Как оформить торг-12 на казахстан

Памятка для экспортеров в Казахстан и Беларусь

В этой статье обсудим некоторые практические аспекты межправительственного «Соглашения о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе» от 25.01.08.

Начинаем с подготовки внешнеторгового контракта.

В первую очередь необходимо определиться с валютой контракта. Многие предприятия предпочитают получать денежные средства в российских рублях, что намного проще. Но встречаются также контракты в евро или долларах США.

Кроме того, в контракте стоит предусмотреть сроки возврата документов, таких как: СМR (Международная товарно-транспортная накладная), заявление о ввозе товара и уплате косвенного налога. Для сбора пакета нам дается 180 календарных дней. Значит, срок предоставления документов не должен превышать этот период.

Итак, контракт подписан обеими сторонами, составлены спецификации и определены сроки поставки и оплаты.

Если сумма контракта составляет более 50 000 долларов США, то необходимо открыть паспорт сделки. Для этого снимаем копии с вышеуказанных документов, заверяем их уполномоченными лицами (первая и вторая подпись в банковской карточке образцов подписей) и оттиском печати, относим документы в банк. Паспорт сделки открыть нужно до того, как будет произведена оплата или реализация товаров. В противном случае вам грозит штраф от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Если сумма контракта менее 50 000 долларов США, то нет необходимости открывать паспорт сделки.

Реализация

Наступил момент отгрузки. Оформляем накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру.

В счете-фактуре, в графе «ставка НДС» указываем 0%, а в графе «страна происхождения» указываем Россия (конечно, если это действительно так), в остальном правила заполнения счета-фактуры ничем не отличаются от «обычной» реализации на территории РФ.

Кроме того, необходимо заполнить СМR (обычно бланк приносит представитель перевозчика).

Пакет документов

Товар поехал за пределы Родины, а нам в течение 180 календарных дней необходимо собрать пакет документов, чтобы подтвердить правомерность применения ставки НДС 0%.

Да и про валютный контроль забывать не стоит. Иначе штраф можно получить такой, что вся внешнеторговая сделка будет в убыток. Так, например, нарушение вашим покупателем сроков и условий оплаты грозит вам штрафом в размере до одной недополученной суммы (ч. 4 ст.15.25 КоАП РФ). Вряд ли кто-то захочет платить такой штраф. Поэтому нужно тщательно проверить иностранного покупателя на платежеспособность или работать на условиях предоплаты.

В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем отгрузки/получения оплаты, нужно составить справку о поступлении валюты или справку о подтверждающих документах. В некоторых банках предусмотрена возможность предоставлять такие справки с помощью системы Банк-клиент. Вместе с этим нужно предоставить копию товарной накладной и копию СМR, заверенные уполномоченными лицами и печатью организации, ответственной за валютный контроль (экспортера).

Далее переходим непосредственно к сбору пакета подтверждающих документов.

В ИФНС необходимо представить документы, указанные в статье165 НК РФ и пункте 2 статьи 1 Протокола от 11.12.09 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе»:
Копию договора (контракта) со всеми изменениями, дополнениями и приложениями к нему (спецификации);
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенного налога (его должен предоставить ваш иностранный покупатель);
Копии транспортных документов (товаросопроводительные документы: счет-фактура, накладная ТОРГ-12, доверенность на получение товара от покупателя, СМR);
Копию паспорта сделки со всеми приложениями (в виде справок о поступлении валюты и справок о подтверждающих документах).

Вместе с пакетом документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0%, представляем в налоговую документы на возмещение НДС по экспортной сделке. То есть копии следующих входящих документов:
Счет-фактура и накладная на товары, материалы и услуги (работы) от поставщика;
Приходный ордер М-4 на оприходование товаров на склад;
При отгрузке на экспорт продукции собственного производства представляем технологическую карту, нормы расхода материалов;
Расчет НДС по косвенным расходам (формируется в произвольной форме).

Все документы нумеруются и сшиваются. Каждая копия должна быть заверена подписью руководителя и главного бухгалтера, оттиском печати организации. К пакету документов составляется опись, с указанием номеров страниц и общего количества листов.

Кроме того, данные по экспортным сделкам заносятся в программу «Возмещение НДС. Налогоплательщик». Программу можно найти на официальном сайте ФНС. Выходной файл ее так же предоставляется в налоговую инспекцию вместе с пакетом документов и декларацией по НДС.

Декларация по НДС

Если пакет собран в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, данные об экспортной сделке (реализации) и сумма НДС к возмещению по ней отражаются в разделе 4 декларации по НДС за ближайший отчетный период (никаких дополнительных деклараций в межрасчетный период сдавать не нужно). По строке с кодом 1010403 в графе 1 указывается сумма сделки (реализации), в графе 2 указывается сумма НДС к возмещению (по экспортной сделке).

Смотрите так же:  Договор через интернет электронная подпись

Если вы не успели собрать пакет документов в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, вам необходимо начислить на сумму сделки НДС по обычной ставке и указать данные по неподтвержденной сделке в разделе 6 декларации по НДС (по строке с кодом 1010403).

После того, как по неподтвержденной сделке будет собран пакет документов, ваше право на возмещение НДС будет восстановлено.

Информационная поддержка

  • Она привычна и понятна.
  • Служит подтверждением истечения гарантийного срока (Закон № 2300-1) и т. д.
  • Наименование вписывается и полное, и краткое.

    Максимально полная информация (наименование, контактные данные).

    Указывается организация-покупатель (если самостоятельно покупает и оплачивает груз).

    Указываются данные договора или заказа-наряда, на основе которых состоялась сделка.

    Коды ОКУД и ОКПО, вид деятельности по ОКДП

    Указываются коды, присвоенные организации органом статистики при постановке на учет.

    Груз получил грузополучатель

    Подпись материально-ответственного лица, принимающего товар (кладовщик, водитель, менеджер и пр.).

    Проставляется печать грузополучателя. Если груз получен по доверенности, то печать не обязательна.

    Сроки хранения документа

    Лица, которые подписали накладную со стороны продавца и грузополучателя, несут, в том числе, и уголовную ответственность в случае, например, хищений или краж товара. Поэтому бухгалтерам необходимо обращать особое внимание на наличие всех необходимых подписей в документе при принятии его к учету.

    Суды трех инстанций (дело № А65-12433/2012) признали решение инспекции неправомерным. Суды сочли, что товарная накладная, доверенность на получение товаров водителем, копия командировочного удостоверения и копия путевого листа грузового автомобиля подтверждают факт получения товара и дают право на применение налоговой ставки 0%. Факт получения экспортной выручки также подтвержден.

    Кроме того, инспекция располагала подтверждением со стороны налоговых органов Казахстана факта уплаты косвенных налогов в полном объеме по данной сделке, однако отказала в вычете из-за отсутствия международной товарно-транспортной накладной.

    Основанием для доначисления НДС по третьему эпизоду послужило применение компанией налоговых вычетов по НДС по приобретению товара (кондитерских изделий), поставляемых на экспорт у ООО «А» и ООО «В». Инспекция сослалась на протоколы допроса директоров контрагентов, указав, что данные компании подконтрольны истцу.

    Доказательств, бесспорно подтверждающих, что действия истца были направлены исключительно на создание необоснованных налоговых последствий, инспекция не представила. В результате суды сочли, что у налогового органа отсутствовали правовые основания для непринятия налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с вышеуказанными контрагентами.

    Оформление документов при отгрузке товара в Казахстан по договору поставки (самовывоз покупателем)

    День добрый, уважаемые форумчане.
    Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу из экспортной практики.

    ООО из РФ (Продавец) продало товар ТОО из РК (Покупатель) по договору поставки на условиях самовывоза.
    Покупатель забирает груз в РФ по доверенности, выданной на водителя и везет его в Казахстан.
    Нам нужно правильно оформить все документы, чтобы подтвердить ставку НДС0%.

    Цитата (А_Николаев): День добрый, уважаемые форумчане.
    Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу из экспортной практики.

    Считаю выделенное синим — верным (п. 2 ст. 1 Протокола от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе»; п. 3 ст. 168 НК РФ).

    Какие документ нужны еще?

    Передаточный акт? А зачем? Если он предусмотрен договором.
    Если для перевозки покупатель привлек транспортную компанию, для перевозки автотранспортом перевозчик оформляет
    транспортную накладную международной перевозки (CMR) в 6 экземплярах.
    В ней отмечается время и место погрузки , состав груза и т.д., а так же ставится отметка перевозчика о принятии груза.
    Один экземпляр CMR остается у поставщика (грузоотправителя).

    В таможенном отношении экспорт товара из России в Казахстан не оформляется

    Как оформлять документы при экспорте?

    1. Отгрузка покупателю по ТОРГ-12 + CMR (для таможни)- сколько экземпляров надо делать?
    2. Счет-фактура выписывается датой отгрузки с НДС 0%, в книге датой отгрузки продаж не отражается
    3. После получения от покупателя заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов Белоруссии или Казахстана прикладываю копию контракта,ТОРГ-12 и CMR, по этой процедуре надо уложиться в 180 дней.
    4. На дату сбора комплекта документов, (в следующем квартале) отгрузочный счфк регистрирую в книге продаж, с НДС гружу в налоговую сканы по сделке.

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 3
  • Книги по 1С:Предприятию
  • Смотрите так же:  Осаго в чебоксарах на связи

    1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

    • 1С:Линк
    • 1С для торговли
    • При использовании материалов гиперссылка на БУХ.1С обязательна.

      ТОРГ-12 помогла подтвердить право на ставку НДС 0% при вывозе товара в страну ТС

      По результатам камеральной проверки деклараций по НДС компании (республика Татарстан) отказано в возмещении НДС. Инспекция сослалась на отсутствие транспортных документов, подтверждающих перемещение товаров между территориями двух государств — членов Таможенного союза (получатель товара находится в Казахстане), указав при этом, что ТОРГ-12 не подтверждает вывоз товара. При этом товар вывозился самовывозом во втором квартале 2011 года.

      Налоговый орган ссылается на письмо ФНС от 16.09.2011 № ЕД-4-3/15167, в соответствии с которым документом, подтверждающим перемещение налогоплательщиком Казахстана товаров самовывозом на собственном транспорте, является международная товарно-транспортная накладная. Однако суды поясняют, что данное письмо издано как после реализации товара и доставки его самовывозом, так и после окончания налогового периода (2 квартал 2011 года).

      Как оформлять документы при экспорте?

      Как оформить торг 12 для казахстана

      Заполняем товарную накладную ТОРГ-12 по образцу

      Товарная накладная ТОРГ-12 довольно часто применяется организациями для оформления товарно-материальных ценностей (ТМЦ), измеряемых в штуках или весе. Руководитель организации может не использовать данную форму (см. ФЗ-402 «О бухучете»). Товарная накладная (скачать ее можно будет ниже) имеет ряд преимуществ, о которых расскажем в этой статье.

      1. Отвечает требованиям нормативных актов.
      2. В случае необходимости товарная накладная послужит основанием при решении спорных ситуаций, например, претензий к качеству приобретенного товара (Закон № 2300-1).
      3. Является обоснованием принятия НДС.

      Основание для оформления товарной накладной ТОРГ-12

      Альтернативой формой является универсальный передаточный документ (Письмо ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/[email protected]).

      Товарную накладную ТОРГ-12 составляет продавец. Форма содержит информацию о продавце, покупателе, наименовании товара, его количестве и стоимости, сведения о материально-ответственных лицах, которые товар отгрузили и получили.

      Графа накладной ТОРГ-12

      Накладная ТОРГ-12, правила заполнения

      Данные доверенности сотрудника, получившего груз. Не заполняется в случае, если в строке «Груз получил грузополучатель» расписался руководитель.

      Заполняется в случае получения груза руководителем организации.

      Проставляется печать поставщика, при ее наличии.

      Место печати со стороны грузополучателя

      Фактическая дата отгрузки должна совпадать с датой в накладной.

      Обратите внимание на печать! Так, например, печать не является обязательным реквизитом (не поименована в списке обязательных реквизитов в 402-ФЗ). Но в товарной накладной ТОРГ-12 печать должна стоять, т. к. она предусмотрена формой. По данному вопросу могут возникнуть разногласия при зачете НДС с налоговой инспекцией. С другой стороны, если грузополучатель получил товар по доверенности, заверенной печатью организации, то в накладной ее ставить не обязательно. В этом случае достаточно прикрепить к накладной доверенность и обеспечить хранение этих двух документов вместе.

      ТОРГ-12 помогла подтвердить право на ставку НДС 0% при вывозе товара в страну ТС

      Какие документы мы должны оформить (в частности отдать водителю), чтобы все было правильно и в дороге и при пересечении границы и потом при сдаче пакета в налоговую для подтверждения ставки НДС 0%?

      1. Отдаем водителю копию контракта, СМР, накладную ТОРГ-12 и с/ф с НДС 0%, забираем у него доверенность, водитель расписывается в ТОРГ-12.

      При этом в CMR расписывается водитель, а также заполняются все необходимые реквизиты (см. информацию во вложении).

      Мы ИП- поставщик, на УСН, на днях отгрузка (экспорт) в Казахстан.
      Договор рублевый, оплата в рублях на 150 000 руб.
      Доставка до покупателя силами покупателя, хотим подготовить акт-приема передачи для транспортной

      Поставляем металлоизделия, производство наше.

      Готовим документы на отгрузку: Торг-12

      Эти вопросы нужно согласовывать с покупателем при подписании договора с учетом распределения обязательств по договору.
      Исполнение дог поставки оформляется документами на товар и на доставку.
      Поскольку у вас по договору доставка — самовывоз,покупателя, транспортные документы — забота покупателя.
      Вы обязаны оформить накладные, в соответствии с учетной политикой, что вы и сделали (ТОРГ-12).

      Вопрос удалён модератором.

      ТОРГ-12 для КАЗАХСТАНА

      Всем здравствуйте.
      Бух 2.0.66.59.
      Делаем отгрузку для Казахстана , они просят ТОРГ-12 и счет фактуру(. сам в ужасе)
      Т.в. проблема в данных по расчетному счету казахского клиента (буквы в БИКе и РС) и ИНН у них БИН.
      Поделитесь опытом решения проблемы за вознаграждение на разумной основе.
      Править ручками в печатной форме — «дядя Вася» не умеет.

    • Интернет курсы обучения «1С»
    • Учебный центр № 1
    • Сертификация по «1С:Профессионал»
    • WWW.1С.ru
    • 1С:Предприятие 8
    • 1С Отраслевые решения
    • 1С:Консалтинг
    • Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.

      На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.

      Что такое форма ТОРГ-12

      Скачать ТОРГ-12 можно в конце статьи.

    • Подтверждает факт получения или отгрузки товара ( ст. 458 ГК РФ ).
    • Если предусмотрена продажа товара, то основанием оформления товарной накладной является договор.

      Как правило, цена и количество передаваемой продукции указываются в договоре или в приложениях (спецификациях). Возможен вариант, когда по условиям договора цена товара определяется действующим прейскурантом компании, а количество — в заявке от покупателя.

      Товарная накладная ТОРГ-12, правила заполнения

      Организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты

      Полное и краткое наименование, адресные и банковские данные.

      То же, что для поставщика.

      Табличная часть ТОРГ-12

      Поставщик перечисляет реализованные товары, их единицы измерения и количество, массу брутто и нетто, цену и ставку НДС. Здесь же указана сумма товара с НДС и без него.

      Подпись руководителя или сотрудника, имеющего право подписи (приказ, доверенность).

      Место печати со стороны поставщика

      Срок хранения накладной бухгалтер должен начать отсчитывать после окончания отчетного года. Для определения срока обратимся к ст. 17 402-ФЗ: для всех первичных документов этот срок составляет пять лет. Необходимо придерживаться его и для накладной ТОРГ-12, но только в том случае, если данным документом организация не подтверждает размер убытка, переносимого на будущее. Если же это происходит, то, в соответствии со ст. 283 НК РФ, документ может храниться дольше.

      Ответственность за составление и учет

      Сотрудники организаций должны обращать внимание на детали заполнения документа. Зачастую это помогает минимизировать правовые и налоговые риски компаний.

      ТОРГ-12 также заполняется покупателем в случае возврата товара поставщику. В данном случае происходит «обратная» реализация. Правила заполнения документа в этом случае остаются неизменными.

      По результатам камеральной проверки деклараций по НДС компании (республика Татарстан) отказано в возмещении НДС. Инспекция сослалась на отсутствие транспортных документов, подтверждающих перемещение товаров между территориями двух государств — членов Таможенного союза (получатель товара находится в Казахстане), указав при этом, что ТОРГ-12 не подтверждает вывоз товара. При этом товар вывозился самовывозом во втором квартале 2011 года.

      По другому эпизоду инспекция отказала компании в применении нулевой ставки при реализации товаров на экспорт, так как компания представила CMR (международную товаро-транспортную накладную) без отметки таможенным органом места убытия, подтверждающей вывоз товара за пределы РФ и ТС (республику Туркменистан). Первичный запрос инспекции в таможню не дал результата, однако на запрос суда первой инстанции поступил подтверждающий ответ. Так что суды и здесь признали правомерным право компании на применение нулевой ставки.

      При этом реальность сделок инспекция не оспаривает, истец до заключения договоров убедился, что сведения о контрагентах на момент заключения договоров были внесены в ЕГРЮЛ, компании имели ОГРН и ИНН, их регистрация на момент заключения договора не была признана недействительной.

      2. Получаем от казахских коллег Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и сдаем все это в ИФНС вместе с декларацией.

      Непонятно, должен ли водитель где-то расписываться в СМР или мы заполняем только графы имеющие отношения к нам и грузу. Может у кого есть примеры СМР для нашего случая?

      Какие документы необходимо оформить поставщику для экспорта товара в Казахстан?

      Коллеги, добрый день.
      Организация решила продавать спецодежду на экспорт, почитала консультан и коротко формулирую выводы.
      Кто работает с экспортом подскажите, не пропустили ли я что-либо.

      Цитата (buh_press): Коллеги, добрый день.
      Организация решила продавать спецодежду на экспорт, почитала консультан и коротко формулирую выводы.
      Кто работает с экспортом подскажите, не пропустили ли я что-либо.

      Вот с вычетом входящего НДС я не совсем поняла. Товар у нас не сырьевой (спецодежда), можно ли ставить вычет НДС на дату оприходования товара на наш склад или нужно ждать когда буду декларировать экспортный НДС и ставить возмещение в том же периоде.

    Смотрите так же:  Кбк штраф пдд 2020
  • Центры Сертифицированного Обучения
    • Организация обучения под заказ
    • Образовательные программы
    • 1С:Дистрибьюция
    • 1С-Онлайн
    • 1С Интерес
    • 1С:Образование
    • Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.

      Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *