Кбк 2020 на возврат ндфл из бюджета

Где найти КБК налога

Как узнать КБК налога для 3-НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Коды КБК для различных налогов, в том числе для 3-НДФЛ, можно найти на официальном сайте ФНС России.

Способ №1. Как узнать КБК налога на сайте nalog.ru

Список кодов КБК можно найти в разделе «Налог на доходы физических лиц» или непосредственно по ссылке https://www.nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl/.

Способ №2. Как узнать КБК налога с помощью онлайн сервиса

Код КБК можно узнать с помощью сервиса https://service.nalog.ru/ Этот специальный сервис разработан на сайте nalog.ru, с помощью него можно сформировать и распечатать квитанцию для оплаты налога. Поскольку сейчас в квитанциях на оплату налога нужно указывать КБК, то с помощью этого сервиса можно не только подготовить квитанцию, но и узнать код КБК, а также код ИФНС и код ОКТМО интересующей вас налоговой инспекции.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о типе плательщика и виде платежного документа. Затем нажмите кнопку «Далее».

Плательщиком могут быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель, глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой или юридическое лицо. Платежный документ может быть использован для наличных платежей при его распечатке и представлении в банк или для безналичных расчетов электронным платежом. Платежное поручение может быть использовано только для безналичных платежей при его распечатке и представлении в банк.

Дальше нужно выбрать вид платежа. Поскольку мы не знаем КБК, и как раз хотим его узнать, то это поле мы не заполняем, а сначала выбираем вид и наименование платежа, а затем, при необходимости, уточняем тип платежа. После этого КБК появится в соответствующем поле автоматически.

Если задача состоит только в том, чтобы узнать код КБК, то, как видно из рисунка выше, мы его узнали. Если есть необходимость заполнить квитанцию, то нужно продолжить. В результате вы сможете распечатать квитанцию на оплате наличными в банке или сразу оплатить налог безналичным способом через различные электронные сервисы.

Коды классификации Федеральной налоговой службы в 2020 году по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02030 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 01 02040 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02040 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

КБК в 3-НДФЛ

При заполнении в 2020 году раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ) налогоплательщики в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

Какой КБК указывать в 3-НДФЛ ИП

Если 3-НДФЛ сдает ИП, то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

НДФЛ-декларация: КБК для физлиц

В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

  • если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
  • если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.
  • Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

    КБК в 3-НДФЛ поможет указать специальная программа

    Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой, размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

    Заявление на возврат НДФЛ: КБК

    Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

    КБК при возврате НДФЛ за 2020 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

    Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

    Для чего нужна бюджетная классификация

    Бюджетная классификация позволяет отслеживать доходы и расходы (с указанием источников финансирования), проводить финансовый контроль на основе введенных кодов. Коды обеспечивают сопоставимость показателей различных бюджетов. С их помощью финансы группируются по их конкретному использованию. При этом можно выявить и нецелевое использование средств.

    Бюджетную классификацию используют для облегчения контроля за финансами. Ее коды сгруппированы по группам для облегчения поиска. Доходные статьи бюджета различают по источникам поступления финансов. Расходные статьи показывают направления, по которым будут использованы эти средства.

    Коды также необходимы для того, чтобы государство могло планировать и распоряжаться денежными потоками. Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае налогоплательщику могут быть начислены пени за неуплату. Чтобы исправить такую ошибку, подайте в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа. В этом случае пени будут сторнированы.

    Как составить заявление об уточнении КБК, читайте в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

    С 2020 года КБК определяются приказом Минфина России от 08.06.2020 № 132н. Они достаточно часто корректируются, поэтому перед началом отчетного периода необходимо всегда проверять актуальность нужных кодов.

    Кому нужно оформлять 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ предназначена для расчета налога, который надлежит уплатить с дохода, полученного физическим лицом, или определения суммы его возмещения в результате применения налогового вычета, заявляемого в ИФНС.

    В ИФНС могут быть получены вычеты:

  • по покупке недвижимости;
  • плате за обучение;
  • оплате лекарств и лечения;
  • перечислениям на благотворительность;
  • перечислениям на накопительную часть пенсии.
  • Из них первые 3 вида вычетов через 3-НДФЛ заявляют в ИФНС, если эти вычеты не предоставляются на работе.

    3-НДФЛ нужно сдавать при получении дохода:

  • В результате продажи имущества, за исключением продажи:
    • движимого имущества, которое находилось в собственности более 3 лет; недвижимого имущества, право собственности на которое возникло до 2016 года и на момент продажи находилось в собственности более 3 лет;
    • недвижимого имущества, право собственности на которое возникло с 01.01.2016 и на момент продажи находилось в собственности не меньше минимального срока владения.
    • О нюансах обложения налогом доходов от продажи недвижимости читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

    • От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.
    • С которого налоговыми агентами не был удержан налог и не поданы сведения в ИФНС.
    • Резидентами — физическими лицами от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (кроме военнослужащих).
    • От финансовой деятельности индивидуальных предпринимателей.
    • От частной практики нотариуса и адвоката.
    • В результате выигрыша.
    • От продажи акций, долей в уставном капитале.
    • В качестве вознаграждения от применения наследуемой интеллектуальной собственности.
    • От имущества и денежных средств, полученных в дар, если такие доходы не освобождены от налогообложения из-за совершения этой операции между членами семьи или близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
    • Иностранными гражданами, работающими на патенте, если:
    • налог, исчисленный с полученного ими за год дохода, превышает сумму уплаченных фиксированных платежей;
    • иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
    • патент был аннулирован в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ.
    • 3-НДФЛ также должны подавать (п. 2 ч. 1 ст. 20 и ч. 1 ст. 20.1 закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации» от 27.07.2004 № 79-ФЗ, ст. 8 закона «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 № 273-ФЗ):

    • государственные служащие, включенные в специальные перечни (Указ Президента РФ от 18.05.2009 № 557) и реестр должностей (Указ Президента РФ от 31.12.2005 № 1574);
    • сотрудники МВД (приказ МВД России от 16.12.2016 № 848);
    • члены семей госслужащих.
    • Декларацию необходимо предъявить в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего за отчетным года. Одновременно с этим налогоплательщик может подать заявление на возврат налога.

      Как оформить 3-НДФЛ

      При заполнении 3-НДФЛ за 2020 год нужно иметь в виду, что составляется она по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] Декларацию можно оформить самостоятельно на бумажном носителе.

      Бланк можно скачать здесь.

      Также доступно заполнение декларации в режиме онлайн из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого предварительно нужно получить логин и пароль доступа в налоговой инспекции по предъявлении паспорта. При заполнении в ЛК декларацию можно отправить в электронном виде, заверив ее электронной подписью налогоплательщика, получить которую можно там же. К декларации можно прикреплять подтверждающие документы (также в электронном виде).

      Сдача декларации производится в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. 3-НДФЛ должна заполняться по действующим рекомендациям ФНС России. Эти рекомендации содержит тот же документ, которым утверждена форма декларации 3-НДФЛ.

      Подробно обо всех способах сдачи отчета мы рассказали в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ».

      А образец заполнения декларации по новой форме вы найдете здесь.

      Расшифровка кодов КБК в 3-НДФЛ

      В декларации 3-НДФЛ КБК указывается в разделе 1.

      Правильность указания кода бюджетной классификации в декларации 3-НДФЛ — непременное условие ее заполнения. По этому коду в ИФНС отражается начисление суммы, которую должен уплатить налогоплательщик, и этот же код указывается в платежном документе на перечисление налога. КБК в налоговой декларации 3-НДФЛ состоит из 20 цифр, разделяющихся на группы, комбинация которых несет в себе определенную информацию.

      Возьмем, например, КБК для декларации по НДФЛ, представляемой в 2020 году, 182 1 01 02010 01 1000 110:

    • первые 3 цифры указывают, какому администратору должны поступить перечисляемые средства (в данном случае 182 означает перечисление налога в бюджет);
    • цифра 1 означает доход в виде налога;
    • 01 — это назначение платежа (налоги на доходы);
    • затем следуют пять цифр, расшифровывающих статью (02) и подстатью (010) доходов бюджета РФ;
    • 01 — получатель средств (федеральный бюджет);
    • 1000 означает тип выплаты (в нашем случае — уплату налога или сбора; при указании 2000 — уплата пени, 3000 — уплата штрафов);
    • 110 — налоговые поступления.
    • При ошибке, допущенной в КБК НДФЛ в декларации 3-НДФЛ, поданной в ИФНС, инспекция может учесть эти начисления, отразив их у себя по правильному коду, но потребует от налогоплательщика подачи уточненной отчетности с правильным КБК.

      О последствиях ошибок в КБК при оформлении платежных документов читайте в этом материале.

      Итоги

      Код бюджетной классификации — это один из реквизитов, указываемых в декларации 3-НДФЛ. При уплате налога в соответствии с декларацией указывается тот же КБК. Ошибка КБК в декларации исправляется путем подачи уточненки, а ошибка КБК в платежном поручении корректируется путем подачи заявления об уточнении платежа.

      Какой код бюджетной классификации (КБК) в 3-НДФЛ на 2020 год

      Заполняя налоговую документацию и платежное поручение, декларацию в том числе, стоит правильно выбрать код бюджетной классификации.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Содержание

      Для чего он нужен, какой КБК налога для 3-НДФЛ выбрать в конкретной ситуации и что означают цифры в нем?

      Что нужно знать ^

      Налоговая декларация – это отчет, с которым рано или поздно сталкивается каждый гражданин. Предприниматель и юридическое лицо вообще обязуются регулярно отчитываться о своей деятельности в налоговую инстанцию.

      В каких случаях может потребоваться оформление декларации 3-НДФЛ, в какие сроки стоит подать документацию. Кто принимает заявление от граждан и организаций?

      Кто отчитывается?

      Зачастую работники самостоятельно не подают отчеты по доходам. За них это делают работодатели, которые оформляют документацию и уплачивают налоги. Самому сотруднику предприятия выдается зарплата уже с вычетом налога.

      Если вам все-таки нужно сдать декларацию, то стоит использовать форму 3-НДФЛ, что утверждена Приказом ФНС РФ от 24.12.14 г. № ММВ-7-11/[email protected]

      Кто подает такой отчет:

      1. Те лица, которые получили прибыль с реализации недвижимости, что находилась в собственности меньше 3 лет.
      2. Индивидуальные предприниматели, которые имеют прибыль от своего бизнеса.
      3. Нотариус и адвокат, которые занимаются частной практикой и имеют доход.
      4. Граждане, что получают вознаграждение за пределами работы.
      5. Граждане, что являются резидентами страны и имеют доходы от источника, расположенного за границей.
      6. Плательщики налога, если налоговым агентом не удерживался НДФЛ.
      7. Лица, что получили выигрыш.
      8. Граждане-наследники автора науки, искусства, что получили вознаграждение.
      9. Граждане, что получили прибыль в результате дарения по договору.
      10. Лица, которые желают получить налоговый стандартный, социальный, профессиональный, инвестиционный или имущественный вычет.

      Сроки подачи отчетности

      Если подача декларации – ваше обязательство, то предоставить ее в налоговый орган нужно до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом. Основанием является ст. 229 п. 1 НК.

      Если сроки нарушены и своевременно не подготовлен отчет, плательщику начисляется штраф в размере не меньше 1000 руб., но и не больше 30% от общей суммы налога, что подлежит уплате в бюджет.

      Исключение (согласно ст. 229 НК России) – если выплаты прекращены до окончания отчетного периода, физическим лицом должен быть предоставлен отчет в течение 5 дней с момента прекращения выплаты.

      Если иностранец прекращает свою деятельность, доходы от которой облагаются налогом, декларация должна подаваться не позже чем за месяц до отъезда такого лица за пределы страны (ст. 228 НК). Но для тех, кто желает получить вычет, сроки для предоставления декларации ничем не ограничены.

      Единственное, что стоит учесть – о своем праве на социальный и стандартный вычет плательщик может заявить в течение трех лет с момента перечисления налога в бюджет. Имущественный же вычет может использоваться и позже (даже через 5 – 7 лет).

      Если вы понесли убытки при операциях с ценными бумагами и желаете сделать возврат уплаченного налога, или претендуете на получение профессионального вычета, стоит помнить об отведенном сроке для подачи декларации.

      Обратиться можно в любое время на протяжении трех лет с момента перечисления средств в казну. По истечению этого периода правом на вычет воспользоваться уже не удастся.

      Куда обращаться?

      Подавать декларацию необходимо в налоговую службу по месту жительства (прописки). Если гражданин не имеет постоянной регистрации, тогда обращаться нужно в региональное отделение по месту пребывания.

      Необходимые КБК для декларации 3-НДФЛ ^

      Комбинация цифр КБК должна ставиться в каждой платежной справке. Они могут отображать расходы или прибыль. Коды стоит правильно использовать.

      Как заполнить 3-НДФЛ для вычета, читайте здесь.

      Код бюджетной классификации относится к обязательным реквизитам для заполнения 3-НДФЛ или поручения. Но стоит разобраться, что это такое, для чего его используют и где можно уточнить нужные КБК.

      Структура кода

      Код представлен 20-значным номером счета, куда должно осуществляться перечисление подоходного налога. Состоит он из таких блоков:

      Блок Обозначение
      3 первых цифры Показатель административного кода
      4 – 13-я По доходам
      14 – 17-я Код программы
      17 – 20 Классифицирующие коды

      Остановимся на подоходном блоке. Первое сообщение – это вид поступления платежей. 1 – это поступление налога, 2 – в качестве подарка, 3 – при ведении бизнеса и т. д.

      Первый знак отделен двумя, которые представляют собой группу доходов (направление платежей). Они означают:

      Код Значение
      «01» Отражает налоги с прибыли и подоходные налоги
      «02» Сборы на соцнужды
      «03» На товар, что продается в России
      «04» На продукты, что ввозятся в страну
      «05» На общую прибыль
      «06» На объекты недвижимости
      «07» На пользование природными объектами
      «08» Государственная пошлина
      «09» Долг по налогам, что был отменен, а также по сбору и другим платежам
      «10» Прибыль от ведения экономической деятельности
      «11» Прибыль от использования объектами государства или муниципального образования
      «12» Платежи при использовании природного ресурса
      «13» Прибыль от предоставления услуг на платной основе
      «14» Прибыль от реализации актива (материального и нематериального)
      «15» Административные платежи и сборы
      «16» Штрафы, средства на возмещение ущерба
      «17» Остальная прибыль неналогового характера
      «18» Бюджетные виды прибыли РФ от возврата остатков от субвенции и субсидии за предыдущие годы
      «19» Оформление возврата субвенции и субсидии

      При отражении группы бизнеса («3») подгруппа будет такая:

      Код Значение
      01 Прибыль от собственности по деятельности предпринимателя
      02 Реализация товара
      03 Средства, переданные на безвозмездной основе от деятельности предпринимателя
      04 Суммы выигрыша в государственных или муниципальных лотереях

      В данном блоке также отражаются группы и подгруппы (2 и 3 цифры). Далее следует код бюджета:

      Код Значение
      01 Федерального
      02 Федеральных субъектов
      03 Местного
      04 Городского
      05 Муниципального региона
      06 ПФР России
      07 ФСС России
      08 ФФОМС России
      09 ТФОМС
      10 Поселений

      Цифры программного блока отражают налог и сбор (1000), проценты и пеню (2000), штраф (3000).

      Последние 3 цифры расшифровываются так:

      Код Значение
      010 Налоговая прибыль
      151 Доплата в бюджет из другой бюджетной системы России
      152 Средства, что поступают от предприятия международного уровня или от властей другого государства
      153 Средства, что поступают от международного финансового предприятия
      160 Взносы или отчисления на соцнужды
      170 Прибыль от операций, что проводились с активами
      171 Прибыль от переоценки активов
      172 Прибыль от продажи активов
      180 Другие виды прибыли
      410 Если уменьшается стоимость ОС
      420 Если уменьшается стоимость активов, которые не создавались
      440 Когда уменьшается стоимость материального запаса

      Разберем на примере.

      В КБК по НДФЛ, коде 182 1 01 02030 01 1000 110:

    • 3 цифры вначале (182) отображают факт уплаты средств на счет налоговой структуры;
    • Далее рассмотрим по знакам:
    • «1» Указывает на принадлежность к налоговым платежам
      «01» Указывает подгруппу платежей – налоги с прибыли
      «02», «030» Статья и подстатья прибыли
      «01» Перечисление производится бюджет федерального уровня
      • «1000» (программный код) – средства направлены на уплату налога, а не погашение пени или штрафов;
      • «110» — классификация поступления экономического характера – налоговый доход.
      • КБК выбирается из справочника в зависимости от того, с какой целью заполняется декларация:

        Операция КБК
        Код бюджетной классификации 3-НДФЛ по возврату из бюджета за обучение, лечение, покупку жилья и т. д. 182 1 01 02010 01 1000 110
        При подаче отчета по доходам ИП на ОСНО 182 1 01 02020 01 1000 110
        Отчет о прибыли при продаже автомобиля, имущества, сдачи здания в аренду, получении вознаграждения, зарплаты, выигрышей и т. д. 182 1 01 02030 01 1000 110
        Уплата процентов, пени по налогу на добавленную стоимость, что начислялись согласно правилам ст. 228 НК 182 1 01 02030 01 2000 110
        Уплата штрафа по подоходному налогу, что был начислен согласно ст. 228 НК 182 1 01 02030 01 3000 110
        Для расчета НДФЛ (аванса) иностранцам 182 1 01 02040 01 1000 110 (согласно ст. 227 п. 1)
        По уплате пени, процентов в виде авансов иностранцами 182 1 01 02040 01 2000 110
        Уплата сумм штрафа по налогу в виде аванса иностранцу 182 1 01 02040 01 3000 110

        Узнать КБК также можно на специальных сервисах в режиме онлайн (сразу при автоматизированном заполнении декларации с помощью программ).

        Власти решили объединить КБК разных плательщиков налога в один, и при этом не зависит, какая ставка используется.

        Сейчас есть отличия только в определении категории плательщиков (физлицо, юрлицо, предприниматель, иностранец, если он работает по патенту согласно ст. 227 п. 1 НК), а также назначении платежей (налоги, штраф или пеня).

        Почему это так важно

        КБК является вектором, который направляет и помогает распределить поступление средств по многим уровням бюджета государства. Необходим код для того, чтобы власти смогли управлять и планировать денежный поток.

        Если коды перепутаны, не использован тот показатель, который соответствует конкретной ситуации, то невыясненные суммы могут быть увеличены, а они автоматически поступают на баланс государства.

        Если бухгалтер неправильно впишет хотя бы одну цифру, платеж отправится не по назначению. В результате будет утеряна сумма, иногда довольно внушительная.

        Лицо же, по деятельности которого подается отчет, будет оштрафовано за отсутствие уплаты налога в бюджет. Никто не будет разбираться, какая ошибка допущена в КБК.

        ИП не освобождается от ответственности при наличии недочетов (ст. 45 НК). Если платежи направляются в федеральную казну, то плательщик сможет обратиться с заявлением в Налоговую инспекцию для исправления КБК.

        При наличии ошибки в кодах по социальному страхованию или пенсионному фонду, гражданином или предприятием должна уплачиваться пеня и штраф.

        Для того чтобы правильно указать КБК, стоит уточнять действующие показатели на текущий год, так как постоянно вносятся изменения не только в законодательство, но и в справочники кодов. Их в интернете предостаточно.

        Как быть ИП?

        ИП часто сталкивается с проблемой выбора КБК, поскольку ими должно быть предоставлено больше отчетов, чем простыми гражданами.

        Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет, читайте здесь.

        Образец нулевой 3-НДФЛ для ИП, смотрите здесь.

        Помимо того, необходимо перечислять взносы на страхование работников, осуществлять перечисления в пенсионный фонд и т. д.

        Каждой из таких операций также соответствует свой код:

        Операция КБК
        За себя в пенсионный фонд предприниматель сделает перечисление по коду 39210202100061000160 (по страховке),
        39210202110061000160 (по накопительной части)
        За сотрудника 39210202010061000160 (по страховке),
        39210202020061000160 (по накопительной части
        В ФФОМС 39210202101081011160
        В ТФОМС 39210202101081012160
        В ФСС при нетрудоспособности/при материнстве 39310202090071000160
        Страховка от несчастного случая 39310202050071000160

        По налогам:

        Операция КБК
        НДФЛ, который перечисляется работодателем с заработка персонала 18210102010011000110
        При упрощенке, если доходы облагаются налогом 18210501011011000110
        На упрощенке с использованием системы «прибыль минут растраты» 18210501021011000110
        На ЕНВД 18210502010021000110

        Полный перечень можно посмотреть в справочнике КБК. Зная особенности структуры КБК, вы сможете без посторонней помощи разобраться, что и как нужно вписывать в документацию.

        Это позволит с легкостью определять, по адресу ли направлены средства, а при наличии ошибок – своевременно исправлять, или вовсе их не допускать.

      • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
      • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      • Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48
        • КБК для вычета по НДФЛ

          kbk.jpg

          Похожие публикации

          От каждого заявителя на возвращение уплаченного ранее НДФЛ по полагающимся вычетам в декларации 3-НДФЛ требуется указание кода бюджетной классификации (КБК). Правильное обозначение КБК – непременный атрибут оформления документа. Разберемся, почему это важно, и узнаем, какие КБК действуют при возврате НДФЛ в 2020 году.

          Что означает КБК?

          Безошибочность обозначения КБК обусловлена распределением сумм налогов и других поступлений (например, начисленных пеней и штрафов) по бюджетам. Код представлен двадцатизначной комбинацией цифр, определяющей направление перечисления налога, в частности, интересующего нас НДФЛ. При перечислении налога с доходов персонала в ИФНС работодателем проставляется КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Цифровыми блоками, содержащимися в нем, обозначают:

        • 182 – перечисление в бюджет;
        • 1 – доход;
        • 01 – НДФЛ;
        • 02 010 – статья доходов бюджета страны;
        • 01 – федеральный бюджет, как получатель этих денежных потоков;
        • 1000 – вид уплаты, в данном случае налог;
        • 110 – налоговые поступления.
        • Таким образом, в КБК зашифрована информация о поступающих в бюджет суммах.

          КБК для вычета по НДФЛ

          Поскольку НДФЛ уплачивался в 2017 году по КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, то и его возврат осуществляется из поступивших сумм по этому же коду. Т.е. в 3-НДФЛ в разделе 1 стр. 020 заявитель проставит КБК на возврат НДФЛ за квартиру/лечение/обучение в той же цифровой комбинации.

          Возврат налога производится исключительно по заявлению, поэтому кроме декларации заполняют и соответствующее заявление на возврат НДФЛ.

          КБК в нем указывается тот же, что и 3-НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Форма заявления (по КНД 1150058) принята приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

          В помощь физлицам, имеющим право на использование вычета, созданы различные программы. Их использование существенно облегчает задачу заполнения 3-НДФЛ. К примеру, работая в подобной программе на сайте ФНС, заявителю не придется искать КБК на возврат из бюджета НДФЛ за 2017 год, так как он сформируется автоматически. Отметим, что КБК подоходного налога в 2020 году остается неизменным.

          Код бюджетной классификации 182 1 01 02010 01 1000 110

          Свой код бюджетной классификации (КБК) присваивается каждому виду налоговых платежей. Некорректно указанный в платежке КБК может стать причиной незачисления денег в бюджет, что в результате приведет к пеням и штрафам за неуплату. Требуется указывать эти коды также в налоговых декларациях.

          Отдельные КБК предусмотрены и для подоходного налога. Все действующие в 2020 году коды можно найти в этой публикации, а здесь мы рассмотрим, в каких случаях применяют КБК по НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110 и 182 1 01 02030 01 1000 110.

          Кто применяет код бюджетной классификации 182 1 01 02010 01 1000 110

          Несмотря на то, что физлица, ИП и налоговые агенты перечисляют один и тот же налог – НДФЛ, КБК в платежном документе они указывают разные.

          Код 182 1 01 02010 01 1000 110 применяют только налоговые агенты при перечислении удержанного ими НДФЛ с доходов физических лиц, в том числе и с зарплаты своих работников. На данный код относится сумма самого налога, а также перерасчетов, недоимки и задолженностей по платежам.

          Для уплаты налоговым агентом санкций по НДФЛ предусмотрены другие КБК:

        • для пеней – 182 1 01 02010 01 2100 110,
        • для штрафов – 182 1 01 02010 01 3000 110.
        • Код бюджетной классификации 182 1 01 02010 01 1000 110 также нужно указывать в разделе 1 декларации 3-НДФЛ, подаваемой физлицом в ИФНС, в части доходов отчетного года, с которых налоговым агентом уже был удержан НДФЛ (например, работодателем с зарплаты или компанией с выплаченных дивидендов). Такая ситуация, в частности, может возникнуть при подаче физлицом декларации на возврат налога.

          Обратите внимание, что использовать КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 не могут:

        • ИП в части налога с доходов от предпринимательской деятельности, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой, исчисляющие НДФЛ согласно ст. 227 НК РФ (для них действует отдельный КБК 182 1 01 02020 01 1000 110).
        • иностранцы, работающие в России по найму на основании патента и уплачивающие фиксированные авансовые платежи по НДФЛ согласно ст. 227.1 НК РФ (ими применяется КБК 182 1 01 02040 01 1000 110),
        • физлица, получившие доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ (КБК 182 1 01 02030 01 1000 110).
        • О последней категории налогоплательщиков расскажем подробнее.

          Физлица, применяющие код бюджетной классификации 182 1 01 02030 01 1000 110 при уплате НДФЛ

          Если физлицу только предстоит перечислить подоходный налог со своего дохода, он подает в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывается сумма НДФЛ к уплате. В этом случае в разделе 1 декларации, а также в платежном документе на перечисление налога, указывается КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

          Перечень доходов, при налогообложении которых физлица самостоятельно исчисляют и уплачивают подоходный налог, приведен в ст. 228 НК РФ. Согласно данной норме, код бюджетной классификации 182 1 01 02030 01 1000 110 применяют физлица, получившие следующие виды доходов:

        • вознаграждения по трудовым договорам и договорам ГПХ (в том числе найма и аренды) не от налоговых агентов,
        • доход от продажи имущества его собственниками,
        • доход резидента РФ от зарубежного источника (кроме лиц, проходящих военную службу за границей),
        • доходы, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ, кроме тех, о которых агент сообщил (справкой 2-НДФЛ с признаком «2») в ИФНС и самому физлицу, что их нельзя удержать в течение налогового периода,
        • выигрыши до 15 000 рублей в лотерею, азартные игры, проводимые на тотализаторе или в букмекерской конторе, а также все выигрыши в иные азартные игры,
        • вознаграждения, полученные наследниками и правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, изобретений, промышленных образцов,
        • стоимость подарков от иных физлиц, не являющихся родственниками (кроме недвижимости, акций, долей, паев и средств транспорта),
        • доход в виде денежного эквивалента недвижимости или ценных бумаг, переданных в некоммерческую организацию для пополнения целевого капитала.
        • Пени и штрафы такие физлица уплачивают, используя для этого отдельные КБК:

        • 182 1 01 02030 01 2100 110 – код для пеней,
        • 182 1 01 02030 01 3000 110 – код для штрафов.
        • Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

          Код бюджетной классификации (КБК) 3-НДФЛ – обязательный пункт при оформлении декларации. Когда коды в документе записаны неверно, денежные средства будут отправлены не туда, куда следовало, и на предприятие будет наложен штраф. Поэтому очень важно не только тщательно проверять введенные цифры, но и следить за изменениями в законах о КБК перед наступлением очередного налогового периода, которые случаются довольно часто.В данной статье мы рассмотрим код бюджетной классификации 3-НДФЛ

          Для чего нужна бюджетная классификация?

          Основные назначения бюджетной классификации:

        • Помощь правительству в планировании и распоряжении финансовыми потоками;
        • Отслеживание поступлений и затрат, обеспечение наглядности данных об источниках доходов;
        • Возможность сравнения данных разных бюджетов;
        • Группировка денежных средств по назначению их использования;
        • Обнаружение нецелевых расходов;
          1. Облегченный контроль над финансами организации в целом.
          2. ? Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

            Код бюджетной классификации 3-НДФЛ: кому нужно оформлять 3-НДФЛ

            Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС с целью:

            • ознакомления с доходами физлиц;
            • перечисления НДФЛ в бюджет;
            • оформления налоговых вычетов.
            • Напомним, что 3-НДФЛ (и заявление на налоговый вычет, при необходимости) подается в ИФНС не позднее 30.04 года, следующего за отчетным.

              Сдача 3-НДФЛ при получении денежных средств:

            • от проданного имущества (срок владения – до 3 лет), недвижимости (срок владения – до 5 лет, если она приобретена не раньше 2016 года) (в иных случаях налог с продаж не взимается);
            • от основного занятия ИП;
            • от нотариальной и адвокатской деятельности (частная практика);
            • от реализации доли в уставном капитале сторонней компании;
            • от отчуждения ценных бумаг;
            • от любых видов выигрышей;
            • от внедрения интеллектуальных трудов, переданных по наследству;
            • от приобретенной выгоды при подписании договора дарения.
            • Подача 3-НДФЛ особыми категориями граждан:

            • гос. служащими, чьи должности или имена вошли в специальный реестр по указу Президента России;
            • члены семей государственных служащих;
            • работники МВД.
            • Сдача 3-НДФЛ с заявлением на получение налогового вычета:

            • от приобретения недвижимости (общей стоимостью до 2 млн. рублей);
            • от оплаты за образование;
            • от покупки медикаментов и оплаты лечебных процедур;
            • от пожертвований;
            • с отчислений на накапливаемую часть пенсии.
            • Как узнать КБК налога

              Вариант I: через онлайн-сервис. В целях облегчения заполнения документов, налоговой службой был разработан специализированный ресурс. Его можно найти, перейдя по адресу: service.nalog.ru Здесь можно не только найти нужные коды (ИФНС, ОКТМО, КБК), но и заполнить квитанции по выплате налогов.

              Не зная адреса вашей ИФНС, вы можете начать вводить адрес, и код появится в документе самостоятельно. Далее вы определяете, какие вам необходимы вид налога и платеж, после введения этих данных код КБК появится автоматически.

              Вариант II: через сайт налоговой. Скопируйте и введите в браузере в окно поиска: nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl

              Та же страница будет открыта при переходе в раздел “НДФЛ”. Здесь вы найдете коды КБК и сможете выбрать тот, который вас интересует. Читайте также статью: > “3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2020”

              Расшифровка кодов 3-НДФЛ

              Новыми законами обозначено объединение КБК всех плательщиков налогов в единый код, в независимости от ставки; то есть различие составляют только категории налогоплательщиков и вид платежа. КБК представляет собой 20 цифр, дающих информацию о назначении платежа, его отправителе и получателе.

              Номер состоит из следующих блоков:

            • 1, 2, 3 цифры – Административные коды:
            • – налог,
            • – подарок,
            • – группа бизнеса.
            • Вторая и третья цифры обозначают группу и подгруппу.

              Подгруппы для группы бизнеса (3):

              01 – доход от имущества по основного занятия ИП

              02 – Продажа товаров

              03 – Отданные бесплатно средства ИП

              04 – Лотерейный выигрыш

              После обозначений под/группы стоит код бюджета:

              02 – Фед. субъекты

              05 – Муниц. регион

              06 – Пенсионный фонд

              07 – Фонд соц. страхования

              2) с 4 по 13 – Классификация по поступлениям

              Первый знак – категория платежа.

              Два последующих знака – группа поступлений, направление оплаты:

              01 – Налог на прибыль, налоги с доходов

              02 – Социальные нужды

              03 – Российские товары

              04 – Импортные товары

              05 – Совокупная прибыль

              07 – Эксплуатация объектов природы

              09 – Задолженность по аннулированным налогам, прочие долги

              10 – Доход с экономических видов занятости

              11 – Доходы от пользования гос. и муниципальными образованиями

              12 – Оплата пользования природными ресурсами

              13 – Доход от возмездного предоставления услуги

              14 – Доход от продажи не/материальных активов

              15 – Платежи административного характера

              16 – Деньги на компенсацию причиненного вреда, штрафы

              17 – Др. доходы неналоговой категории

              18 – Бюджетные доходы РФ от возвращения остатков субвенции и субсидии за прошедшие периоды

              19 – Возврат субвенций и субсидий

              3) с 14 по 17 – Программный код

              Показывают налоги или сборы (1000), % и пени (2000), штрафы (3000)

              4) с 17 по 20 – Коды классификации

              Значения крайних трех цифр:

              010 – Налоговые прибыли

              151 – Доплата в бюджет из др. бюджетного подразделения РФ

              152 – Деньги от иностранных предприятий или правительства др. страны

              153 – Деньги от международной финансовой фирмы

              160 – Деньги на социальные нужды

              170 – Доход от сделок с активами

              171 – Доход от переоценки актива

              172 – Доход от реализации актива

              410 – При снижении стоимости основных средств

              420 – При снижении стоимости несозданных активов

              440 – При снижении стоимости материальных резервов

              Где указывать КБК

              Рассмотрим подробнее, где необходимо указание КБК.

              Платежные поручения Налоговые декларации
              Код должен быть обозначен лишь один. Для случаев, когда нужно совершить оплату по более чем одному коду, заполняется два и более документа об оплате.

              Отчислять средства можно на оплату:

              В утвержденной форме платежного поручения под КБК выделено поле 104.

              Декларации:

              – налог с прибыли;

              – налог на транспорт;

              КБК здесь призван помочь налоговой увидеть долги по оплате вышеперечисленных сборов и погасить их сразу после поступления денег в бюджет.

              КБК в 3-НДФЛ для физических лиц

              Рассмотрим детальнее КБК в 3-НДФЛ.

              Российские граждане иностранные граждане, оформившие патент (авансовые платежи)
              НДФЛ, пересчеты, недоимки, задолженности, аннулированные платежи 18210102030011000110 18210102040011000110
              пени с задолженностей по НДФЛ 18210102030012100110 18210102040012100110
              % с платежа по НДФЛ 18210102030012200110 18210102040012200110
              штрафы по НДФЛ 18210102030013000110 18210102040013000110

              КБК в 3-НДФЛ для юридических лиц

              Рассмотрим подробнее КБК в 3-НДФЛ для юридических лиц.

              Налог на прибыль Уплата налога Пени и % Штрафы
              в фед. бюджет 18210101011011000110 18210101011012000110 18210101011013000110
              в бюджет субъекта 182101010121000110 18210101012022000110 18210101012023000110
              в рамках договоров о разделе продукции (без определения спец. налоговых ставок), подписанных до принятия ФЗ о таких договорах 18210101020011000110 18210101020012000110 18210101020013000110
              с предприятий, имеющих поступления с зарубежных компаний (нет представительства в РФ). Кроме: дивидендов, % по акциям. 18210101030011000110 18210101030012000110 18210101030013000110
              для рос. компаний с дивидендов от отечественных предприятий 1821010104001100110 18210101040012000110 18210101040013000110
              для зарубежных компаний от дивидендов отечественных предприятий 18210101050011000110 18210101050012000110 18210101050013000110
              для рос. компаний от дивидендов зарубежных предприятий 18210101060011000110 18210101060012000110 18210101060013000110
              % по акциям 18210101070011000110 18210101070012000110 18210101070013000110

              КБК в 3-НДФЛ для ИП

              Предприниматели, перечисляющие НДФЛ за себя (не путать с НДФЛ, удержанного с зарплаты работников), используют КБК:

              18210102020011000110

              КБК для предпринимателей, в зависимости от выбранной системы налогообложения:

              УСН ЕНВД ЕСХН Минимальный налог
              “Доходы” “Доходы минус расходы”
              Уплата налога 18210501011011000110 18210501021011000110 18210502010021000110 18210503010011000110 18210501050011000110
              Пени и % 18210501011012000110 18210501021012000110 18210502010022000110 18210503010012000110 18210501050012000110
              Штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110 182 1 05 01021 01 3000 110 182 1 05 02010 02 3000 110 182 1 05 03010 01 3000 110 182 1 05 01050 01 3000 110
              Уплата налога за отчетные периоды до 1.01.2011г. 18210501012011000110 18210501022011000110 18210502020021000110 18210503020011000110 18210501030011000110
              Пени и % за отчетные периоды до 1.01.2011г. 18210501012012000110 18210501022012000110 18210502020022000110 18210503020012000110 18210501030012000110
              Штрафы за отчетные периоды до 1.01.2011г. 18210501012013000110 18210501022013000110 18210502020023000110 18210503020013000110 18210501030013000110

              Рассмотрим подробнее ПСН:

              ПСН В бюджет В бюджет муниципального района Уплата налога 18210504010021000110 18210504020021000110 Пени и % 18210504010022000110 18210504020022000110 Штрафы 18210504010023000110 18210504020023000110

              КБК в заявлении на возврат НДФЛ

              Так как КБК однозначно определяет, какие исполняются операции с денежными средствами, это код является обязательным атрибутом и заявления на возврат НДФЛ. В данной ситуации неважно, почему произошла переплата по НДФЛ, КБК для всех случаев, подпадающих под требование вернуть ошибочно перечисленные НДФЛ будет один и тот же: 8210102010011000110. Читайте также статью: > “Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации”

              Нормативные акты по теме

              Рассмотрим подробнее нормативные акты:

              Типичные ошибки

              Ошибка: В платежном поручении неверно указан КБК.

              Комментарий: Чтобы помочь ИФНС быстрее определить, где произошла ошибка, нужно отправить заявление с просьбой уточнить платеж, прикрепив платежку с банковской отметкой. Рассмотрев документ, инспекторы учтут неверно перечисленные деньги при погашении недостачи.

              Ошибка: В документе указан устаревший КБК.

              Комментарий: Изменения в систему КБК вносятся постоянно с целью оптимизировать операции, совершаемые между налоговой и гражданами РФ. Налоговая инспекция рекомендует до начала каждого налогового периода проверять, не было ли изменений. Это поможет избежать ошибок с устаревшими кодами.

              Ошибка: ИП указывает КБК, относящийся к налогообложению работника предприятия.

              Комментарий: Для НДФЛ, перечисляемого с доходов ИП, существует отдельный код. Для налогообложения работников применяются КБК для НДФЛ с зарплаты сотрудников. Даже если они работают на предпринимателя, здесь это не играет роли.

              Ответы на распространенные вопросы

              Вопрос No1: Какой КБК внести в документ, когда нужно отразить одновременно возврат налога по приобретенной недвижимости и уплату налога по продаже другой недвижимости?

              Ответ: Одна декларация может отражать только одну операцию. Вам следует прибыль от реализации недвижимости снизить на остаток вычета по ранее приобретенной недвижке. Тогда, или налогооблагаемый доход остается (налог с которого вы уплатите), или не остается. Если дохода для обложения налогом не будет, разница двух величин снизит прочие доходы, с которых вы платили налоги (к примеру, зарплату, тогда будет налог к возмещению), или ее можно перенести на другой год (тогда нет ни платежа, ни возмещения).

              Вопрос No2: Какой КБК использовать при уплате налога с доходов от сдачи квартиры?

              Ответ: Декларация на выплату налогов с любых доходов физических лиц (резидентов России) содержит следующий КБК: 18210102030011000110.

              Вопрос No3: НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, по ошибке был перечислен в бюджет несвоевременно. Бухгалтер это заметил, отправил всю сумму плюс самостоятельно рассчитанные пени. Однако был начислен 20%-ный штраф. Законно ли это?

              Ответ: Да, начисление вам штрафа было правомерным. За отчисление НДФЛ налоговым агентом не в установленный законом срок предусмотрены штраф (20% от суммы неуплаченного в срок налога), пени и принудительная выплата налога. Сумму пеней вы перечислили сами, поэтому инспекция назначила только штраф.

    Смотрите так же:  Если квартира досталась по наследству имеет ли жена если есть дети

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *