько квартир, которые исключительно сдает в наём по однотипным договорам, отладив систему тарифов, приема платежей, либо квартира используется как офисное помещение и пр.), и, напротив, если собственник, имея квартиру для собственных нужд, по случаю сдает в аренду, то это простая гражданская сделка без профессиональной финансово-экономической подоплеки. О последнем случае прямо говорится в п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ №23 от 18.11.2004 г.
      Поэтому если просто сдавать свою единственную квартиру в наём (без всяких дополнительных услуг, отлаженных коммерческих механизмов), то это, скорее всего, простая гражданская сделка, а не предпринимательский доход. В этой связи 3 (5) летний срок владения освобождает собственника от уплаты налога с продаже квартиры.
      Другие вариации следует рассматривать в совокупности всех обстоятельств. И опять-таки вопрос о том имеются признаки предпринимательской деятельности или нет решает сам гражданин, исходя из принципов добросовестности и законопочитания. А налоговый орган со своей стороны дает оценку насколько налогоплательщик прав в своем видении ситуации.

      Добрый вечер. Сдаю квартиру в аренду, ежегодно сдаю декларацию и плачу налог. В 2016 г.продала квартиру (в собственности более 3х лет) и купила дом. Как мне отразить ситуацию в 3ндфл (сдача в аренду, продажу, покупку) чтобы в течение этого года подать документы в бухгалтерию своего предприятия для использования налогового вычета?

      Здравствуйте, Виктория!
      Вам нет надобности сдавать документы работодателю, так как год, в котором приобретена недвижимость миновал. Поэтому Вам достаточно получить вычет непосредственно из бюджета, так как работодатель за 2016 год перерасчет и возврат не осуществит, это уполномочен сделать только налоговый орган.
      Но параллельно Вы можете обратиться к работодателю для получения остатка вычета в 2017 г. (если будет остаток вычета, то есть Вы не выберете всю сумму), перенесенного с 2016 года.
      О декларации. 3-НДФЛ сдается единая, просто информация о различных операциях вносится на отдельные листы и строки. Для дохода от аренды заполняются титульный и лист А, для продажи недвижимости — титульный лист, лист А и лист Д2, для покупки дома — титульный и Д1.

      Здравствуйте!
      Если договор заключен на 11 месяцев, но с автоматической пролонгацией, то также могут быть вопросы со стороны контролирующих органов? То есть формально этот договор будет считаться заключенным на 11 месяцев или на больший срок?

      Здравствуйте, Кира!
      Договор будет считаться заключенным на 11 месяцев и не требует государственной регистрации. Пролонгация, в том числе автоматическая, ничто иное как юридически значимые действия сторон (в числе прочего выраженные в умолчании, бездействии и пр.), направленные на порождение новых отношений. То есть фактически пролонгация — это заключение нового договора, а предыдущий договор (предыдущие 11 месяцев) считаются оконченными. А так как новый договор имеет срок 11 месяцев, то соответственно не подлежит государственной регистрации.
      Однако это правило действует, если из условий договора не будет исходить иная информация. Например, в тексте будет четко предусмотрено, что пролонгация порождает изменение срока аренды, именно увеличение периода действия без прекращения (окончания) первоначального договора и т.п.

      Здравствуйте.
      Вопрос1:Если квартира взята в ипотеку и сдаётся , можно ли оплату ипотеки внести в расходы.
      Вопрос2:Если квартира взята и оплачена в долевом строительстве до 2016г.,а свидетельство о государственной регистрации получено после 2016г.( Сдача дома). Какой срок налоговой льготы при продаже (3 или 5 лет).

      Здравствуйте. Дмитрий!
      Оплата ипотеки является вычетным расходом и может быть учтена при возврате налога (налоговый имущественный вычет по кредитным процентам). Прямым расходом, которым уменьшается налог на доходы физлиц при формировании налоговой базы ипотечный платеж не может быть.
      Сроком исчисления владения квартирой для безналоговой продажи следует считать дату, когда производится государственная регистрация собственности на жилье, а не заключение и госрегистрация договора долевого участия в строительстве. Так как долевое участие является имущественным правом и не фактом обладания собственностью.

      Добрый день. В Интернете вычитал: «Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе в рамках осуществления предпринимательской деятельности сдавать в аренду жилое помещение, находящееся в собственности супруги».
      Если данное жилое помещение в дальнейшем будет продаваться супругой после 5 летнего владения, нужно будет уплачивать налог в размере 13%? Если да, кто из супругов будет обязан его уплатить?

      Здравствуйте, Андрей!
      Да, нужно, так как объект недвижимости использовался в коммерческих целях. Применяется НДФЛ по ставке 13%.
      Обязанность уплаты налога возлагается на супругу (собственника-продавца), так как она является номинальным правообладателем.

      Здравствуйте. При сдаче квартиры человеку, ему предприятие платит за аренду квартиры. Договор аренды заключен между человеком с владельцем квартиры. Организация возмещает работнику расход аренды квартиры. И удерживает с него 13%. Работник платит наличными арендодателю за аренду квартиры c составлением расписки. Арендодателю нужно указывать в 3-НДФЛ получение дохода от сдачи квартиры или 13% уже взятые с человека — это и есть оплата налога.

      Здравствуйте, Алексей!
      Нет, это не есть оплата налога за арендодателя. Видимо, расходы возмещаются работнику безвозмездно, соответственно такая оплата жилья и является для такого работника доходом в виде материальной выгоды. Поэтому предприятие облагает доход работника.
      А доход арендодателя является остается отдельным. И коль в договоре аренды обязательства предприятия, как налогового агента, по уплате налога за арендодателя не прописаны и сумма аренды, предусмотренная в договоре и выданная фактически совпадают, то это говорит однозначно о том, что за арендодателя налог не оплачен.
      В этой связи за арендодателем остается обязательство декларировать свой доход и производить уплату налога.

      Добрый день. Первый месяц снимаем квартиру, арендатор не хочет составлять договор. А нам он необходим для подтверждения найма жилья в МВД (там работает супруг), для того чтоб получать компенсацию за съем жилья. МВД сказали, что они ни каких отчетов по этому поводу в налоговую не передают. Подскажите как нам быть?! Возможно ли избежать налогов арендатору?

      Здравствуйте, Анастасия!
      Это правда, договор найма исключительно используется для выплаты компенсационных выплат. Однако за эту компенсацию МВД начисляет налог, как налоговый агент. Но при этом в инспекцию никаких договоров не предоставляют. И если вопрос о правильности начисления возникнет, то налоговиков будет интересовать именно доходы Вашего супруга, а не арендодателя.
      Без договора Вам никак не обойтись, иначе не будет и компенсации за съем жилья.
      Налоговые отношения арендодателя не должны, по-идее, касаться вас. И вы не в силах предоставить ему какой-либо гарантии того, что его не проверят налоговики и не возникнуть прочие проблемы в налоговой сфере.
      Поэтому в этом вопросе следует ставить ультимативную дилемму: либо официальный наем жилья, либо нет отношений. Все остальные варианты будут стоить вам оплаты жилья за ваш счет.

      Здравствуйте, я немного не понял, скажите, налогом облагается только сумма аренды или аренда+все коммунальные услуги. По нашему договору в сумму оплаты аренды не входит оплата за коммуналку, она считается по квитанциям и арендатор в дополнение ежемесячной оплаты отдает общую сумму по квитанциям. Так включать сумму оплаты комунальных услуг в налог?

      Здравствуйте, Сергей!
      Да, в Вашем случае денежные средства, которые передаются на оплату коммунальных услуг, подлежат обложению налогом в общей, совокупной массе с арендными платежами.
      Вообще, не взирая на способы оплаты за коммунальные услуги постояльцем (компенсационно за коммунальные услуги, которые рассчитываются и уплачиваются отдельно от арендной платы, или увеличение арендной платы на сумму, необходимую на покрытие расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг, или оплата коммуналки нанимателем самостоятельно) для наймодателя возникает необходимость включать суммы, использованные на уплату коммунальных платежей, в налоговую базу.

      Добрый день!
      У меня вопрос? ИП закрыли вид деятельности сдача в наем жилых помещений, но сдавать хотим ка физ лицо и платить 13%. На какой срок можно это делать, чтоб опять не открывать ИП? Сдача жилья только в летние месяцы. Прошу Вас ссылки на НК РФ ст. т к при проверках нужны ссылки на закон. И нужно ли авансы по плате НДФЛ ежемесячно в текущем году получения доход в ИФНС?

      Здравствуйте, Анастасия!
      Сдача жилья в наём допускается физическим лицом-арендодателем. При этом сезонность, сессионность (до открытия ИП) законом не предусматривается, то есть строгих ограничений нет. Соответственно и нет периода, когда физлицо может сдавать жилье без регистрации ИП.
      Уплата налога физлицом, сдающим жилье за плату, производится на основании общего порядка налогообложения по налогу НДФЛ. Это следует очевидно из сложившейся ситуации. То есть за полученный доход в текущем году следует производиться уплату и предоставлять отчет (декларацию 3-НДФЛ) в следующем году (до 30.04 декларация, до 01.07 уплата). Уплата авансов не предусматривается.
      Весь этот переходный механизм не предусмотрен одной конкретной нормой закона, а следует из системного толкования налогового законодательства.
      Однако следует учитывать, что если деятельность по сдаче жилья подпадает под предпринимательскую деятельность (например, имеет 2 и более объекта аренды), то осуществление такой деятельности без регистрации ИП имеет опасность допущения нарушения кодекса об административных нарушения или уголовного кодекса — незаконная предпринимательская деятельность. Этим могут заинтересоваться правоохранительные органы.

      Добрый день!
      Мама сдала квартиру жильцам, а деньги хотим чтобы они перечисляли на мой банковский счет (чтобы не было комиссии, так нам удобнее,а жильцы не против). Как в этом случае при уплате налога подтвердить полученные средства? Вряд ли банк примет выписку с чужого счета (моего, а не маминого), даже если там будет указано в назначении платежа, что оплата по договору такому-то?
      Кроме этого, не придерется ли налоговая и ко мне, что получаю на счет суммы по аренде (хоть и не являюсь собственником этой квартиры)? Я не знаю, подают ли банки такую инфо в налоговую, но мало ли…
      Спасибо!

      Здравствуйте, Алена!
      Для того, чтобы спорные вопросы урегулировать достаточно будет о способе оплаты точно указать в тексте договора. А именно, прописать, что денежные средства будут поступать на счет, принадлежащий Вам, и поступление этих средств будет считаться исполнением обязательств по оплате аренды и пр. После этого платежные выписки будут подтверждать исполнение по договору аренды, заключенному с Вашей мамой.
      Поэтому с уплатой налогов путаницы не возникнет.

      Добрый день!
      В трудовом договоре работника обозначено «обеспечивать Работнику компенсацию расходов на аренду жилья на основании договора аренды, заключенного между Работником и арендодателем в размере 30000руб.»
      Уточните, пожалуйста, при такой схеме, какие обязательства по уплате налога возникают у Работодателя и какие у Арендодателя?
      Арендодатель не хочет показывать свои доходы, т.к. нет времени заниматься налоговой, но Работодатель или Работник готовы понести за него налоговое бремя, как в этом случае лучше поступить?
      Спасибо!

      Здравствуйте, Максим!
      В отношениях работодателя и работника организация может за работника, как налоговый агент, уплачивать налоги, то есть выплачивать компенсацию и из этой суммы производить исчисление и уплату налогов.
      А вот такие же отношения между арендодателем и работодателем арендатора не допускаются налоговым законодательством (п. 9 ст. 226 НК РФ). Арендодатель самостоятельно должен отчитаться за свои доходы (и подать декларацию и уплатить нужную сумму налога) и никто за него это не сделает. Правда, если оформить нотариальную доверенность на соответствующие полномочия, то работодатель сможет подавать декларации и уплачивать налог за арендодателя, но вся ответственность за нарушения закона будет лежать на арендодателе, так как работодатель будет выполнять функции представителя, то есть действовать не от своего лица.

      Здравствуйте!
      Мы снимаем квартиру!Вчера пришли люди (Участковый и две женщины с налоговой)
      Сказали что им поступили сообщения от жильцов что в доме есть квартиросъемщики и мы являемся таковыми в утвердительной форме!Расспросили, составили акт,но документов об аренде и паспорта не спрашивали и в глаза не видели.Является ли это прямым доказательством что мы снимаем и могут ли наказать нашего арендодателя(Налоги он не платит)? Заранее спасибо за ответ!

      Здравствуйте, Надежда!
      По всей видимости, заявление и было такого характера (уклонение от уплаты налогов).
      Важно что именно расспрашивали.
      Если они интересовались суммой арендной платы, сколько денег было реальной уплачено, каким образом производилась уплата, с какого времени проживаете, заключался/не заключался договор и т.п., то однозначно вопрос стоит о нарушении налогового законодательства. Составленный акт и Ваши показания будут весомыми доказательствами правонарушения. А кульминацией проверки будет вызов в налоговую наймодателя, истребование у него документов и пр. и последующее привлечение к налоговой ответственности.
      Если эти вопросы не звучали, то целью визита была обычная формальность, направленная на отписку по заявлению соседей.
      Касательно наказания, то все упирается в то как долго производится сдача квартиры (если это более года, то обязанности по представлению декларации и уплате налога наступили, соответственно есть нарушение), если срок менее длительный (например, Вы снимаете квартиру с января 2017 года), то налоговые обязательства для собственника не наступили и привлекать к ответственности преждевременно.

      Здравствуйте. Нужно ли платить налог, если квартира сдана в аренду на срок 10 мес. Слышала о том, что если срок аренды меньше года, то платить налог не надо, так ли это?

      Здравствуйте, Анна!
      Нет, платить все равно нужно, даже если в году будет сдача всего лишь на один день. Налог исчисляется не от времени сдачи, а от вырученных средств.
      Вы, наверное, перепутали с информацией о том, что если срок аренды меньше года, то такой договор не требует государственной регистрации в Росреестре.

      Здравствуйте! Если арендодатель сам оплачивает все коммунальные платежи, то налоги уплачиваются с суммы арендной платы минус сумма всех коммунальных платежей. Это правильно? И где эти расходы указываются? Спасибо за ответ

      Здравствуйте, Татьяна!
      Нет, налог уплачивается без учета расходов, с общей суммы арендной платы.
      Поэтому для того, чтобы правильно формировать налоговую базу, нужно в договоре указать, что коммунальные услуги не включены в арендную плату (самостоятельно определяются арендодателем и оплачиваются им же) и соответственно арендная сумма должна быть меньше (не включать сумму коммуналки).

      Здравствуйте, Татьяна!
      Не совсем так.
      Всё зависит от текста договора. Возможно ситуацию увидеть по разному.
      Если в договоре указано, что арендная плата включает в себя коммунальные платежи, но оплату коммуналки производит арендатор, то налоговая база формируется и в части коммунальных платежей.
      А если прописать, что коммунальные платежи — это энергоресурсы, которые потребляет арендатор в связи с проживанием в квартире и им же производится оплата их, как условие для его проживания, а также, что коммунальные платежи не являются арендной платой, то можно эти суммы не включать в базу НДФЛ.
      Правда, это не касается взносов на капремонт, так как они являются обязанность собственника независимо от заключенного договора и оплата их арендатором влечет имущественную выгоду для арендодателя, что приводит возникновению дохода, подлежащего декларированию.

      Добрый день. Я приобрела квартиру в Москве как физ. лицо 22.01.2010 г. С 2006 года являюсь индивидуальным предпринимателем (УСН, патентная система налогообложения по сдаче квартир в аренду). Квартира использовалась мною в предпринимательской деятельности все это время и была продана мною 04.04.2017 года.
      1) Необходимо ли сдавать в ИФНС декларацию 3НДФЛ о продаже квартиры?
      2) Необходимо ли оплачивать НДФЛ 13%?
      Желательно с ссылками на законы.
      Спасибо!

      Здравствуйте, Светлана!
      Ваша квартира является коммерческим объектом деятельности. Её Вы реализовали, находясь в статусе ИП. Соответственно Вы должны отразить доходы в декларации УСН.
      В силу п. 3 ст. 346.11 НК РФ от НДФЛ предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, если его доходы получены в результате предпринимательской деятельности. Поэтому, отразив доход в декларации УСН, платить НДФЛ не нужно.
      В этой связи, если у Вас не имелось других внекоммерческих доходов, подлежащих декларированию в порядке НДФЛ, то Вам не требуется подавать декларацию и уплачивать с продажи квартиры налог на доходы физлиц по ставке 13 процентов.

      Здравствуйте, мой муж стоит на очереди на квартиру, нам положена компенсация за съем жилья. Если мы предоставил в службу социального развития договор на 11 месяцев, что в таком случае с налогами? Нужно ли дополнительно идти в налоговую или документы будут переданы автоматически?

      Здравствуйте, Алёна!
      Служба социального развития не является налоговым агентом и за налогоплательщика не производит начисление и удержание налога, уплата средств в бюджет, предоставление отчетных данных в ИФНС и пр., даже если она будет располагать абсолютно всеми данными о полученных материальных выгодах.
      Ваш муж должен по итогу года до 30 апреля следующего года произвести расчет налога и представить налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. А до 01 декабря того же года произвести уплату налога.

      Здравствуйте! Скажите пожалуйста, обязательно ли прилагать к декларации документы, подтверждающие факт получения определенной суммы по договору? Если арендатор переводит деньги на карту, чеков у меня естественно нет и в банке нельзя получить выписку о поступлении денежных средств от конкретного лица. Как я докажу сколько в итоге я получил денег по договору аренды? Заключили договор на 11 месяцев, а съехал он через 2 месяца. Отправлю я этот договор в ИФНС, а документов, подтверждающих получение денежных средств за эти 2 месяца нет.

      Здравствуйте!
      Есть ,в стадии завершения, двухэтажное строение на участке 15 соток. На 8 комнат по 17 кв.м.,в каждой полный санузел около 3 кв.м.. Хозяйка пенсионер. В планах сдача на летний период. Сезон два месяца. На участке есть времянка 47 кв.м. для личного пользования на летний период. Помещения не отапливаемые,но с холодным-горячим водоснабжением и канализацией.
      Посоветуйте как лучше оформиться ей? Какие налоги платить?
      Заранее Спасибо.

      Здравствуйте, Юрий!
      Конечно, же это будет коммерческая деятельность, независимо от сезонности работы.
      Во-первых, нужно оформить здание, как положено. То есть жилое здание.
      Во-вторых, нужно зарегистрировать на собственника ИП.
      В-третьих, можно применять патентную систему налогообложения с получением патента на вид деятельности: сдача в наём жилых помещений, срок патента: менее 6 месяцев.
      Как нам кажется это один из безопасных, с точки зрения соблюдения закона, простых и экономически выгодных форм ведения предпринимательской деятельности.

      Здравствуйте!
      Есть ли какая-то особенность в налогообложении дохода от аренды, если квартиру в найм сдаёт пенсионер?

      Здравствуйте, Елена!
      Наличие статуса пенсионера не создает никаких привилегий и преимуществ для него, как для налогоплательщика. Формирование налоговой базы и уплата налога производится на общем основании.

      Здравствуйте, Роман!
      Спасибо Вам за скорый ответ!
      У меня ещё вопрос для уточнения.
      Вы сказали — (Во-первых, нужно оформить здание, как положено. То есть жилое здание.)
      Это времянку нужно оформить как жилое здание? А если она не отапливаемая? Вроде как только отапливаемые можно признавать жилыми.И минимальные ограничения по жилой площади не менее 50 кв.м.. Или Вы имели в виду строение предусмотренное под сдачу комнат? Там тоже не будет отопления.
      Ещё раз Огромное спасибо за Вашу помощь!!

      Здравствуйте, Юрий!
      Спасибо за Ваши уточнения.
      В предыдущем ответе мы с Вами обсуждали двухэтажное здание, под сдачу.
      Про постройку в 47 кв.м Вы правы, но мы его не рассматривали как коммерческий объект. Оно и должно значится хозпостройкой.

      Здравствуйте.
      Я хочу сдать квартиру на 6 месяцев с октября 2017 по март 2020, по договору безвозмездного найма жилого помещения. В договоре прописано, что наниматель обязан оплачивать все квитанции по коммунальным платежам и по квитанциям за предоставление услуг обслуживающими компаниями. При систематической задержке оплат по квитанциям, наниматель выплачивает штраф наймодателю в размере 10000 т.р. за каждый месяц задержки, а так же прописано, что наниматель обязан внести залоговую сумму, которая является страховой на случай ущерба имущества, которая возвращается нанимателю по окончанию срока договора при соблюдении условий.
      Вопрос:
      Какие суммы в договоре относятся к прибыли?
      Нужно ли регистрировать такой договор в налоговой?
      И какие обязательства ложатся на наймодателя если он является предпринимателем на УСН 13% ?
      Если да, то как заполняется КУДИР если все предыдущие отчёты были нулевыми?

      Здравствуйте. У меня такой вопрос. Снимала квартиру 3-комн. в Москве с марта 2015 года по октябрь 2017 года. Стоимостью 45 тыс.руб. в месяц. Договор был,соответственно, на год, далее устно пролонгирован. Расписка на получение средств была только за первый месяц и депозит. Далее средства отправлялись на карту частично на имя матери Собственницы, частично на карту самой Собственницы. Всегда четко и вовремя. Уже более года в квартире происходили постоянные отключения света, регулярно раз в два-три месяца, как выяснилось за неуплату комм.платежей. Собственница крайне безответственный человек, усугубляющая спиртным, решать проблемы не желала, главное получала данного и за показания счётчиков, но ничего не уплачивала. Набрался долг более 200 тыс. И наконец окончательно свет выключили со скандалом со стороны управляющей компании.Естественно квартира стала непригодна для проживания, без коммуникаций, в один день пришлось съезжать. Собственница залог (45тыс.руб)возвращать не стала, половину оплаченного и непрожитого месяца в том числе, стала скрываться и посылать… Хотя мне известно, что на данный момент она вновь сдала квартиру киргизам , получила с них 90 тыс и уехала в деревню.. В связи с чем у меня возникает вопрос , как я могу донести сведения о ней и ее незаконной сдаче квартиры и привлечь к ответственности? Хочу заметить, что сегодня были в налоговой по ее месту жительства , написали заявление в свободной форме, приложили копию договора и распечатку платежей через банк онлайн. Однако женщина налоговой взяла эти бумаги неохотно, говоря, что этим должен заниматься участковый. Непонятно, разве это не в их интересах?! Одна знакомая сообщила, что есть возможность составить справку о доходах, выступая вроде как от лица налогового агента и в ней указать все данные. Говорит , что такая бумага уже наверняка внесёт ее в базу. Не могли бы вы подсказать , что это за справка и по какой форме и действительно ли я , как физическое лицо смогу ее подать? Хочу заметить , что за срок более 2-х лет, выплаты этому человеку составили более чем 1млн.300тыс. неужели налоговой неинтересны такие суммы?! Буду признательна за ответ.

      Здравствуйте, Марина!
      Вы сделали всё правильно, всё по классической схеме: и написали заявление, и приложили оправдательные документы и т.п. Таким образом, отдел налоговых проверок снабжен необходимой информацией и может осуществлять проверку, доначислять и взыскивать неуплату.
      Сейчас Вам следует выждать около месяца, а после, если Вам не ответят на обращение, написать заявление в свободной форме в вышестоящий налоговый орган, указав на ранее представленное в территориальную ФНС заявление, которое оставлено без рассмотрения и никаких мер не принято. Как показывает практика, этих мер совершенно достаточно.
      Касаемо справки. Вы не являетесь налоговым агентом собственницы квартиры, в том числе по тем доходам, которые она получила от сдачи квартиры Вам. Соответственно никакой справки Вы не обязаны по закону писать, никаких перечислений за неё в сфере налогообложения Вы не можете делать и т.п. Поэтому данное действие не будет иметь никакого значимого эффекта для налогового органа.
      Мы считаем, что Вам достаточно ограничиться заявлением в территориальный ФНС и вышестоящую налоговую.
      Дополнительно Вы можете обратиться в отдел полиции в отношении собственницы с заявлением о совершении её преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ — незаконное предпринимательство. Причем Вы можете предоставить доказательства получения ею доходов, а факт того что там проживают другие квартиросъемщики говорит о том, что её деятельность носит постоянный характер. И если собственница не имеет свидетельства о регистрации в качестве ИП, то, возможно, её привлекут к ответственности.

      Здравствуйте! Я физлицо, сдаю свою квартиру посуточно, сдаю декларацию и плачу налоги 13% от дохода.Какие я должна вести документы еще?

      Здравствуйте, Елена!
      Так как Вы сдаете свою личную квартиру и причем одну квартиру, то Вы не подлежите регистрации в качестве ИП. Соответственно Вам необходимо только исполнять обязательство налогоплательщика. Это Вы исполняете исправно.
      Однако гражданским законодательством предусмотрено (ст. ст.160, 161, 674 ГК РФ), что предоставление в наём жилья должно осуществляться на основании письменной сделки, то есть письменного договора. Но так как Вы заключаете краткосрочные договоры, то их регистрация не требуется. Поэтому Вы не нарушаете регистрационных действий и за это не предусмотрена ответственность. А незаключение письменных договоров просто лишает Вам в случае каких-либо судебных споров на заявление доказательств наличия отношений по найму.
      Правда, незаключение договоров может быть причиной доначисления Вам со стороны налоговой инспекции неуплаты нлога, которая ими будет произведена расчетным путем, а Вы не сможете это опровергнуть. Это возможно, если для разных лиц (нанимателей) у Вас будут разные расценки. Налоговый орган может применить усредненную или самую высокую цену сдачи квартиры. Или посчитать, что Вы сдаете квартиру постоянно (без перерывов). А заключенные договоры позволят Вам доказать какие суммы предусмотрены и в какие дни была сдача.

      Добрый день! Я сдаю квартиру, в договоре прописаны сумма арендной платы, и пункт о том, что коммунальные платежи уплачивает арендодатель. Я правильно понимаю, что при сдаче 3 НДФЛ указываю сумму дохода за минусом расходов на уплату ком.платежей? Надо будет прикладывать копии квитанций. И обязательно ли прилагать к декларации документы, подтверждающие факт получения определенной суммы по договору, если арендатор переводит деньги на карту?
      Спасибо.

      Здравствуйте, Екатерина!
      Если в договоре указано, что арендодатель уплачивает самостоятельно арендные платежи и эти платежи не входят в сумму арендной платы, то коммунальные платежи не будут относится к налоговой базе, если же арендодатель сам оплачивает коммуналку, но из тех денег, которые поступают от арендатора, то эти суммы входят в состав налога. Таким образом, в договоре должно быть четко и ясно определен источник коммунальных платежей.
      К декларации не нужно прикладывать документы о полученных платежах. Достаточно надлежащим образом заполнить саму декларацию (оформить надлежащие разделы и строки, а также достоверно указать значения).

      Добрый день!Хотелось бы уточнить понятие «коммунальные платежи»,подлежащие налогообложению.Жильцы-арендаторы пользуются водой,электроэнергией,интернетом,газом и сами оплачивают свои расходы.Я же как собственник квартиры не имею от этого никакого дохода.Почему же я должна за это платить налог?

      Здравствуйте, Ольга!
      Если Вы эти платежи включаете в состав арендной платы, то это и есть Ваш доход (не прибыль, а, скажем так, валовая выручка).
      Законодатель предоставляет возможность исключить эти суммы из налоговой базы, а именно обыгрывать это обстоятельство заключаемым договором (то есть не указывать эти платежи в составе арендных, а определять как обязательства нанимателей жилья).
      Ведь если рассуждать глубже, коммунальные платежи предусматривают и плату за содержание и ремонт жилья, есть также взносы за капитальный ремонт и пр. А эти суммы должен уплачивать собственник жилья, как обязательство по содержанию своей собственности (такая обязанность установлена гражданским кодексом). В этой связи получается, что эта обязанность исполняется за счет арендаторов и нанимателей, то есть облегчается финансовая нагрузка на собственника, а это и есть доход в виде материальной выгоды.

      Спасибо за ответ!Про плату за ремонт и содержание жилья и прочие услуги жилконтор я все понимаю.Вопрос был о другом.Жилец попользовался водой и интернетом.Оплатил это.Я должна эти суммы включать в декларацию о своих доходах. Ведь никакого дохода я с этого не имею.Это доход водоканала,интернетчиков и петроэнергосбыта.

      Здравствуйте, Ольга!
      Тут принцип простой.
      Если вода и Интернет зарегистрированы за Вами, как за пользователями, то оплата произведенная по этим услугам арендатором (даже если ими Вы не пользовались) есть Ваша выгода и за это нужно платить налог.
      В обратном случае, допустим, Интернет значится за арендатором, то его платежи не влияют на Вашу налогооблагаемую базу.
      Логика здесь проста: пусть Вы не пользуетесь водой, Интернетом, но это завлекательный элемент, именно это становится тем обстоятельством, которое привлекает арендатора и договор заключается. Соответственно эти ресурсы, хоть и не потребляются Вами непосредственно, но всё равно их подача в конечном счета в Вашу пользу.

      Здравствуйте!
      Подскажите, пожалуйста, как нам платить налоги, если муж зарегистрирован в качестве ИП по УСН (ОКВЭД 45.25.6 Производство прочих строительных работ…) как физ.лицо или как ИП? Спасибо.

      Здравствуйте, Светлана!
      Всё зависит от конкретных обстоятельств:
      — сколько квартир сдаёте;
      — в чьей собственности квартиры;
      — проводились ли в квартире ремонтные работы, которые оформлены как деятельность ИП;
      — каким образом получаются деньги (используется ли расчетный счет ИП);
      — каким статусом в договоре обозначил себя супруга как арендодатель (обычное физ.лицо, ИП);
      — прочее.
      Насколько можно судить из Вашего описания, квартира является вашей супружеской собственностью, других квартир, которые сдаёте, нет, деньги не получает на банковский счет ИП и т.п. В таком случае Ваш супруг действует как физическое лицо и соответственно этот доход не охватывается предпринимательской деятельностью. Поэтому нужно платить НДФЛ по ставке 13.

      1)Добрый день! Есть разница с точки зрения законодательства: сдается одна квартира в аренду или две? Если две квартиры сдавать в аренду налог также формируется как и при сдаче одной? т.е. 13% от суммарного дохода с аренды двух квартир?
      2)Также такой вопрос: если сдается квартира в аренду знакомым (не родственникам)на безвозмездной основе, т.е. просто собственник живет в другом месте и не хочет сдавать за деньги кому-попало а сдает тем кому доверяет бесплатно, просто что бы мили и охраняли недвижимость и имущество в квартире и платили за коммунальные платежи. Как лучше такую аренду оформить что бы не возникло проблем с законом? И как потом рассчитать налоговую базу по коммунальным платежам, которые платят арендаторы ? Спасибо за ответ!

      Здравствуйте, Александр!
      Ответ на первый вопрос. Вы всё правильно понимаете в принципе формирования налогооблагаемой базы. Именно от общей суммы формируется расчет по ставке 13%. То есть ставка не изменяется, варьируется только итоговая сумма. Единственное, но это мало касается налогов, в большей степени, это вопросы законодательства в сфере регистрации ИП, если сдавать одну квартиру, то можно не регистрировать статус индивидуального предпринимателя, а если квартиры две, то это, как не крути, предпринимательская деятельность. Без регистрации ИП могут быть проблемы с правоохранительными органами, которые могут привлечь к административной и даже уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.
      Ответ на второй вопрос. Собственно говоря, Вы уже ответили на свой вопрос. С подобным арендатором заключается договор безвозмездного найма жилого помещения с обязательством нанимателя бережно относится к имуществу, не допуская его утраты, повреждения и т.п., поддерживать квартиру в чистом состоянии, соблюдать санитарию и гигиену и т.п. Но, обращаем внимание, если указать формулировку с коммерческим оттенком, допустим, что наниматель осуществляет охрану имущества, производит чистку и уборку помещения и т.п., то налоговый орган может принимать такие формулировки как услуги, а так как они не оплачиваются, то это материальная выгода для Вас и она подлежит налогообложению.
      Также в зависимости от формулировки про коммунальные услуги возможны различные ситуации с налогообложением. Если указать, что наниматель самостоятельно оплачивает коммуналку или передает деньги за неё Вам, то это будет доход, подлежащий налогообложению. В случае, когда Вы самостоятельно оплачиваете платежи за квартиру из своих средств без последующего возмещения, то налог не взимается.

      Роман, спасибо за разъяснения! Квартира- собственность мужа, сдаем только одну квартиру, договор оформляем на физ.лицо, деньги получаем наличными или на карту. Вывод-13%. Спасибо!

      Светлана, Вы правильно поняли.

      Здравствуйте. Как я должен показывать какие , и бумаги вести суммы дохода от садачи квартиры посуточно во всех трёх вариантах? Или это на честность?

      Здравствуйте, Александр!
      При сдаче декларации предполагается честность и добросовестность налогоплательщика. То есть в декларацию вносятся налогоплательщиком без подтверждающих документов.
      Но налоговый орган оставляет за собой право проверить достоверность данных в рамках налоговой проверки. На это у налоговиков есть аналитические отделы.
      ИФНС может затребовать документы у арендатора/арендодателя, запросить сведения в банке, сравнить предыдущие декларации и т.п. И при установлении несоответствий привлечь к налоговой ответственности.

      Роман, добрый день! Прочитал большинство ваших комментариев, очень грамотно и развернуто отвечаете! На практике часть граждан, сдающих не одно (2, 3 жилых помещения) в наём, не зарегистрированы в качестве ИП и не платят налоги. Какой штраф может их ожидать? Из вашего примера понятно, что ст. 122 НК РФ устанавливает штраф 20% от неуплаченной суммы налога. Пеня 10.5% за каждый день просрочки. Штраф 5% за неподачу декларации за каждый месяц.
      1) Отличается ли штраф в случае 1. неуплаты налогов от 2. не регистрации в качестве ИП (которая тоже подразумевает неуплату налогов). Я нашел 2 статьи УК РФ: 1. ст. 198 УК (штраф до 300 тыс., если крупный размер до 500 тыс.) и 2. ст. 171 УК (штраф до 300 тыс., если крупный до 500 тыс.).
      2) Могут ли эти 2 статьи УК применяться по совокупности? Или ст. 171 УК «Незаконное предпринимательство» полностью поглощает ст. 198 УК «Уклонение от налогов». Насколько строже будет наказание в этом контексте при не регистрации ИП?
      3) Также есть ст. 14.1 КоАП РФ (предпринимательская деятельность без ИП) штраф смешной от 500 до 1500 рублей.
      4) Естественно, применять КоАП или УК зависит от размера полученного дохода. Но как его подсчитать, когда многие арендодатели сдают квартиры посуточно, не заключая договоры. Вы описали ситуацию выше — наличие только свидетельских показаний соседей. У ФНС или правоохранительных органов для суда этого будет недостаточно в качестве доказательств.
      Можно гипотетически смодулировать себе ситуацию, когда одним из соседей является сотрудник ФНС или МВД. Он может иметь какое-то особое свидетельское показание для дела, которое может сформулировать доказательственную базу?
      И вообще если такие соседи начальники подобных служб (например возглавляют проверку в подразделении ФНС) могут ли они дать особый ход делу? Или все же доказательств недостаточно и показаний соседей этого мало?
      5) Наконец, штрафы могут совместно применяться по сразу двум кодексам: НК, КоАП/УК?

      Здравствуйте, Станислав!
      Спасибо! У Вас профессиональные вопросы))
      На первый вопрос. Штрафы и пени суммируются. Взыскание штрафа производится за непредоставление декларации и неуплату суммы налога.
      На второй вопрос. Статья 171 УК РФ и 198 УК РФ инкриминируются самостоятельно, без поглощения и взаимоисключения. Такие статьи могут вменяться в рамках одного уголовного дела (могут быть отдельные производства). Относительно наказания, то здесь вопрос будет решаться судом исходя из множества индивидуальных обстоятельств (включая возмещение ущерба бюджету и пр.). При этом суд может назначить за каждое преступление свое наказание или сложить их (суммы штрафов), возможно и поглощение наказаний. Так как субъекта будут привлекать к ответственности за уклонение от уплаты налогов, то если будет еще и незаконное предпринимательство, как отдельный состав преступления, то это, естественно, значительно ухудшить положение обвиняемого, ему назначат более тяжелое наказание. Кстати, не забывайте еще об одном составе — 199.2 УК РФ сокрытие средств ,за счет которых возможно взыскание налогов (правда, такие случаи большая редкость).
      По третьему и четвертому вопросам. Доказывание суммы дохода это самый щекотливый вопрос. Конечно, показаний одних свидетелей недостаточно, если они не будут массовыми. Например, квартира сдавалась пяти квартирантам в разные времена на одинаковых условиях и они (квартиранты), как под копирку, буду давать одинаковые показания. Получится, что независимые лица описывают одну и ту же картину, что очень убедительно для суда. Или квартира сдавалась многочисленной семье и члены семьи подтвердят условия найма (супруг, супруга, из родители и пр.). Но не следует забывать, что возбуждению уголовному делу будет предшествовать акт налоговой проверки. Он то и будет иметь ударную доказательственную силу. То есть следствие и суд будут опираться на данные добытые налоговым органом. Поэтому в основном всё зависит насколько окажется состоятельным решение налогового органа. Если это решение умело оспорить в суде, то и до уголовного дела не дойдет. А если отнестись с к этому вопросу халатно и безынициативно, то даже самое смешное и нелепое решение налоговиков станет серьезнейшим оружием в суде против налогоплательщика
      По пятому вопросу. Не могут применяться совместно только штрафы по УК и КоАП РФ. Поэтому штрафы в таком сочетании как НК РФ и КоАП РФ, а также НК РФ и УК РФ допустимы.

      Добрый день. Подскажите, при продаже квартиры, которая сдавалась в аренду и с которой платились налоги 13% начисляется также с разницы между покупкой и продажей квартиры?

      Здравствуйте, Ольга!
      Да, начисляется.
      При этом нужно иметь ввиду, если квартира находится более 5 лет в собственности, а в определенных случаях, более 3 лет (например, наследственная квартира или приобретена до 2016 года), то налог с продажи квартиры не уплачивается вовсе.
      И другой немаловажный фактор, если собственник квартиры индивидуальный предприниматель занимающейся сдачей жилья в наём или гражданин не регистрировал ИП, но сдавал подобным образом 2 и более квартиры, находящиеся в его собственности, то применят вычет в виде уменьшения налога на сумму покупки (или в фиксированном размере 1 млн. руб.) нельзя. Применить то вычет пробовать можно, но есть большая вероятность налоговой проверки и доначисления налога, применения штрафных санкций, пеней и пр.

      Добрый день ! Если физическим лицом сдаётся квартира + паркоместо в подземном паркинге и в договоре это прописано, может ли ФНС требовать оформление ИП с соответствующим увеличением сбора по налогу и привлечением за незаконную предпринимательскую деятельность. Спасибо!

      Здравствуйте, Антон!
      Нет, регистрацию ИП требовать не может. Так как сдача одного объекта (паркоместо — это сопутствующий в рамках одного договора) по сложившейся практике нельзя трактовать как профессиональную деятельность в области оборота недвижимого имущества и прав на него.
      К тому же если эта недвижимость — собственность гражданина, который имеет самостоятельный источник дохода (например, трудоустроен и получает зарплату), то такая аренда не что иное как отдельная (не систематическая) гражданская сделка с целью получения выгоды, как собственника, в частном порядке.

      Здравствуйте, планирую сдать квартиру через интернет-ресурс Booking.com. Сайт берет комиссию 15 % от суммы сдачи. Остальное перечисляет мне на счет. Подают ли они сведения о суммах арендной платы и арендодателе в налоговую? И как я должна рассчитывать налог НДФЛ: от суммы до вычета комиссии или после?

      Здравствуйте, Екатерина!
      У сайта нет обязательств предоставлять такие сведения в налоговую инспекцию. Однако при проверке (если сведения о таком сотрудничестве станут известны проверяющим лицам) инспектор может запросить данные в Интернет-ресурсе и, с большей вероятностью, такие данные будут предоставлены.
      Относительно налогооблагаемой суммы, многое зависит от формулировок в договоре, но, предположительно, что все расчеты с клиентами будет вести организация (владелец сайта), соответственно, Вам будет поступать сразу «очищенная» сумма, то есть всей денежной массой Вы не можете распоряжаться по условиям контракта. Это означает, что Ваш доход (получаемые деньги) будут выражены именно суммой без 15 процентов. И от этой суммы и следует исчислять налог.
      Если обязанность предоставления комиссионных лежит на Вас и именно Вашим распоряжением такие деньги уплачиваются посреднику (то есть Вы будете контролировать поступление общих денег и отчисления комиссии), то тогда налог формируется от общей суммы.

      Добрый день. Я уже 30 лет имею квартиру как физическое лицо (трое собственников, в т.ч. несовершеннолетний). С марта 2017 года являюсь индивидуальным предпринимателем (УСН 6%, сдача квартиры в аренду). Сейчас квартира используется мною в предпринимательской деятельности ( сдаю ). Если я решу продать квартиру
      Обязана я оплачивать НДФЛ 13%?

      Здравствуйте, Маргарита!
      Если в ЕГРИП у Вас предусмотрена деятельность по сдаче в аренду жилых помещений (68.2) без деятельности по продаже недвижимости, то продажа квартиры не будет в рамках предпринимательской деятельности. Учитывая, что срок владения (нахождения в собственности) квартиры превышает минимальный срок для освобождения от налогов 5 лет, то налог в размере 13 процентов не уплачивается.
      Если же у Вас есть вид деятельности по продаже собственной недвижимости, то Вы, как предприниматель, обязаны будете уплатить налог, исходя из ставки УСН — 6 процентов.

      Здравствуйте. Сдаю квартиру по договору найма жилья сотруднику МВД, договор оформляли сроком на 11 месяцев, МВД уже удерживает налог с этой суммы или придётся платить налог с дохода сдачи в аренду ?

      Здравствуйте, Эрдни!
      Как можно понять из Вашего вопроса, Вы заключили договор с физическим лицом, а МВД своему сотруднику в последующем компенсирует расходы на жилье.
      Таким образом, МВД напрямую в Вашей сделке не участвует, обязательства налогового агента на себя не брало. Поэтому представлять декларацию и уплачивать налог нужно Вам, ведь Вы же от нанимателя будет получать полную арендную сумму, без удержаний.

      Сдаю квартиру с предыдущего года юридическому лицу, которое присылает мне помесячно исполненные платежные поручения об уплате НДФЛ. При этом, я не знаю, заполнена ли за меня декларация 2-НДФЛ.
      Прочитал тут, что при подаче 3-НДФЛ нужно было указать и этот источник дохода — к сожалению, я этого не сделал, указал только основную работу.
      В связи с этим к Вам будут 2 вопроса:
      1. Нужно ли мне самому до 30 апреля заполнить 2-НДФЛ по сдаче квартиры в наем? Ведь налоги за меня уже заплатили
      2. Если я не указал источник дохода от сдачи квартиры в наем в декларации 3-НДФЛ, есть ли смысл ее отзывать (пока не прошла камеральную проверку) и добавлять туда сведения о квартире? По основному источнику дохода всё равно нужна сумма для возврата добирается

      Здравствуйте, Дмитрий!
      2-НДФЛ это справка, а не декларация.
      Поэтому представлять справку 2-НДФЛ представлять не следует. Вам не стоит беспокоиться за полноту уплаченных налогов, так как налоговый агент — арендатор квартиры налоговые обязательства за Вас исполнил.
      Тем не менее, не включение этих данных в налоговую декларацию является нарушением, так как это доходы и они подлежат включению в 3-НДФЛ. Правда, если у налогоплательщика нет иных доходов и не требуется получения вычета (социального, имущественного и т.п.), то можно обойтись без представления налоговой декларации.
      Если же имеются прочие налогооблагаемые доходы и намерения получения вычета, то составление 3-НДФЛ с включением в них указанных сумм обязательно.
      Поэтому Вам нужна полноценная 3-НДФЛ; суммы налога от сдачи квартиры Вам известны (есть платежные поручения). И еще следует попросить у арендатора изготовить для Вас 2-НДФЛ, там будет указан и код дохода и прочая информация, необходимая для получения вычета.

      Добрый день
      при сдачи кв в поднаем военному, договор заключен между двумя физиками
      как происходит выплата военному денег за снимаемое жилье, ведет ли его бух отчет по перечислению ему денег и может ли всплыть ин- фа с моими данными в налоговой?
      Если я правильно понимаю, бух военного должна тоже как то сводить дебед с кредитом за получаемые денеж средства
      второй вопрос:
      Какие документы нужно вообще подавать в налоговую при расчете прибыли: договор аренды и все? и налоговая готова поверить что именно за 10 000 р я сдаю квартиру, или они вправе потребовать расписки о получении средств.. и т.д.

      Здравствуйте, Лианна!
      Да, вероятнее всего, бухгалтерия ведет отчетную деятельность, если, конечно же, расходы по оплате квартиры воинская часть компенсирует военнослужащему-нанимателю.
      Тогда и есть вероятность, что сведения могут попасть в налоговую инспекцию.
      При сдаче декларации достаточно просто указать расчетные данные; подтверждающая документация не требуется.
      Однако налоговый орган может провести проверку полноты налогообложения, затребовав и договор, и документы уплаты, опросив свидетелей и т.п.

      На данном сайте онлайн консультация такая же профанация как и везде.

      Что вы имеете в виду? Почитайте комментарии и ответы к ним, где вы видите профанацию? Пишите свой вопрос в комментариях, постараемся ответить.

      Добрый день! Хотим с мужем сдать квартиру на несколько суток иностранцу. Квартира в ипотеке и в собственности свекрови и свекра. Кто в таком случае подает 3 ндфл? мы с мужем (как непосредственные получатели дохода) или собственники? и прикладывается ли к ндфл-ке документ о собственности?

      Здравствуйте, Светлана!
      По общему правилу сдавать декларацию должны вы, как непосредственные получатели дохода.
      Но у налогового органа могут возникнуть вопросы к свекру и свекрови, так как они собственники, а коль доход извлекаете вы, то инспекцию заинтересуют правоотношения, которые были между вами и собственниками дома. Проблема в том, что перед инспекцией придется объясняться свёкру и свекрови, что они извлекли (какиЕ у них доходы) от передачи квартиры вам.
      Также следует учитывать, что, так как квартира в ипотеке, то, возможно, есть ограничения в предоставлении квартиры в наём. И если такие сведения всплывут, то банк может применить нежелательные правовые меры, в том числе расторгнуть договор кредитования и пр.

      Добрый день.
      Как я поняла из Ваших консультаций здесь на сайте, при сдачи в аренду 2х и более квартир, нужно регистрировать ИП и оплачивать налог поквартильно 6%. Это для резидентов РФ. А если я не являюсь гражданином РФ, то могу ли я открыть на территории РФ ИП? Становлюсь при этом ли я резидентом РФ автоматически? Или нет? И какой процент налога мне нужно будет оплачивать в любом случае?
      Второй вопрос — фиксированный налог ИП 23153руб — оплачивается с каждой квартиры? Или просто одной суммой ежегодно? И дополнительно я буду оплачивать дополнительно 1% в пенсионный фонд при доходе свыше 300 000 руб в год, верно?

      Здравствуйте, Юлия!
      Статус индивидуального предпринимателя можно зарегистрировать и на иностранное физическое лицо.
      Уплата налога в размере 6% процентов означает применение упрощенной системы налогообложения. Для этого резидентство/нерезидентство не имеет значение. Вообще статус резидента/не резидента определяется в зависимости срока пребывания на территории физического лица РФ менее/более 183 дней.
      Налог уплачивается от суммы полученного дохода, то есть эта сумма умножается на 6%.
      Если у ИП не будет работников, за которых необходимо производить уплату страховых взносов, то ИП, кроме налога, обязано ежегодно уплатить 26545 руб. при одном условии — размер дохода (совокупного, общего, от всей деятельности) не превышает 300 000 руб., а если доход свыше 300 000 руб., то от суммы, которая превышает 300 000 руб. плюсуется еще 1 % (допустим доход составил 400 000 руб., значит размер страховых взносов составит 26545 руб. + 1000 руб. ((400 000 — 300 000)Х1%) = 27545 руб.).

      Здравствуйте! Я сдаю квартиру организации на несколько месяцев. НДФЛ оплачивает организация согласно договора.Из ваших комментариев следует,что при отсутствии иных доходов и если нет необходимости получить возврат подоходного налога, декларацию 3-НДФЛ мне сдавать не надо.В налоговой же сказали,что я обязана ее сдать да еще и приложить справку из организации с признаком (1 или 2) не помню,подтверждающую оплату налоговым агентом.Кто прав.Мне кажется,что требования налоговой неправомерны.Так ли это?

      Здравствуйте, Ирина!
      Вы правильно рассуждаете, если организация производила начисление и уплату налога, как налоговый агент, то у налогоплательщика (у Вас) не возникает обязательств по уплате налога и предоставлении декларации.
      По всей видимости, работники ИФНС сочли, что у Вас были и еще доходы от сдачи квартиры в течение этого года, которые Вы не задекларировали.

      Здравствуйте!
      1. В чем отличия договора аренды и договора найма, если обе стороны — физлица?
      2. Если заключается договор найма на срок год и более, можно ли его не регистрировать и по каким основаниям?
      3. Есть ли расходы, на которые можно уменьшить доходы от сдачи жилья при исчислении НДФЛ?
      4. Как правильно оформить сдачу в наем второй квартиры, чтобы не становиться ИП?

      Здравствуйте, Татьяна!
      На первый вопрос. В обыденном смысле ни в чем. В чисто юридическом смысле ситуация такова, что в гражданском кодексе используется термин наём. Но если заключить аренду, то это не приведет к недействительности сделке.
      На второй вопрос. Если договор с таким сроком не регистрировать, то он не будет считаться заключенным.
      На третий вопрос. Нет, НДФЛ не уменьшается на понесенные расходы, можно лишь указывать меньшую доходную часть, подразумевая, как бы учитывая заранее, расходы.
      На четвертый вопрос. Общего рецепта нет, нужно рассматривать ситуацию индивидуально, со своей спецификой.

      Здравствуйте! Если договор заключен на 11 месяцев (01.01.2017-01.11.2017гг), (я снимаю жилье), нужно ли моему хозяину жилья платить налоги ? Спасибо

      Здравствуйте, Марина!
      Да, платит налог его обязанность. Он может не регистрироваться договор в росреестре, так как срок менее 1 года.

      Добрый день! Если сдаваемая квартира принадлежит моему несовершеннолетнему ребенку, договор сдачи в аренду жилья я заключала как его официальный представитель, от чьего имени я должна подавать налоговую декларацию — от себя или от имени ребенка?

      Здравствуйте, Елена!
      Декларация должна быть составлена от имени ребенка, но подписана Вами, как представителем.
      В декларации есть соответствующие графы.

      Здравствуйте. На работе нужно отчитаться в командировочных за проживание в течении месяца на съемной квартире. Формально составлен договор аренды с подтверждающими документами (выписка о собственности и ИНН владельца жилья), оплата за съем не производилась по причине «знакомые». Также следует отчитаться декларацией и оплатой налога?

      Здравствуйте, Надежда!
      Нет, декларацией и оплатой налога не нужно отчитываться.
      Отчетные документы включают в себя договор и документы на оплату квартиры. Если за квартиру Вы не оплачивали, соответственно, Вам или не компенсируют расходы, или компенсируют по усредненной величине, которая применяется в организации.

      Доброе время суток. Подскажите пожалуйста. Такая ситуация с июня 2012 года по ноябрь 2016 сдавала в аренду квартиру (я физ лицо) сейчас хочу сдать декларации в налоговую. Плата в месяц была 3600. Чем мне это грозит? И в этом случае применяются ли вычеты?

      Здравствуйте, Юлия!
      Вам следует предоставить декларации за 2013, 2014, 2015, 2016 и 2017 г.г.
      С большой вероятность к Вам применят штрафную санкцию за несвоевременную сдачу декларации — 1000 руб. за декларацию.
      Также возможно начисление пени за просрочку уплаты налога, но это после проведения налоговым органом проверки и после Вашей уплаты налога. Но учитывая добровольность Ваших действий, то штрафных санкций и неустойки Вы можете избежать.
      Сумма налога, уплаченная в бюджет может стать вычетной массой. То есть Вы сможете применять вычеты в зависимости от Ваших индивидуальных ситуаций.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *