Как получить налоговый вычет по ндфл за обучение

Вычет за обучение ребенка, брата или сестры

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, то имеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть часть потраченных денег.

  • Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
  • Учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть государственным, частным, российским или заграничным.
  • Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
  • Форма обучения только очная.
  • Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы поможем вам заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка

    Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей. Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета за собственное обучение, обучение братьев и сестер.

    В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детский сад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вы заплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 15,6 тыс. рублей. И несмотря на то, что за детский сад сына вы заплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебу ребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили в бюджет 80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, вы получите всю сумму целиком без потерь.

    Доверьте работу профессионалам: с онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете легко заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить максимальный налоговый вычет за обучение ребенка

    Документы для вычета за обучение

    Для предоставления в налоговую инспекцию вам потребуется:

    Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Принимается заверенная копия.

    Ваше свидетельство о рождении. Необходимо, если вы получаете вычет за обучение брата или сестры. Заверенная копия.

    Справка из учебного заведения о том, что ребенок (брат/сестра) учится на очном отделении. Оригинал.

    Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку об оплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Покажите документы налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру – он проверит правильность каждого документа и составит для вас декларацию 3-НДФЛ!

    Когда и за какой период нужно подавать документы на вычет

    Пример:

    Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит все документы, поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в налоговую инспекцию

    Копии не обязательно заверять у нотариуса, за исключением перевода документов из иностранного вуза. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

    Условия для получения вычета

  • Вы налоговый резидент РФ.
  • Договор заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги.
  • За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.
  • Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

    Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговую инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

    Размер вычета за обучение

    Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными вычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6,5 тыс. рублей.

    Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами в бюджет в течение года. На следующие периоды остаток не переносится и сгорает.

    Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

    Свидетельство о рождении ребенка (брата/сестры). Копия.

  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весь пакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Среди документов обязательно должно быть разрешение на осуществление образовательной деятельности. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

    Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

    Декларация 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.

    Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

    Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течение которых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. На оформление вычета за обучение дается три года. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2020, 2017 и 2016 годы. Если вы оплатили учебу в 2015 году и дор сих пор не оформили вычет, эта сумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2015 год можно было до конца 2020 года.

    Вы заплатили за обучение в 2020 году. Вы имеете право подать документы на вычет в 2020, 2020 или 2021 году. В 2022 году у вас уже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2020 году.

    Вы заплатили за обучение в 2016 году. Помните: 2020 год – последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет за обучение, оплаченное в 2016 году!

    После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит примерно три месяца. Если все бумаги оформлены корректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

    Как заверить документы

    Как вернуть налоговый вычет за обучение

    Если вы учитесь платно, можете получить налоговый вычет. Так государство поддерживает тех, кто стремится к знаниям. Вопреки стереотипам, вычет не зависит от формы обучения, так что вернуть часть денег можно и за онлайн-образование. Важно, чтобы у учреждения, где вы грызете гранит науки, была лицензия, которая бы подтверждала его статус учебного заведения. (У GeekBrains такая лицензия, конечно, есть.)

    Требования предъявляются не только к образовательной организации, но и к вам. Чтобы получить налоговый вычет, нужно быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить с него 13 % налога. Если получаете зарплату в конверте и НДФЛ не платите, возвращать вам просто нечего. Вычета также не положено безработным студентам, индивидуальным предпринимателям на упрощенке, ЕНВД или патенте или тем, кто платил за образование средствами материнского капитала.

    Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. То есть в 2020 году вы еще можете вернуть часть затрат на обучение в 2016.

    Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители. Максимальная сумма составит 50 тысяч, а не 120, но это все же лучше, чем ничего.

    Если вы учитесь не один год, лучше оплачивать образование поэтапно, чтобы получать налоговые вычеты ежегодно.

    Рассказываем на примерах.

    Пример № 1

    Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150. За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.

    Пример № 2

    Пример № 3

    Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию. За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу. У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс. Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму. Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.

    Есть два пути оформления налогового вычета — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги.

    Через работодателя

    Вася получает 45 тысяч рублей в месяц, бухгалтер ежемесячно удерживает 5 850 в счет НДФЛ. Вася потратил на учебу 140 тысяч, и ему положен максимальный вычет в 120 тысяч. В первые два месяца бухгалтер не будет удерживать налог с Васиной зарплаты целиком, и он будет получать по 45 тысяч. В третий месяц НДФЛ возьмут только с 15 тысяч (120 000 – 45 000 – 45 000), и Вася получит 43 050 рублей (30 000 + (15 000 – 13 %)).

    Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно предоставить ему письменное заявление об этом и уведомление от налоговой службы о вашем праве на вычет. Чтобы получить уведомление, придется предоставить в ФНС пакет документов:

    Смотрите так же:  Диплом адвоката
  • чеки, подтверждающие оплату обучения.
  • Деньги из уплаченного налога вам вернут один раз и всей суммой. Для этого нужно подать в налоговую пакет документов, в который войдут:

  • справка 2-НДФЛ о начисленных налогах (получить можно в бухгалтерии; если вы официально оформлены в нескольких организациях, справки придется получать в каждой из них);
  • копия договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
  • Документы можно подать через сайт ФНС в электронном виде. Это быстро и просто, но понадобится электронная подпись — ее можно оформить прямо на сайте. Для получения вычета декларацию 3-НДФЛ вы можете заполнить в любое время года, здесь ограничения со сроком до 1 апреля не действуют.

    Сколько денег вам вернут

    Максимальная сумма социального вычета за собственное обучение равна 120 тысячам в год. Но не спешите потирать руки — это не значит, что вам вернут именно столько. Размер вычета определяет сумму, которая не будет облагаться НДФЛ. Со 120 тысяч вы заплатили бы 15 600 рублей. Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше.

    Петя студент, но в свободное время подрабатывает курьером. Его зарплата до вычета НДФЛ — 7 тысяч в месяц, с нее он заплатил за год 10 920 рублей. За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает.

    Как оформить налоговый вычет

    Один из плюсов такого подхода в том, что вам не нужно дожидаться конца года, чтобы претендовать на возврат средств. Деньги от налогового вычета будут возвращаться вам по чуть-чуть каждый месяц. Бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенный вам лимит. Например:

  • заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
  • копию договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с указанными в нем реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
  • Когда вы принесете в бухгалтерию уведомление от налоговой, они все сделают сами, вам останется только получать деньги.

    Через налоговую

  • заполненная декларация 3-НДФЛ (сделать это можно на сайте ФНС);
  • чеки, подтверждающие оплату обучения;
  • Можно также подождать, когда на сайт выгрузят справки 2-НДФЛ — обычно это происходит в середине года. В этом случае вам практически ничего не нужно будет заполнять: данные подтянутся в декларацию нажатием одной клавиши. Чеки и договор прикрепите в отсканированном виде.

    Если сайт ФНС вас не устраивает, документы можно направить письмом по почте или отнести в отделение налоговой службы лично. У ФНС есть три месяца на проверку ваших документов. Если все в порядке, деньги вернут в течение месяца. Если что-то заполнено не так, вас уведомят, и придется устранить ошибки и вновь подать документы.

    Налоговые вычеты по расходам на обучение в 2020 году

    Кто и когда имеет право на получение налогового вычета при оплате обучения? Какова процедура его получения? На какие тонкости необходимо обратить внимание?

    Кто имеет право на вычет

    Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

    Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.

    Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

    • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
    • обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • обучение своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
    • обучение бывших своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
    • За обучение в каких организациях можно получить вычет

      Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

      К таким организациям относятся:

    • образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
    • организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).
    • К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании).

      При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

      Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

    • при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
    • либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.
    • Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

    • в вузах;
    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
    • в других учреждениях.
    • При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

      Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2020 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

      Максимальная сумма вычета

      Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс. руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. руб.

      При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.

      Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

      Например, при расходах на обучение 100 тыс. руб. в год на ребенка максимальный возврат составит 6,5 тыс. руб. (13% от максимальной допустимой величины расходов 50 тыс. руб.).

      Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры в совокупности с другими расходами налогоплательщика устанавливается в размере 120 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

      К другим расходам налогоплательщика относятся:

    • оплата лечения (своего или членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения;
    • уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
    • уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
    • уплата страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;
    • уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
    • расходы за прохождение независимой оценки своей квалификации.
    • В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода таких расходов, в общей сумме превышающих 120 тыс. руб., налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

      За какой период можно получить вычет

      Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

      Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

      По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

      Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2020 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2017, 2020, 2020 годы.

      Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

      Необходимые документы и порядок получения вычета

      1. При обращении в налоговую инспекцию
      2. Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

      3. заявление;
      4. декларацию 3-НДФЛ;
      5. справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
      6. подтверждающие документы.
      7. К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

      8. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
      9. лицензия на осуществление образовательной деятельности;
      10. платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
      11. Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

        В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

      12. справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
      13. свидетельство о рождении ребенка;
      14. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
      15. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).
      16. Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2020 № 03-04-05/73269)

        Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2020 № 03-04-05/46664, от 10.01.2020 № 03-04-05/270).

        При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

        Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

        В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

        Для этого следует:

      17. зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
      18. заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
      19. прикрепить скан-копии необходимых документов;
      20. подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
      21. направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.
      22. Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

        При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

        1. При обращении к работодателю
        2. Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

          Для этого необходимо:

        3. подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
        4. по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
        5. предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).
        6. Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

          Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

          Пример получения налогового вычета за обучение в вузе

          В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

          Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

          В 2020 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

          Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

          Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

          В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

          Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

          Налоговый вычет за курсы

          Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

          В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

        7. В каких случаях можно получить налоговый вычет
        8. Размер налогового вычета за прохождения курсов
        9. Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
        10. Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
        11. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

        12. Подготовка полного пакета документов;
        13. Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
        14. Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
        15. Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

          Размер налогового вычета за обучение в автошколе

          Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

          Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

          Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

          Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

          Список необходимых документов для получения налогового вычета

          Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

        16. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
    • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога
    • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

      Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

      Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

      Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

      Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

      Как получить налоговый вычет за обучение

      Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

      Получение налогового вычета за обучение

      Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей. Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика. Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

      Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

      Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

      Получить налоговый вычет за обучение детей

      Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки. Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета. Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

      Пример: Вы в 2017 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2020 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

      В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

      Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

      Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

      Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ — 3 500 рублей.

      Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

      Список необходимых документов для составления декларации

    • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
    • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
    • Договор с образовательным учреждением;
    • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
    • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.
    • От вас требуется выслать на электронную почту [email protected] копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

      Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

      Я плачу деньги за образование. Как мне получить налоговый вычет?

      Пошаговая инструкция с примерами из практики

      Ч то такое социальный налоговый вычет?

      Если вы оплачиваете образование своё или ближайших родственников, вы можете использовать социальный налоговый вычет. Н о д авайте разберемся с этим понятием.

      Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить 13-процентный налог на доходы. Это, по сути, мера поддержки от государства, которая позволяет вернуть из бюджета уже уплаченные в качестве НДФЛ (налог на доходы физлиц) деньги при обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.

      Практический пример: вы заплатили 100 тысяч рублей за учебу в вузе . При этом вы работаете, имеете официальный доход и платите НДФЛ, который удерживается из зарплаты и перечисляет ся в бюджет. Используя социальный налоговый вычет, вы можете вернуть из бюджета 13% от потраченных на образование денег — то есть в данном случае 13 тысяч рублей.

      Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится.

      За какое обучение можно получить вычет?

      Это может быть любая учеба — хоть в институте, хоть на курсах по вождению или даже в частном детском саду. Главное, чтобы у организации, в который обучаетесь вы или ваши родственники , была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Лучше поинтересоваться об этом заранее. Е сли обучение п роводит индивидуальны й предпринимател ь , то в едином государственном реестре предпринимателей должны содержат ь ся сведения об осуществлении им образовательной деятельности.

      З а обучение каких родственников можно получить вычет?

      Р ассчитывать на возврат средств стоит, если вы оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных (должно быть оформлено опекунство) , братьев или сестер, если им еще не исполнилось 24 года . При этом учитывайте, что в ычет за себя вы получите при обучении на любой форме: дневно й , вечерне й , заочно й . В случае детей, братьев и сестер можно получить вычет , только если они учатся очно.

      Какую сумму можно вернуть?

      Размер вычета зависит от фактически выплаченной суммы за образование и составляет 13% от неё . Как в примере выше: при затратах в 100 тысяч вернуть получится 13 тысяч.

      Но есть лимит на год. Вычет можно получить максимум со 120 тысяч рублей, потраченных на свое обучение, братьев или сестер. И с 50 тысяч рублей, потраченных на детей и подопечных. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

      Разберём на примере ситуацию, если вы отдали за обучение больше 120 тысяч: Марина работает и получает второе высшее . Она решила оплатить два курса сразу и отдала 150 тысяч рублей. В итоге она сможет вернуть НДФЛ только со 120 тысяч, то есть 15 600 рублей в год. Налог с еще 30 тысяч она не вернет , так как неиспользованный остаток ее расходов не переносится на другие периоды, то есть на следующий год .

      Если бы Марина заплатила 120 тысяч рублей в 2020 году, и 30 тысяч — в 2020, то она бы получила вычет со всей суммы, и он бы составил 19 500 рублей вместо 15 600.

      Другой пример: В 2020 году М аксим о тдал за обучение на курсах английского 45 тысяч рублей. Размер налогового вычета в его случае — 5850 рублей. Если в 2020 году Максим пойдет учиться дальше, он снова сможет использовать выче т.

      К ак получить налоговый вычет?

      Существует два способа получения вычета. Первый — у работодателя, причем в таком случае не придется заполнять декларацию, а деньги можно вернуть быстрее — в том же году, когда вы оплатили обучение. Для этого нужно:

    • Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета ( о нём подробнее ниже);
    • Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов;
    • Либо подать заявление в налоговую инспекцию в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг;
    • По истечении 30 дней получить уведомление от налогового органа о праве на социальный вычет;
    • Представить выданное уведомление работодателю. Оно будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты. Вычитать налог перестанут сразу, как вы предоставите документ. Постепенно вы выберете всю сумму вычета.
    • Второй способ получить вычет — по декларации в следующем году. Для этого налогоплательщику п о окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, необходимо:

    • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя);
    • Или заполнить декларацию и представить её в налоговый орган в режиме онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru;
    • Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
    • Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган.
    • Декларацию будут проверять в течение трех месяцев (могут найти ошибки, и всё придется перезаполнять), еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами, куда перечислять деньги.

      К акие документы нужны?

      Если вы оплачиваете своё обучение, вам понадобятся:

    • Копия договора на обучение
    • Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре
    • Копии квитанций и чеков на оплату ( д окументы должны быть оформлены на того, кто получает вычет)
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
    • Заявление на возврат НДФЛ
    • Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

    • Копия документа с подтверждением родства.
    • Справка об очной форме обучения.
    • Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.
    • И последнее: подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения, поэтому воспользуйтесь шансом, если еще не сделали этого, а сроки позволяют.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *