Юл патент

Содержание:

Как перейти на патентную систему налогообложения

ИП (резиденты и нерезиденты РФ) могут перейти на патент при выполнении двух основных условий (письмо Минфина России от 25.11.2013 №03-11-12/50675).

Кто может перейти на патент

ИП (резиденты и нерезиденты РФ) могут перейти на патент при выполнении двух основных условий (письмо Минфина России от 25.11.2013 №03-11-12/50675):

  • Применять данный спецрежим разрешает законодательство соответствующего субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
  • Предприниматель занимается деятельностью, которая включена в перечень видов предпринимательской деятельности для патентной системы (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Причем услуги (работы), поименованные в перечне, можно оказывать (выполнять) по заказам как физических, так и юридических лиц (письмо ФНС России от 10.06.2014 №ГД-4-3/11215). Но если деятельность из перечня осуществляется по договору о совместной деятельности (простого товарищества) или договору доверительного управления имуществом, то перейти на патент нельзя (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).
  • Субъекты РФ могут расширить перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система, за счет бытовых услуг, перечисленных в ОКУН (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, письмо Минфина России от 12.09.2014 №03-11-11/45760). Понятно, что в этом случае патент может применяться только при оказании данных услуг физлицам (письмо Минфина России от 02.09.2014 № 03-11-12/43824).

    Предприниматель, который применяет патент, может привлекать наемных работников, в том числе по гражданско-правовым договорам. Однако средняя численность всех работников, занятых у предпринимателя, не должна превышать15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

    Как перейти

    Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, нужно подать заявление в налоговую инспекцию (письмо ФНС России от 26.01.2015 № ГД-3-15/211). Составить заявление нужно по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/589.

    Эльба сформирует книгу учёта доходов на Патенте автоматически. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

    Заявление можно подать лично, через представителя, отправить по почте или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Сделать это следует не менее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патента. Понятно, что вновь зарегистрированный ИП вправе применять патентную систему со дня его государственной регистрации (п. 1 ст. 346.46 НК РФ).

    На усмотрение предпринимателя патент может быть выдан на период от одного месяца до одного года (в пределах одного календарного года). Иными словами, патент не может действовать сразу в двух календарных годах (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

    К сведению

    Декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патента, представлять в налоговую инспекцию не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

    В течение 5 дней со дня получения заявления налоговая инспекция должна выдать патент по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/599. Если вы подаете заявление в комплекте с документами на госрегистрацию, патент должны выдан со дня регистрации (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

    Вместе с патентом инспекция выдаст уведомление о постановке на налоговый учет в качестве ИП, применяющего патент (письмо ФНС России от 29.12.2012 №ПА-4-6/22635).

    Важно

    Если вы подали заявление о переходе на патентную систему, но передумали, вы вправе отказаться от получения патента. Для этого в налоговую инспекцию нужно направить заявление об отказе в произвольной форме. Причем нужно успеть сделать это до даты постановки на налоговый учет по соответствующему основанию (письмо Минфина России от 08.07.2013 № 03-11-09/26233).

    Инспекция отказала в выдаче патента

    При определенных условиях налоговая инспекция может отказать предпринимателю в переводе на патент. Основанием для отказа могут послужить следующие обстоятельства (п. 4 ст. 346.45 НК РФ):

    1. Вида деятельности, на который предприниматель собирается получить патент, нет в перечне видов деятельности, переводимых на данный спецрежим.
    2. Указанный в заявлении срок патента не соответствует установленному временному интервалу выдачи патента.
    3. Указанная в заявлении дата перехода на спецрежим относится к году, в котором право на применение патента было утрачено или ИП прекратил вести деятельность, в отношении которой применялся патент (абз. 2 п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
    4. Есть недоимка по налогу, который уплачивается в связи с применением патента.
    5. В заявлении не заполнены обязательные поля.
    6. Об отказе в переводе на патент налоговая инспекция уведомит по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.2012 №ММВ-7-3/957. Сделать это чиновники должны в течение пяти дней со дня получения заявления или со дня госрегистрации физического лица в качестве ИП (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

      Здравствуйте. Собственно, следующий вопрос. Работаю по патенту у ЮЛ (выдан в мае 2015, если это важно), гражданка Украины. При очередной замене временной регистрации (в конце прошлого месяца) сотрудником районного УФМС мне не был проставлен штамп о продлении на миграционной карте с мотивацией «это прихоть начальника, этого делать не надо». На момент продления учета начальник был в отпуске. Ранее (в июле) при замене регистрации начальник такой штамп ставил и писал на обороте миграционки «продлено до «. Хотелось бы узнать, кто из них прав и не будет ли у меня проблем с дальнейшим продлением пребывания по патенту?

      Ответ: Неправы оба. Продлевать регистрацию при патенте не требуется, надо только вовремя платить авансовый налог. Это ясно указано в Федеральном законе О правовом положении ст.13.3 Из этих двоих, начальник особенно неправ — такие штампы, действительно, его прихоть.

      Здравствуйте, я гражданка Узбекистана работала с патентом на физическое лицо и не продлила регистрацию. После получения патента через 3 месяца я уехала в свою родину. Хочу опять ехать в Россию что будет мне или моему работодателю?

      Сегодня 5ноября в банке не приняли за патент требуют Инн.Получила патент 10марта 2015.По интернету хочу узнать, не получается.Ехать искать налоговую нет возможности так как сильно заболелагриппом. Подскажите, пожалуйста как узнать? Спасибо заранее.

      Добрый День! Подскажите, пожалуйста я гр. Украины сейчас оформляю физ. патент. С этим патентом я смогу устроиться работать в фирму? И нужно ли с таким патентом предоставлять трудовой договор в УФМС в течении 2-х месяцов. Спасибо!

      я гр.Узбекистан,я работаю у юр.л.поваром.я плочу за патент каждый 3месяца,а ещё у меня с зарплаты снимают 13%налог.правильно это?и ещё вопрос:не обязательно продлевать регистрацию,достаточно имет платёжки на руках? Спасибо за ранее за ответ.

      ЗДРАВСТВУЙТЕ У МЕНЯ ПАТЕНТ ОФОРМЛЕН НА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО МОГУЛИ Я РАБОТАТ НА ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО ИЛИ МНЕ НАДО ПЕРЕОФОРМИТ ПАТЕНТ

      Ответ: Можете и юридического, не надо ничего переоформлять. Единственно, при устройстве к юридическому надо с ним заключить трудовой договор (с физ.лицом не требуется) и тогда работодатель обязан в течение трех дней направить уведомление в ФМС (может по почте).

      Добрый день. Супруг работает по патенту, может ли это быть основанием для моего пребывания на территории РФ? И где это указано? Заранее спасибо.

      Ответ: Нет, для трудовых мигрантов из безвизовых стран такого порядка нет. Только для высоко-квалифицированных специалистов. Чтобы находиться в России непрерывно как муж, Вам надо тоже получать патент.

      Здравствуйте! Я сегодня хотел проверить свой патент на действительность через сайт УФМС, но мне пишет что «Патент в базе данных не найден» Это значит что мой патент анулирован ? И оплата патента просрочена на 8 дней

      Ответ: Заочно трудно сказать. Если Если нужна помощь напишите нам на электронку [email protected] попробуем разобраться.

      Почему я не могу оплатить патент Сбербанк не принимает

      Я не могу оплатить патент Сбербанк не принимает Почему

      эдраствуйте я гражданн узбекистана я месяц назад продлила патент для юридических лиц и трудовому договору где я работаю сделали доп соглашение теперь вопрос я должа ли отнести эту доп соглашение в фмс где получила патент?

      Добрый день.У меня регистрация на юр. лицо, патент оформлен, могу ли я работать на физ лицо , или я обязана устраиваться на юрфирму,которая меня зарегистрировала в Москве. Благодарю за ответ

      Пока без ответа

      У менья быль патент с отметкой Юл но я течнии 2месяца не успель отнести трудовую договор фмс мос.область !вопрос он у менья аннулировальсали ? Магули я занова делать патент в мос.область?

      Ответ: Отметка ФЛ и ЮЛ юридического значения не имеет, она ставится только для статистики. Так что Вы могли работать и у физ. лица, в этом случсе договр не нужен, уведомлять ФМС тоже не требутся. Однако Московская область относитя к тем регионам. корые на патенте указывают проыессию. Вот за этим надо следить. Если,например, указано врач или маляр, то работать для физ. лица Вы могли. Если продавец-консультант, то не получится.

      мой патент был юридические лица я не оплатить вовремя вопрос он у менья аннулировальсали Могу ли я занова делать патент в мос.область?

      я гражданка Узбекистана получила патент в 2015 году 28 апреля в этом году подала заявление в уфмс на продление.Мне отказали в продлении по причине что кроме моих налогов удержанных с работы в размере 30 процентов я еще должна была платить 2600 за патент в итоге я должна была платить около 6000 тысяч каждый месяц.Когда я спросила в налоговой инспекции мне сказали что я должна платить либо за патент 2600 либо налоги удержаные с заработной платы.Что мне делать и какие мои дальнейшие действия срок заканчивается 28 апреля 2016 года.

      Ответ: Советую сделать пересечение границы и подавать на новый патент. По деньгам — это все равно то же самое, т.к. на новый годовой срок все равно оформляется то же самое. ПО существу Вашего вопроса: достаточно просто платить за патент ежемесячно, работодатель не должен у Вас больше ничего удерживать. Поскольку в системах электронного учета постоянные сбои и нестыковки, сейчас уже ничего доказать не получится. Надо просто выехать и въехать. Сотрудники налоговой в этих вопросах понимают мало, т.к. трудовая миграция находится в ведении Миграционной службы. Которую три дня назад расформировали и эти вопросы теперь переданы в ведение полиции.

      Добрый вечер! Скажите пожалуйста. Я получила патенту 29.02.16. Мой работа датель не хочет давать мне трудовой договор т.к. на патенте не стоит физ.лицо или юр.лицо! Подскажите пожалуйсто могу я работать с такой патентой и если можно номер приказа или постановления. За ранее спасибо.

      Здравствуйте! Я гражданка Украины, может ли мой муж, гражданин РФ удочерить мою дочь?

      Ответ: Здесь ответить на это невозможно, т.к. нет информации о настоящем отце девочки. А в это все и упирается. Если нужен реальный ответ, напишите на электронку [email protected] или приходите на прием.

      Добрый день, подскажите пожалуйста, у меня муж гр Узб работает по патенту у Юрлица. Мы хотим выехать заграницу в отпуск. Можно ли ему сразу въехать в РФ через 2 недели или нужно через 3 месяца только? У него патент до октября.

      Вычет страховых взносов ЮЛ и ИП по УСН, ЕНВД и патенту в 2020 году: удобная таблица

      Как формируется вычет взносов

      Компании и ИП в 2020 году вправе поставить взносы в вычет по УСН и ЕНВД. Сумма вычета ограничена и зависит от наличия или отсутствия работников.

      Здесь нужно обратить внимание, что считается, что работники у ИП есть, даже если они работают по гражданско-правовому договору (письмо Минфина России от 13.12.2013 № 03-11-11/54927). Поэтому если такие договоры есть, ИП нужно учитывать ограничения по взносам.

      Кроме того нужно помнить, что по УСН налоговый период год. А по ЕНВД — квартал. Это значит, что в рамках УСН можно переносить часть невостребованного вычета по взносам. А в рамках ЕНВД нет. Если, допустим, в 1 квартале налог ЕНВД равен 10 000 руб. А вычет взносов — 12 000 руб., то разница 2000 на 2 квартал не переносится. В рамках УСН внутри года поквартальный перенос возможен.

      Взносы за работников и взносы за ИП

      В письме от 03.10.2014 № 03-11-11/49926 Минфин указал, что ИП, совмещающий несколько режимов налогообложения, вправе делать выбор, в рамках какой системы списывать взносы за себя. Например, если ИП совмещает УСН и ЕНВД, он вправе взносы за себя учесть при УСН. Но может и при ЕНВД — как ему будет выгодней.

      Взносы за работников ЮЛ и за работников ИП уплачиваются ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

      ИП вправе платить взносы за себя либо единовременно, либо разбить платеж на части. Если ИП разбивает платеж за себя на части, каждая часть учитывается в вычете (расходах) в периоде, в котором она уплачена.

      Ограничения на вычет

      При УСН взносы за работников и ИП учитываются в сумме 50%. ИП, работающий в одиночку, учитывает при УСН взносы без ограничений.

      На ЕВНД взносы за работников учитываются в сумме 50%. Если ИП работает один, вычет по ЕНВД не ограничен на взносы ИП.

      При патенте взносы не учитываются вовсе ни в расходах, ни в вычете.

      Вычет страховых взносов ЮЛ и ИП по УСН, ЕНВД и патенту в 2020 году

      Режим

      Организация

      ИП с работниками

      ИП без работников

      В вычет ставятсявзносы за работников с ограничением 50%от суммы налога. Взносы учитываются в вычете за тот квартал, в котором они уплачены. Например, взносы за март, уплаченные в апреле, учитываются в вычете за полугодие. При этом сумма вычета ограничена суммой 50% от суммы налога.

      В вычет ставятсявзносы за работников и взносы за ИП с общим ограничением 50% от суммы налога. Взносы учитываются в вычете за тот квартале, в котором они уплачены. Например, взносы, уплаченные в апреле, учитываются в вычете за полугодие. При этом сумма вычета ограничена суммой 50% от суммы налога.

      В вычет ставятсявзносы за ИП без ограничения от суммы налога. Взносы учитываются в вычете за тот квартал, в котором они уплачены. Например, взносы за ИП, уплаченные декабре, учитываются в вычете за год. При этом сумма вычета ничем не ограничена, налог можно уменьшить вплоть до нуля.

      В вычет ставятсявзносы за работников с ограничением 50%от суммы налога. Взносы учитываются в вычете за тот квартал, в котором они уплачены. Например, взносы за март, уплаченные в апреле, учитываются в вычете за 2 квартал. При этом сумма вычета ограничена суммой 50% от суммы налога.

      Взносы при ЕНВД на следующий квартал не переносятся.

      В вычет ставятся взносы за работников и ИП с ограничением 50%.

      Взносы за ИП в вычете учитываются. При этом общая сумма вычета по взносам за работников и ИП не может превышать 50% от налога.

      Взносы работников при ЕНВД на можно перенести на следующий квартал в пределах календарного года.

      В вычет ставятся взносы за ИП без ограничения от суммы налога. Взносы учитываются в вычете за тот квартал, в котором они уплачены. Например, взносы за ИП, уплаченные декабре, учитываются при расчете налога за 4 квартал. При этом сумма вычета ничем не ограничена, налог можно уменьшить вплоть до нуля.

      Также с 2020 года в вычет идут расходы на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ

      (компании не вправе применять патент)

      Взносы за работников и ИП при патенте не учитываются.

      С 2020 года в вычет идут расходы на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ

      Взносы за ИП при патенте не учитываются.

      С2020 года в вычет идут расходы на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ

      Взносы за работников, занятых на УСН, учитываются в вычете при УСН с ограничением 50% за тот квартал, в котором они уплачены. Взносы за работников, занятых на ЕНВД, ставятся ввычет по ЕНВД с ограничением 50% за тот квартал, в котором уплачены. Взносы при ЕНВД на следующий квартал не переносятся.

      Взносы за работников, занятых на УСН, и взносы за ИП учитываются в вычетепри УСН с ограничением 50% за тот квартал, в котором они уплачены. Взносы за работников, занятых на ЕНВД, ставятся ввычет по ЕНВД с ограничением 50%.

      С 2020 года в вычет идут расходы на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ (если ККТ используется в деятельности на ЕНВД)

      Учитываются, можно распределять как угодно по квартала и режимам УСН и ЕНВД.

      Взносы за работников, занятых на УСН, и взносы за ИП учитываются в вычете при УСН с ограничением 50% за тот квартал, в котором они уплачены. Взносы за работников, занятых на патенте, никак и нигде не учитываются.

      Взносы за ИП учитываются в вычете при УСН без ограничения за тот квартал, в котором они уплачены.

      Взносы за работниковучитываются в расходах при УСН без ограничений за тот квартал, в котором они уплачены в бюджет. Например, взносы за март, уплаченные в апреле, учитываются в полугодии

      Взносы за работников и ИП учитываются в расходах при УСН без ограничений за тот квартал, в котором они уплачены в бюджет. Например, взносы, уплаченные в апреле, учитываются в полугодии

      Взносы за ИПучитываются в расходах при УСН без ограничений за тот квартал, в котором они уплачены в бюджет. Например, взносы, уплаченные в апреле, учитываются в полугодии

      Взносы за работников, занятых на УСН,учитываются в расходах по УСН без ограничений.

      Взносы за работников, занятых на ЕНВД,ставятся в вычете по ЕНВД с ограничением 50% за тот квартал, в котором они уплачены в бюджет. Например, взносы за работников УСН, перечисленные в апреле, учитываются в расходах при УСН в полугодии. А взносы за работников ЕНВД, уплаченные в апреле, ставятся в вычет по ЕНВД за 2 квартал с ограничением 50%.

      Взносы по ЕНВД на следующий квартал не переносятся.

      Взносы за работников, занятых на УСН, и взносы на страхование ИП учитываются в расходах по УСН без ограничений.

      Взносы за работников, занятых на ЕНВД,ставятся в вычете по ЕНВД с ограничением 50%.

      Учитываются в расходах при УСН и (или) вычете по ЕНВД.

      Взносы за работников, занятых на УСН, и взносы за ИП учитываются полностью в расходах при УСН за тот квартал, в котором они уплачены. Взносы за работников, занятых на патенте, в вычет по патенту не ставятся и при УСН не учитываются.

      С 2020 года в вычет идут расходы на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ (если ККТ используется в деятельности на патенте)

      Взносы за ИПучитываются полностью в расходах при УСН в том квартале, в котором они уплачены.

      Взносы за ИП в вычет по патенту не ставятся.

      ИП с патентом VS финмониторинг

      Добрый день! Сегодня прочитал статью о блокировках счетов в разных банках. Я в шоке! 500 000 предпринимателей у нас занимались обналом?

      Решил задать несколько вопросов с целью предупреждения таких последствий с моим р/с.

      Я ИП и нахожусь на Патентной системе налогообложения. Это значит, что я уплачиваю один раз в год пошлину за патент в размере 12500 р. и более не плачу никаких взносов (кроме обязательных ежемесячных взносов ИП в размере 2700 р.).

      Хочу отметить, что патент лишает меня обязательства выплачивать НДФЛ в отличии от ИП находящихся на УСН, которые обязаны или показать целевые траты, или заплатить 13% в конце года.

      Входящие платежи я получаю за курсы, которые длятся от 6 до 12 месяцев (как говориться «до результата»), они подробно описаны и есть все даты проведения встреч. Стоимость высокая, от 100 000 в месяц.

      Так же есть платежи (точнее сейчас мы их настраиваем), которые будут поступать через интернет эквайринг, где клиенты оплачивают участие в групповом обучении, которое длится или 3 дня или 2 месяца.

      В данном случае — это платежи от 3 до 50 тысяч с клиента. Клиент — физ. лицо. Оплата проходит через эквайринг Тинькоф Банка по договору оферте, расположенному на сайте.

      Ну и теперь вопросы:
      1. Как мне лучше распоряжаться своей прибылью, чтобы не попасть под подозрение фин мониторинга, при условии что около 90% поступивших денег — это мои доходы?

      Выводить себе на карту или расчитываться корпоративной картой в продуктовых магазинах или при покупке автомобиля (например)?

      Получается, что деньги будут копиться на р/с банка, но хочется иметь гарантию, что их не заблокируют.

      И по какой статье мне, например 1 раз в квартал, всё же превращать часть виртуальных денег и реальные?

      Патент для иностранного гражданина: как получить

      Недавно ко мне обратился клиент с радостной новостью: оказывается, теперь стало выгодно брать на работу трудовых мигрантов из безвизовых стран. А все якобы потому, что патенты, которые получают мигранты, теперь дают право на работу еще и у юридических лиц, и якобы за них не нужно платить социальные налоги, типа патентом все предусмотрено. Я решила разобраться в этом вопросе.

      С 1 января 2015 года изменился порядок получения патентов иностранными лицами, въезжающими в РФ без визы. Сменились все «явки», то есть адреса. Я могу вам кратко рассказать об том, как все происходит, так как буквально на прошлой неделе моя домашняя работница получала патент, и я активно следила за событиями.

      Кратко о получении патента самим иностранцем

      Итак, чтобы получить патент, нужно:

    7. Пройти медкомиссию. Медкомиссию проходят в специально аккредитованных для этого учреждениях. Результаты медкомиссии выдают на третий день (в понедельник сдался, в четверг выдадут).
    8. Сдать экзамен по русскому языку. Точно также есть список аккредитованных организаций, которые вправе принимать экзамены. По результатам выдадут справку.
    9. Патент для «москвичей» оформляется либо в окружном отделении ФМС, либо в МФЦ – многофункциональном центре, в котором сразу можно пройти медосмотр, сдать экзамены, заполнить все документы. МФЦ этот находится очень неудобно – три дня «на оленях» — в сельском поселении Вороновское, вблизи деревни Сахарово. Это Троицкий округ, Новая Москва. Мне рассказали, что от метро Аннино ходит бесплатный транспорт. При этом в автобус сразу не войдешь, придется пропустить 5-6 битком набитых Икарусов, чтобы влезть в него.

      В самом МФЦ огромнейшие очереди, люди занимают их ночами, там же ночуют, особенно те, кто приехал на машинах. После сбора всех справок и документов дают талончик на подачу. Нельзя сразу взять талончик, а потом пойти собирать документы. Талончик невозможно взять на тот же день, очередь на 1-2-3 дня вперед. Пространство внутри МФЦ организовано по принципу лабиринта. Вошел – и вперед по очередям и инстанциям.

      Я уговаривала свою домашнюю работницу пойти в окружное отделение ФМС, но она настойчиво заявляла, что податься можно только через МФЦ. Если кто-то знает, можно ли податься в окружных отделах, дополните, пожалуйста, информацию.

      В итоге получается следующий пакет документов на подачу:

    10. Заявление иностранного гражданина о выдаче патента.
    11. Документ, удостоверяющий личность – для иностранца это загранпаспорт.
    12. Миграционная карта с целью визита «работа».
    13. Медицинский полис ДМС.
    14. Справка об отсутствии заболеваний.
    15. Справка о владении русским языком.
    16. Штраф за несвоевременное получение патента – 10000 рублей – для тех, кто делает это несвоевременно.
    17. Прописка.
    18. Платежка на уплату авансового платежа на срок патента (обычно это 1-2 месяца). Этот документ не поименован на сайте УФМС в перечне документов, но в тексте на том же сайте в другом месте упомянут. В любом случае, платежка обязательна!
    Смотрите так же:  Оспорить право на наследство

    ВАЖНО:

    Если иностранец получает доход, он обязан исчислить НДФЛ по ставке 13% и заплатить разницу между НДФЛ и уплаченными фиксированными авансовыми платежами (п. 5 ст. 227.1 НК РФ). Иными словами, если иностранец зарабатывает более 30770 рублей в месяц, ему придется доплачивать налог.

    Если налог превысит фиксированные авансовые платежи, то по окончании года придется подавать налоговую декларацию 2-НДФЛ.

    Стоимость патента в Москве – 4000 рублей в месяц. Эта сумма является налогом на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа (далее НДФЛ-ФАП) – именно так и нужно писать в платежке на уплату налога – эти платежки очень важны для продления патента. Стоимость патента для жителей других регионов составляет от 1200 рублей в месяц в зависимости от регионального законодательства.

    Очень подробно и обстоятельно про получение патента можно узнать на сайте УФМС по г. Москве.

    Или на сайте ФМС для жителей других регионов — там, увы, похуже расписано. Есть также региональные порталы, на них информация подается по-разному.

    Нюанс о продлении

    Порядок продления патентов крайне странный. Однако, чтобы не «попасть», порядок этот нужно знать. Итак, при получении патента его нужно оплатить на 1-2- … -12 месяцев. Патент будет выдан на срок, за который уплачены ФАП. За 10 дней до окончания срока патент нужно переоформить, то есть нужно уже иметь на руках переоформление!

    Переоформить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Срок зависит от того, в каком размере вы оплатите налог. За 12 месяцев нужно будет оплатить 4000*12=48000 рублей. Если таких денег нег, переоформляете на месяц, а затем продлеваете.

    Продлевать патент можно ежемесячно путем уплаты ФАП. Каждый месяц платите, патент продлевается автоматически, и так до тех пор, пока со дня переоформления (не первоначальной выдачи, а именно переоформления) не пройдет 12 месяцев.

    Смотрите так же:  186 приказ дсп

    После этого нужно идти и оформлять новый патент.

    Еще раз:

    Переоформление – возможно только однократно, производится перед окончанием действия патента.

    Продление – возможно до 12 раз на срок до 12 месяцев со дня переоформления.

    Максимальный срок патента – 24 месяца (12 месяцев первоначальный и 12 месяцев продления после переоформления).

    Найм на работу к юридическому лицу
    (ИП, адвокату и им приравненным)

    А теперь, собственно, самая важная информация для владельцев и руководителей фирм и частных предпринимателей. Никакой экономии на налоге у вас не будет!

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

    Это тот же налог, что и фиксированные авансовые платежи, которые «московские» иностранцы платят в размере 4000 рублей. При устройстве на работу в юридическое лицо компания платит за работника НДФЛ на общих основаниях в размере 13% с его доходов (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). В итоге получается, что и иностранец, и его работодатель оплачивают налог дважды: иностранец в стоимости патента, а работодатель как налоговый агент, вычитая НДФЛ из зарплаты.

    Законодательством разрешено зачесть сумму уплаченного ФАП, но только если налоговый орган по месту нахождения компании подтвердит право на вычет. По новым правилам налоговый орган запросит информацию в ФМС о факте выдачи патента и о факте наличия уведомления о заключении трудового договора. Если факты подтвердятся, и налоговый орган ранее не давал другой компании такое разрешение, то разрешение будет.

    Страховые взносы в фонды

    В законе о страховых взносах ничего не сказано про прием на работу иностранцев с патентом. Делаем вывод, что налогообложение производится по стандартной схеме: 30% взносов в фонды плюс от 0.2 до 8.5% взноса от несчастных случаев. Это логично, так как стоимость патента – это фиксированные платежи по НДФЛ, а страховые взносы иностранец не уплачивает.

    Куда сообщить о трудоустройстве

    О трудоустройстве иностранца следует сообщить в ФМС, причем как о приеме, так и об увольнении. Для этого предусмотрены специальные бланки заявлений, направить их нужно в течение 3-х рабочих дней со дня заключения или расторжения трудового договора в ФМС.

    Как заполнить заявление на получение патента?

    • Чтобы использовать патент с конкретной даты, подайте заявление за 10 рабочих дней до неё.
    • Дейтствие патента может начинаться с любой даты, но мы рекомендуем указать первое число месяца. Многие налоговые не принимают заявление с другой датой. К тому же, если патент начинается с середины месяца, заплатить все равно придется за целый месяц.

      Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными буквами. Буквы заглавные, цвет — чёрный, в одной ячейке — один символ.

      Сдавайте отчётность в три клика

      Первый лист — сведения об ИП

      Не нужно заполнять, если подаёте заявление одновременно с регистрацией ИП.

      Приложение копии документа Если прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя, договор аренды помещения (его может попросить налоговая, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Достоверность и полноту сведений подтверждаю

      Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.

      Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа. » укажите доверенность.

      Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

      Название и код предпринимательской деятельности определяется по специальному классификатору. Удобнее всего найти в нём нужные данные через поиск на странице (CTRL+F) по названию региона.

      Например, если вы репетитор из Екатеринбурга:

    • вид предпринимательской деятельности: услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
    • код — 156616.
    • В зависимости от наличия наёмных работников укажите «1» или «2». Если поставили «1», посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.

      Третий лист — параметры бизнеса

    • Пронумеруйте и распечатайте только заполненные листы заявления.
    • Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно. До посещения налоговой заявление не подписывайте.
    • Отнесите заявление в налоговую по месту прописки, если ведёте бизнес в своём регионе, или в любую налоговую другого региона.
    • Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.
    • После подачи заявления подождите 5 рабочих дней и сходите в налоговую, где вам выдадут патент или отказ в его получении.
    • Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы вести бизнес без бухгалтера и выставлять документы для клиентов за несколько кликов.
    • Справочная / Патентная система налогообложения

      Как заполнить заявление на получение патента?

      Вы можете перейти на патент сразу после регистрации ИП или в любой другой день в течение года:

    • Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.
    • Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

      В остальных случаях — не раньше, чем через 10 рабочих дней после подачи заявления. Можете указать любую дату, но лучше — первый день месяца.

      Второй лист — сведения о виде деятельности

      Налоговая ставка — в большинстве случаев 6%. Тогда ссылка на норму закона не нужна. Если вы попадаете под налоговые каникулы, то указываете ставку 0% и ссылаетесь на пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.

      Из следующих трёх листов заявления вам нужно выбрать только один. Это зависит от вида деятельности на патенте.

      Перевозка пассажиров или грузов автомобильным или водным транспортом — лист «Сведения о транспортных средствах». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.

      Сдача жилья в аренду, розничная торговля или общепит с залом обслуживания — лист «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.

      Остальные виды деятельности — лист «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности». Заполните столько листов, сколько адресов используете для бизнеса. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.

      Что дальше?

      1. Сразу возьмите в налоговой реквизиты для оплаты стоимости патента.
      2. Продолжу.
        Меня интересует данный вопрос, так как тоже хочу заняться продажей цветочной продукции. Хочу сделать интернет-магазин, без точки продаж локальной. Адрес регистрации Москва, соответственно ИП будет тоже Москва. Надо ли платить торговый сбор? Я так и не понял, или его платят только те у кого есть торговая площадь?

        Так же если открыть параллельно точку продаж в МО, то можно ли перейти на патент или нет? Продажа цветов и всего что с этим продается. В патенте есть розничная продажа, тогда почему цветы не подходят?

        И если действительно не подходит патент, то как я понял на МО не распространяется торговый сбор и я не должен его платить, несмотря на то , что зарегистрирован в Москве, так как деятельность ведется в МО. Верно? Налоги платить туда же?

        Здравствуйте, пара вопросов по форме заявления:
        1. «Начало действия должно совпасть с первым днём месяца.» — насколько я понимаю, не обязательно, однако в этом случае и срок действия будет не до конца опредленного месяца, а до соотвествующего числа. Я ошибаюсь?
        2. Что делать, если ссылка на пункт и статью регионального закона (вторая страница) не помещается в отведенные строки? Сокращать слова ?

        И отдельный — насчет офомления в целом: допускается ли оформление нескольких патентов по одному виду деятельности в течение года ? Допустим, с перерывом, в которую деятельность вестить фактически не будет.

        Здравствуйте, Юлия. Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

        По поводу количества сотрудников, это не нарушение. Главное чтобы в дальнейшем сотрудников не было больше чем заявлено. Также дополню, что в случае. если их будет меньше, получится переплата, которая не подлежит возврату (письмо Минфина России от 23 июня 2015 г. № 03-11-11/36170).

        При подаче заявления на несколько патентов:
        — 1-й патент розничная торговля
        — 2-й патент услуги проката

        Хочу указать «без наемных работников». Может ли мне налоговая отказать в выдаче патента по причине того, что я подаю несколько патентов, но при этом не привлекаю работников?

        С уважением,
        Виталий.

        На практике некоторые налоговые просят оформлять патент только с начала месяца.

        Кроме того, оформлять с середины месяца не выгодно, потому что заплатить всё равно придётся за полный месяц.

        Срок действия патента исчисляется только в месяцах. Если, например, получить патент 15 сентября, то его смогут выдать только на 3 месяца — до 15 декабря. Год придётся заканчивать на другой системе налогообложения.

        Поэтому удобнее оформлять патент с первого числа месяца.

        Говорить о продлении не совсем корректно, потому что каждый раз вы приобретаете новый патент. Да, заявление на патент нужно подавать именно по месту ведения деятельности по патенту, то есть в налоговую Тюмени.

        Планирую зарегистрироваться в качестве ИП в Москве на ПСН и начать деятельность на патенте с даты регистрации.
        Известно, что для москвичей регистрация ИП проходит только в одной ИФНС — 46.
        Деятельность планирую осуществлять также в Москве, но по адресу, относящемуся к другой ИФНС (не к 46).
        Насколько я понял, заявление на патент подается в тот ИФНС, к которой относится адрес осуществления деятельности.
        Соответственно, вопрос. Примет ли ИФНС 46 мое заявление на патент вместе с заявлением на регистрацию ИП?
        Или же все таки придется дождаться свидетельства о регистрации ИП и уже потом идти с заявлением в другой ИФНС?

        Добрый день, Наталья.

        — Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.
        — Чтобы использовать патент с конкретной даты, подайте заявление за 10 рабочих дней до неё.

        В заявлении на получение патента действительно нет поля для указания ОКТМО адреса регистрации или адреса осуществления деятельности, соответственно, указывать его не нужно.

        Добрый день, Эдуард.

        В данном случае необходимо обратиться в налоговую для получения нового патента, после вы сможете нанимать сотрудников согласно письму Минфина № 03-11-11/14921 от 29.04.2013.

        Добрый день!
        Если заявление в налоговую относит представитель по доверенности, то на первом листе в поле:
        «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» — вносятся данные представителя. И подпись ставит тоже представитель, верно?
        Получается предприниматель в таком случае свою подпись нигде не ставит?

        В заявлении указывается, кто его предоставляет — сам предприниматель или его доверенное лицо (представитель). В случае, если его предоставляет представитель — именно представитель ставит свою подпись в заявлении, но ещё ему необходимо приложить к заявлению копию документа, которая подтверждает его полномочия как представителя.

        В Эльбе такой услуги, к сожалению, нет.

        Добрый день, Василий.

        Порядок заполнения адреса в такой ситуации есть в подсказках внизу листа 3.

        Если третий лист, который вы заполняете, это «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности», то при отсутствии определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности показатели по строке адреса не заполняйте > https://normativ.kontur.ru/document?module >
        Если 3 лист — «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности», то данные в поле адрес не заполняйте, если планируете осуществлять развозную и разносную розничную торговлю, или услуги общественного питания, оказываемые через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей.

        Да, ОКВЭД 85.41.2 подойдет для мастер-классов по лепке из глины и на гончарном круге.

        В статье 346.43 Налогового кодекса «услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству» обозначены, как попадающие под патент, поэтому да, получение патента правомерно > https://normativ.kontur.ru/document?module >
        Рекомендую также проверить региональный закон, потому что там могут быть особенности применения патента > http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22

        Да, на втором листе — Вид деятельности укажите в строке «Указанный вид предпринимательской деятельности осуществляется» укажите цифру 2 — «без привлечения наемных работников». Среднюю численность наемных работников в этом случае нужно указать как 0.

        Если сотрудники появятся, придется купить еще один патент. Стоимость старого не пересчитается. Подробнее о патенте мы написали в статье > https://e-kontur.ru/enquiry/243 > Сколько платить за патент.

        Начало действия патента будет совпадать с датой регистрации ИП.

        В п. 5 ст. 346.45 НК РФ > https://normativ.kontur.ru/document?module >
        «5. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года».

        Есть письмо Письмо Минфина РФ от 04.10.2020 N 03-11-12/71393, разъясняющее эту формулировку:

        «. сроком действия патента является период в пределах одного календарного года (с 1 января по 31 декабря), начинающийся с любого числа месяца, указанного индивидуальным предпринимателем в заявлении на получение патента, и истекающий в соответствующее число последнего месяца срока».

        В прошлом году (2020) использовали Патент. 25 декабря 2020 он закончился. Заявление на новый патент не подавали. ИП фактически деятельности не ведет. Но всё же, по какой системе налогооблажения нужно будет отчитываться в 2020 году?

        Если при открытии ИП вы не подавали заявление на УСН, ЕНВД, то при окончании действия патента вы будете работать на ОСНО.

        На основании пп. 1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, деятельность по патенту должна осуществляться по месту приобретения патента. Однако в письме Минфина от 10 ноября 2017 г. N 03-11-12/74010 есть дополнительные разъяснения о том, что если вы приобрели патент на оказание услуг по разработке ПО в определенном субъекте РФ, то вправе оказывать услуги по нему ИП и организациям как из других субъектов РФ, так и иностранным заказчикам: https://normativ.kontur.ru/document?module > Ответить

        Добрый день, Никита.
        К сожалению, с данным вопросом ранее не встречались. Но есть порядок заполнения заявления, в котором прописано:
        «22. В листе А Заявления индивидуальный предприниматель, планирующий осуществлять один из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47 и 48 пункта 2 статьи 34643 Кодекса), указывает сведения по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
        Индивидуальным предпринимателем заполняется необходимое количество данных листов. При этом, в последующих листах в полях «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности» и «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» проставляется прочерк.
        23. В поле «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности» указывается код субъекта Российской Федерации, на территории которого индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность. При этом, в одном Заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. Цифровой код субъекта Российской Федерации указывается в соответствии с приложением № 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку.
        24. Поле «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» заполняется в случае, если индивидуальный предприниматель не имеет определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности и не состоит в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. В случае заполнения адреса места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010) данное поле не заполняется.
        25. Поле «Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010)» заполняется по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности. При этом, указываются адреса мест осуществления предпринимательской деятельности, находящиеся на территории одного субъекта Российской Федерации. Цифровой код субъекта Российской Федерации указывается в соответствии с приложением № 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку.
        В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются.»
        Правила заполнения есть на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/
        Если все же возникают затруднения в заполнении, обратитесь. пожалуйста, в налоговую, они помогут.

        По оплате — могу точно сказать, что вопросов возникнуть не должно, но если будут, вы можете предоставить договор, которые будете заключать с этой компанией. Поэтому в договоре лучше прописывать хотя бы город осуществления деятельности, по данному вопросу нужно будет проконсультироваться с юристом.

        Патент для иностранных граждан

        Патентом называется специальное трудовое разрешение для иностранного гражданина, который работает по найму у Юридического лица/Физического лица/Индивидуального предпринимателя, только для граждан СНГ.

        В соответствии с законодательством РФ, любой иностранный гражданин при совершении работ, регламентируемых гражданско-правововым или трудовым договором, связанным с оказанием услуг домашних, личных или предпринимательских должен иметь Патент на работу.

        Порядок получения патента для иностранных граждан

      Поле Как заполнить?
      ИНН Посмотрите в свидетельстве о его присвоении. Если свидетельства вы не получали, то можете узнать ИНН на сайте налоговой.
      Код налогового органа Если бизнес по патенту ведёте в своём регионе, укажите код налоговой по месту прописки. Если в другом — код любой налоговой этого региона. Узнайте код на сайте налоговой.
      ОГРНИП Указан в свидетельстве о регистрации ИП или в выписке из ЕГРИП. Не заполняйте, если переходите на патент с первого дня существования ИП.
      Код субъекта РФ Совпадает с первыми двумя цифрами кода налоговой
      Адрес Прописка по паспорту
      Срок патента От 1 до 12 месяцев, но в рамках одного года
      Начало действия патента

      Для того чтобы оформить получение Патента иностранными гражданами, необходимо сдать в Управление Министерство Внутренних Дел по вопросам Миграции соответствующую документацию, в оформлении которой Вам всегда посодействует компания «ЯРМИГРАНТ»:

    • соответствующие заявление о выдаче Патента;
    • документ, удостоверяющий личность и его нотариально заверенный перевод;
    • миграционную карту;
    • отрывной талон бланка уведомления о постановке на миграционный учет;
    • 2 фотографии размером 3*4;
    • полис Добровольного Медицинского Страхования (ДМС);
    • экзамен о знание Русского языка, Истории России и основ законодательства РФ/документ об образовании выданный до 01.09.1991 г.;
    • 3 медицинские справки.
    • Патент действителен на протяжении срока от 1 до 12 месяцев с момента его выдачи . При этом налог, как правило, имеет вид авансового платежа (платеж за каждый месяц вперед).

      Кроме всего вышеперечисленного, гражданам важно знать и не упустить сроки подачи документов на Патент, которые обусловлены 115-ФЗ и составляют 30 календарных дней с момента въезда.

      В день получения Патента иностранец должен заплатить налог (3942 руб./мес.) за тот интервал времени, на протяжении которого он планирует работать. Также после получения Патента, заключив договор и работая у ЮЛ/ИП Иностранный гражданин обязан уведомить УМВД по Миграции о своем трудоустройстве в течении 2 месяцев со дня получения документа.

      «ЯРМИГРАНТ» — выдача патента на работу иностранным гражданам

      Дальнейшая оплата патента осуществляется заранее, а регистрация продлевается за 7 дней до ее окончания на основании уплаченного фиксированного авансового платежа. Получение патента иностранными гражданами гарантирует право нахождения на территории России и на право работать.

      В случае истечения срока действия патента либо при неуплате налога в соответствующий срок, иностранный гражданин должен выехать за пределы страны в срок, соответствующий 15 дням. На протяжении данного интервала времени иностранец будет находиться на территории РФ на законных основаниях. В случаях, когда иностранный гражданин работает на территории России без патента, его действия облагаются административным штрафом. При несоблюдение сроков подачи документов на Патент в 30-дневный срок, документы принимаются только с квитанцией об оплате штрафа на сумму от 10 до 15 тысяч рублей.

      Иностранным гражданам, мы так же поможем сдать Экзамен на знание Русского языка, Истории России и основ законодательства РФ.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *