Когда подавать документы на налоговый вычет за 2012

Возврат налогов при покупке жилья — инструкция

1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Договор инвестирования (или долевого участия) в строящуюся квартиру Остальные случаи: покупка квартиры, строительство дома, т.п.
Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры. Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2020 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

Все, кто не являются пенсионерами Пенсионеры
За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.

Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы.

Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы.

Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше).

Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

Декларация и заявление, которые надо подготовить самому Справка 2-НДФЛ с места работы Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.
Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России. Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка.

В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).

Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (в том числе и им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная стоимость квартиры (дома, комнаты, долей в них, строительства жилья), с которой может производиться расчет возврата. Возвратная сумма не может быть более 260 000 руб.(2 000 000 * 13%).
  • 3 млн. рублей — лимит суммы уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), с которых рассчитывается вычетная сумма. Вернуть можно не более 390 000 руб. (3 000 000 * 13%). Такое ограничение введено после 1 января 2014 года. А вот уплаченные проценты по кредитам на покупку жилья до 2014 года, включается в полном размере (без ограничений) в состав имущественного вычета.

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка между родственниками: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена за счет постороннего лица. Но, если в платежных документах будет указано, что оплата совершена третьим лицом за собственника (по его поручению) и имеется доверенность на осуществление таких действия, то это допустимо для одобрения вычета.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (региональный/федеральный материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании бюджетных средств, эти суммы вычитается из стоимости жилья. Только из собственных средств гражданина возврат получить можно.
  • Сделка между гражданами подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее использовал вычет.
  • Налогоплательщик иностранный (не резидент РФ) гражданин.
  • Когда недвижимость является коммерческой или не имеет жилого назначения.
  • Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

    Приобретено жилье до 2014 г.
    Приобретено после 1 января 2014 г.
    Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся имущественным вычетом до 2014 года.
    Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
    Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
    Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

    Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

    1 Вариант: Покупка квартиры

    Сумму налога в размере 260 00 руб. (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить поэтапно. Поэтому, если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие годы до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет налог в течение 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина. Допускается даже, если за отдельные годы доход (и соответственно) вычет будет 0 руб.

    год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
    2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
    2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб.
    2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
    2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
    Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

    На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по «старым правилам» (до 2014 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.

    2 Вариант: Продажа одной и покупка другой квартиры в одном году

    Бывает когда гражданин продает квартиру, за которую следует заплатить налог (бывшая в собственности менее 5 лет, полученная в дар или по наследству) и в этом же году покупает другую квартиру, по которой хочет заявить имущественный вычет. Тогда возможно сделать зачет. То есть воспользоваться вычетом в счет снижения налога с продажи квартиры (см. подробные примеры в статье как платить налог при продаже квартиры менее 3, 5 лет в собственности). Весь вычет в 2 млн. руб. может полностью погасить налог с продажи или частично (если сумма продажи была более высокой, допустим, 5 500 000 руб.).

    Куда и когда обращаться за получением вычета

    Есть 2 варианта, где получить возврат подоходного налога при покупке квартиры/земли/ дома:

    Через ИФНС (налоговую инспекцию)

    Для получения вычета обращаются в налоговую инспекцию не ранее следующего года после покупки недвижимости. На следующий год следует повторное обращение и т.д. В каждом году размер возврат может быть не более налога уплаченного за прошедший год. Не исключена возможность воспользоваться возвратом налога и «с опозданием», т. е. спустя несколько лет после покупки (предоставляется не более, чем за 3 последних года).

    Через работодателя

    В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме, т.е. на предприятии не удерживается подоходный налог (НДФЛ) с работника до тех пор, пока не исчерпается лимит имущественного вычета. Этот вариант требует подтверждения такого права (каждый календарный год нужно обращаться в налоговый орган за разрешением и уточнением остатка), что также занимает время, как и подача декларации в ИФНС. Поэтому основная масса граждан получает вычет непосредственно в налоговой инспекции.

    Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

    Сбор документов

    Обязательно делайте все документы (даже копии) в 2 экземплярах:

    другой для себя , чтобы в случае обнаружения ошибки быстрее ее исправить, чтобы на следующий год легко увидеть остаток, с которого можно возместить налог и пр.

    Для налоговой требуется внушительный перечень документов. Это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и пр.:

    1. Декларация 3-НДФЛ
    2. Справка 2-НДФЛ с места работы (или несколько справок, если несколько мест трудоустройства). Справку можно получить не только у работодателя, а также на сайте ФНС, зарегистрировавшись в личном кабинете налогоплательщика. Справка из ФНС доступна только в электронном виде (в файловом варианте) с электронной подписью. Преимущества 2-НДФЛ от налоговой службы в том, что она содержит сведения обо всех официальных доходах (поэтому не нужно брать несколько справок у разных работодателей при работе по совместительству). Недостатки — она слишком поздно выгружается в базу (ориентировочно в июле следующего за отчетным года).
    3. Копия и оригинал паспорта.
    4. Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи. Документы об оплате (также достаточно указания в акте, что стоимость получена в полностью), чеки, платежки, выписки о банковских переводах и пр. А также копии этих документов (оригиналы показываете инспектору, копии сдаете).
    5. Выписка из госреестра на недвижимость (до 2015 года выдавались свидетельства о регистрации права собственности). Также нужны оригинал и копия.
    6. Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет (скачать образец в формате MSWord можно у нас на сайте).
    7. При покупке на кредитные средства — договор с банком, график погашения займа и % по нему. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов (справка кредитной организации об уплаченных %, выписка из лицевого счета).
    8. Часто заблаговременно предоставляют заявление о том, куда следует перечислять вычетные деньги (реквизиты банковского счета гражданина).
    9. Свидетельство о браке. Такой документ нужен, когда супруги оба получают вычет с распределением его суммы между собой. Или когда один из супругов не фигурирует в документах на квартиру, но претендует на возврат.
    10. Заявление о распределении вычета. Оно подается, когда есть необходимость распределить вычетные величины в определенных долях или один из супругов не желает воспользоваться возвратом и пр.
    11. Перечень представляемых документов.
    12. Заполнение декларации 3-НДФЛ

      Во избежание ошибок для заполнения декларации можно обращаться к специалистам. Их офисы, как правило, неподалеку от здания инспекции. А стоимость услуг составляет в среднем 500-1500 руб. Но можно заполнить декларацию и самостоятельно. Либо вручную на бланке, либо в программе. Её следует скачать на сайте налоговой Декларация 3НДФЛ за 2020 год. Установить ее, заполнить можно интуитивно, для чего понадобятся следующая информация:

      Номер ИФНС (4 цифры), куда предоставляется декларация, код субъекта РФ, ОКТМО по месту жительства.

      Ваши данные : ФИО, ИНН, паспортные данные, прописка, контактный номер телефона.

      Данные справки 2-НДФЛ — начисленная заработная плата за год, удержанный НДФЛ, стандартные налоговые вычеты.

      Данные по приобретенной квартире — дата приобретения, адрес недвижимого имущества, доля в собственности, стоимость жилья (доли).

      Если приобретено с привлечением заемных средств — сумма уплаченных % по кредиту

      Подача документов в налоговый орган

      В год покупки ничего не декларируется. И получить возврат НДФЛ через налоговую невозможно. Подать декларацию можно в любое время, начиная с первого числа следующего года.

      Если гражданин не имел облагаемого дохода в году покупки жилья (безработный, женщина в декретном отпуске или по уходу за ребенком и пр), то подать декларацию можно в следующие года, когда будет уплачиваться НДФЛ.

      Неработающие пенсионеры ввиду отсутствия налогооблагаемых доходов не могут получить возврат подоходного налога после приобретения жилья. Однако, те пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, могут подать декларацию за предшествующие 3 года. И если в эти годы работали, то возврат средств гарантирован.

      Способы представления

      Лично обратиться в налоговую по месту жительства.

      По доверенности — падать документы может представитель по заверенной нотариусом доверенности.

      Почта — отправить пакет документов по почте с описью вложения можно при вторичном обращении в следующие налоговые периоды. При первичном — возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог сверить оригиналы документов с копиями.

      Документы должны быть в 2 экземплярах, один остается у вас (в перечне ставится отметка с датой принятия налоговой), другой подается в ИФНС.

      Результаты проверки налоговой

      После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камеральную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно вам сообщат, что можно подать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога — либо позвонят по указанному контактному номеру, либо уведомят письменно по указанному в декларации адресу.

      Тогда Вам следует обратиться в налоговую лично, либо отправить по почте заявление на возврат НДФЛ с приложением документа, подтверждающего реквизиты счета в банке (скачать образец заявление в формате MSWord). В течение 2 -3 недель денежные средства будут переведены по указанным реквизитам на ваш счет.

      Этапы получения вычета у работодателя

      Удобство этого варианта в том, что нет необходимости заполнять декларацию в ИФНС каждый год, а также налог не будет удерживаться из зарплаты непосредственно каждый месяц, начиная с момента получения права на имущественный вычет.

      Недостатком такого варианта является то, что в начале каждого год следует обращаться в ИФНС за получением уведомления о предоставлении права, прилагать справку с места работы 2-НДФЛ (можно в электронном виде, скаченную с сайта. Странно, но сами налоговики не будут учитывать имеющиеся у них же данные по умолчанию. Гражданин должен скачать справки и представить, хоть информацию у них есть), подтверждая, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. К тому же, не все работодатели идут навстречу сотрудникам (малые предприятия, ИП) и соглашаются его производить (отказ не допустим и не правомерен). Также если гражданин сменит работу, то возникают дополнительные проблемы с переносом остатков, как правило, возникают ошибки и лишняя волокита.

      Для первичного обращения в налоговую налогоплательщику необходимо:

      Подготовить все документы (и их копии), подтверждающие право на вычет (аналогично тем, что и при обращении в ИФНС).

      Написать заявление о получении уведомления из налоговой о праве на вычет (скачать на нашем сайте образец заявления о подтверждении права на вычет).

      Представить эти документы и заявление в местную налоговую (показать оригиналы, отдать копии).

      Получить через месяц это уведомление и передать работодателю — это будет основанием для освобождения от НДФЛ до конца года.

      Примеры получения возврата налога супругами при покупке доли квартиры

      Существуют следующие типичные ситуации:

      Квартира оформлена на одного из супругов

      Тот на кого оформлены документы получает документы обычным способом. Другой супруг должен представить дополнительно и заявление на распределение вычета. При этом каждый из супругов может получить максимальный размер вычетной суммы. Для этого нужно, чтобы цена квартиры была не менее 4 млн. руб. и в заявлении супруги указали на распределение по 50%. Тогда каждый может претендовать на возврат подоходного по 260 тыс. руб.

      Недвижимость в долевой собственности

      До 1 января 2014 года налоговый вычет между супругами распределялся между собственниками согласно их долям в праве собственности. И если супруги владеют недвижимостью в равных долях, то максимальная сумма вычета на каждого составляла по 1 млн. руб. (2 млн. /2 доли).

      С 1 января 2014 года каждый из собственников-супругов может получить максимальный вычет в сумме 2 млн. руб., без привязки к размеру своей доли.

      Есть нюанс с оплатой. Если каждый из семейный пары оплачивал доли от своего имени, то возврат зависит от суммы, указанной в платежных документах.

      Если по сделке платил кто-то один (за двоих), то возможно получить по максимальной вычетной сумме. Нужно лишь представить заявление о распределении по 50%, ну и общая цена сделки не менее 4 млн. руб.

      В общую совместную собственность

      При покупке в общую совместную собственность до 31 декабря 2013 г. включительно, супруги также должны были делить один лимит вычета на двоих. Поскольку с 1 января 2014 г. вычет предоставляется на человека, а не закрепляется за объектом, каждый супруг имеет право на полный вычет, то есть по 260 тыс. руб.

      По умолчанию (без заявление на распределение) раздел будет 50/50.

      Чтобы изменить сумму вычета супругов по данному объекту, нужно определить какой размер хочет получить каждый и предоставить в ИФНС заявление (скачать заявление о распределении вычета между супругами у нас на сайте).

      Распределение процентов

      Их можно определить в любой пропорции между мужем и женой. Причем вне зависимости от положения дел с основным вычетом на недвижимость.

      Прочие особенности

      Родители-супруги могут как угодно поделить между собой право возврата налоговых сумм за своих детей. Такие случаи возникают, когда квартира оформлена на детей или в долях на родителей и на детей. Но следует учитывать, что такой родитель не может вернуть сумму более 260 тыс. руб. Он также не должен был пользовался возвратом за самого себя.

      Неодновременное распределение вычетных долей. Если распределение уже состоялось, то его переиграть нельзя. Но в случае, когда возвратом воспользовался лишь один супруг, то второй может «вдогонку», то есть в последующие периоды заявить о своем праве. Для этого дополнительно исправляется ранее сданные декларации 3-НДФЛ и представляется заявление о распределение.

      Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

      Для того чтобы вернуть 13% от цены квартиры, не нужно быть налоговым гением. Достаточно выполнить всего несколько шагов.

      1. Определитесь, положен ли вам возврат налога

      Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.

      2. Рассчитайте, какую сумму вы можете вернуть

      Вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку или строительство жилья. А если вы брали ипотечный кредит, то еще 13% от суммы процентов по ипотеке (тут максимум – 3 млн). Получается, что государство может вернуть вам максимум 260 тысяч за покупку и 390 тысяч за проценты по ипотеке.

      Если вы за год не отдали столько налогов с доходов, чтобы вернуть всю положенную после покупки сумму (например, с вашей зарплаты работодатель за год отчислил 80 тысяч рублей, то есть 13% от годового оклада, а вернуть вам должны 260 тысяч), то возврат налога растягивается на несколько лет.

      3. Соберите документы

      Для оформления налогового вычета необходимо подготовить:

    13. заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    14. заявление на возврат налогового вычета;
    15. документ, подтверждающий получение собственности (например, свидетельство о государственной регистрации права, акт купли-продажи и т. д.);
    16. документы, подтверждающие факт расхода (копии платежных документов);
    17. документ, подтверждающий уплату вами подоходного налога на отчетный период (справка 2-НДФЛ);
    18. документ, удостоверяющий личность.
    19. Если вы подаете заявление на возврат налогового вычета не за один, а за несколько лет, нужно подготовить пакет документов за каждый год. При этом то, что вычет делается по одному и тому же объекту, не играет роли.

      4. Вовремя подайте документы на возврат налога

      По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) предоставляются тогда, когда завершается календарный год. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру (а при покупке по ДДУ – получили акт приема-передачи квартиры) в 2020-м, то подать заявление на вычет вы можете только в следующем, 2020 году.

      Если же вы купили жилье давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года. Для примера: если недвижимость была куплена в 2012 году, а получить налоговый вычет вы решили в 2020-м, то вернуть уплаченные налоги вы сможете за 2017, 2016 и 2015 годы.

      5. Передайте документы на возврат налога лично или онлайн

      Подать заявление на получение вычета можно несколькими способами:

    20. принести пакет документов в ФНС по месту регистрации;
    21. принести пакет документов в МФЦ;
    22. подать онлайн через сайт gosuslugi.ru (необходимо иметь подтвержденную учетную запись);
    23. подать онлайн через личный кабинет на сайте nalog.ru (логин и пароль от Госуслуг тут тоже действуют).
    24. На рассмотрение заявления уходит до четырех месяцев. После этого на указанный вами расчетный счет налоговая переведет деньги.

      Скрыл доход — попал на штраф

      За невыплаченные налоги — пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки) и штраф — от 20 до 40 процентов от стоимости недоимки, в зависимости от того, умышленно или нет нарушены налоговые обязательства. Но здесь срок уплаты истекает 15 июля 2013 года.

      Об этих и других «подводных камнях» «РГ» рассказал партнер фирмы «Налоговик», адвокат Антон Соничев, посоветовав опоздавшим поторопиться. Декларации можно сдать в любое время. Но чем дальше оттягивать время, тем себе дороже. Особенно, если в декларациях фигурируют крупные суммы.

      По данным Федеральной налоговой службы, на 1 апреля было представлено более 2,7 миллиона декларации о доходах за 2012 год. Для сравнения, в 2012 году россияне отчитались по 6,5 миллиона декларациям, а в 2011 году — по 5,9 миллиона.

      Сейчас все чаще практикуется принудительное взимание штрафов судебными приставами, если, конечно, налоговики сами обращаются в суд, отметил эксперт. Заявление о взыскании подается ими в суд в течение полугода со дня истечения срока уплаты налога, пени или штрафа. Причем, сумма недоимки должна превышать три тысячи рублей. Если меньше — налоговикам придется ждать, когда она «дорастет» до этой суммы. Когда суд вынесет решение о взыскании, оно вступит в законную силу, судебный пристав вправе запретить должнику выезд за рубеж. По закону, нарушитель налогового законодательства должен быть уведомлен о любых санкциях в его адрес по месту регистрации, чтобы через несколько лет, как снег на голову, на него не обрушились накопленные баснословные штрафы.

      Но несмотря на все эти жесткие правила, процент уклонистов по уплате подоходного налога в России огромен, а процент взыскания налоговых недоимок и штрафов, напротив, очень низок, уверяет эксперт. Зарубежные банковские счета российских граждан- нерезидентов (см. справку о том, кто еще обязан подать декларацию) вообще трудно, если не невозможно проверить, так как не все государства плотно сотрудничают с российскими налоговыми и правоохранительными органами. А информацию по запросам предоставляют только в рамках расследования уголовных дел с большими суммами. «Если речь идет о движении на счетах до 10 тысяч долларов, то российские фискальные власти об этом вряд ли узнают», — поясняет эксперт.

      Но самое главное: сведения в большинстве деклараций граждан, физических лиц, недостоверны. Продавцы имущества, владельцы- арендодатели квартир и коттеджей, как правило, предпочитают реальные доходы не светить, и декларируют минимальные суммы. Все остальное — «черным» налом. А потому доходы от аренды, продажи имущества, дополнительных заработков остаются в тени и соответственно не пополняют местные и региональные бюджеты. «Пока в стране велика доля оборота наличности, полноту уплаты НДФЛ, раскрытие налогоплательщиками своих реальных доходов и уплаты с них налогов проверить невозможно», — говорит Соничев.

      Порядок, по его мнению, поможет навести идея минфина о постепенном выводе крупных сделок (от 600 тысяч рублей) из наличного оборота и расчетах между продавцами и покупателями только по безналу, либо по банковским картам. Дополнительным инструментом может стать очень дорогая стоимость обналичивания денег в банках, после которой платить «в конвертах» не захочется никому. «Как только все расчеты между гражданами и предприятиями перейдут в безналичную плоскость, а банки станут обладателями информации, о которой смогут сообщать налоговикам по их запросам, ситуация войдет в правильное русло»,- уточняет эксперт.

      Пока же, как отмечают юристы, стимулом заполнить декларацию для граждан является потребность в кредитах. Для того, чтобы как можно больше, быстрее и по низкой ставке получить кредит в банке, нужно подтвердить свой легальный доход.

      Кто должен подавать налоговую декларацию

      Продекларировать «нажитое» за 2012 год обязаны несколько категорий налогоплательщиков, с доходов которых традиционно не удерживается подоходный налог в 13 процентов.

      Это индивидуальные предприниматели. Люди, получающие доходы по договорам (трудовым, найма, сдачи аренды имущества, авторские гонорары). От продажи имущества (недвижимости, автомобилей, ценных бумаг) и находившегося в собственности менее трех лет, выигрышей в лотерею и тотализаторы. От подарков, подаренных не близкими родственниками и оформленных у нотариуса . Граждане, налоговые резиденты, которые живут больше полгода в России, но получают доход за рубежом на счета в иностранных банках, управляют в удаленном доступе оффшорными компаниями, также обязаны заполнить декларации и оплатить налоги.

      Налоговый вычет — круглый год

      Те работающие граждане, которые не обязаны отчитываться по декларациям (подоходный налог за них платят налоговые агенты, работодатели), но претендуют на налоговые вычеты, могут о несданных вовремя декларациях не волноваться. Их в налоговых инспекциях примут в течение года в любой момент.

      Одновременно с представлением налоговой декларации налогоплательщики могут заявить о своих правах на возврат части налога, если потратили в 2012 году средства за обучение или лечение, на покупку жилья.

      Налоговые вычеты — это самый сильный стимул для граждан, физлиц, подавать декларации, говорит Антон Соничев. Да и по данным ФНС, большинство граждан сегодня подают декларации в связи с заявлением налоговых вычетов, а не с необходимостью начисления и уплаты налогов. В прошлом году, например, общая сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, составила 63 миллиарда рублей против 47,6 миллиардов рублей в 2011 году. К вычету граждане заявили более 78 миллиардов рублей против 60 миллиарда рублей в 2011 году.

      На первом месте — имущественный вычет в связи с приобретением и строительством жилья, который может составлять до 2 миллионов рублей. В прошлом году более двух миллионов граждан получили такой вычет почти на 0,5 триллиона рублей. На втором месте — социальные вычеты, связанные с затратами на лечение, обучение, благотворительность. Ими воспользовались 1,4 миллиона человек на 46,4 миллиарда рублей.

      Где узнать про свои долги?

      На интернет-сервисе Федеральной налоговой службы России nalog.ru, зарегистрировавшись в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», можно не только узнать в режиме онлайн о сумме своей задолженности по налогам, но и отследить путь уже представленной налоговой декларации.

      А также узнать, проверена она или нет, уточнить дату завершения проверки, предоставлен ли налоговый вычет и в какой сумме. В «Личном кабинете» есть возможность сразу же сформировать и распечатать заявление на возврат налога в случае, если налоговым органом подтверждено право налогоплательщика на получение вычета.

      Налоговый вычет при покупке квартиры и ипотеке

      Отправил подобный запрос в ИФНС.
      Но если на форуме, есть умные люди, которые могут дать полезный совет или поделиться собственным опытом, то буду рад.

      Я и моя жена покупаем квартиру в г. Владимире. Стоимость квартиры около 4000000. Квартира покупается с использование ипотечного кредита. И я, и моя жена являемся заемщиками.
      Моя жена хочет использовать свое право на получение имущественного налогового вычета на покупку квартиры и оплату процентов по ипотечному кредиту. Моя жена будет подавать декларацию 3НДФЛ за 2012г.
      Квартира будет находиться в совместной собственности.
      Я уже использовал свое право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
      Вопросы:
      1) Какие документы она должна подать для получения вычета на покупку квартиры и оплату процентов?

      2) Какой размер вычета полагается моей жене? Нужен ли какой-то документ определяющий размер вычета?
      Должно быть соглашение, что весь вычет отдается жене? Или на как-то определять доли в собственности? Или как раз не определять доли?

      3) Может ли моя жена подать в той же декларации запрос на возмещение налогового вычета на лечение? Как это повлияет на сумму вычета на покупку квартиры?

      Цитата
      Ant30 пишет:
      3)не понятно, что за лечение.

      Социальный вычет до 30000р. (Платные мед услуги). Мы накопили 20 000р

      Всего налогов за 2012г у нее 60000р.
      Вот и думаем: 20 000р подать как вычет за мед услуги и 40 000р как вычет на квартиру. Или Вычет на квартиру все съест?

      Цитата
      pavelsha пишет:
      Может ли моя жена подать в той же декларации запрос на возмещение налогового вычета на лечение? Как это повлияет на сумму вычета на покупку квартиры?

      Насчет лечения — включаете тоже в декларацию расходы на лечение в раздел социальных вычетов. Последовательность возмещения расходов такая — сначала возмещаются стандартные вычеты, потом социальные, потом имущественные на покупку квартиры, потом имущественные на оплату процентов. Поэтому невозмещенные имущественные вычеты переносятся в декларацию на следующимй год, там есть соответствующие строчки для этого.

      pavelsha,
      мои ответы могут быть не совсем точными, так как и ситуация была другая, и было уже год назад, но, надеюсь, пригодятся.
      http://donz-ru.livejournal.com/tag/%D. 0%B3%D0%B8 — тут описал процесс
      1)Перечислены по ссылке.

      2)Жена сможет получить свой вычет только согласно своей доле. Если 50%, значит 50% от 2млн на покупку и 50% от уплаченных процентов. В вашем случае оптимально, чтобы квартира была записана полностью на жену. По собственному опыту могу сказать, что банки в случае созаемщиков предпочитают, чтобы собственник был один — так проще. Но вам не имеют права отказать, если захотите долевое участие. Короче, если доверяете жене, пишите квартиру на нее! (а если не доверяете — разводитесь )

      3)Сам не пробовал, но разные вычеты — разные документы. Учтите, государство ничего вам не платит, оно только может вернуть уже уплаченные ваши налоги. Соответственно, если вы хотите вычетов больше, чем заплатили налогов, то получите только свои налоги назад. Неиспользованный вычет, как минимум в случае покупки квартиры, переносится на следующий год. Соответственно, вам сначала надо подать на вычет за лечение. Потом подать на вычет за покупку квартиры. Первый вы получите полностью (полагаю, лечение обошлось в сумму, меньшую, чем уплаченные налоги). Второй не полностью, и остатки уйдут на следующие годы.
      Можно ли оптимизировать процесс, подав два вычета сразу, лучше узнать в налоговой. По крайней мере в Москве операторы мне показались сравнительно компетентными.

      Еще подсказка. Не знаю ваших доходов, но полагаю, что у жены доход за 2012 год может быть менее 2млн. А значит при первой подаче на вычет не надо разбираться с процентами, так как сначала стоит получить вычет на 2млн. за покупку квартиры.

      Цитата
      Donz пишет:
      Соответственно, вам сначала надо подать на вычет за лечение. Потом подать на вычет за покупку квартиры. Первый вы получите полностью (полагаю, лечение обошлось в сумму, меньшую, чем уплаченные налоги). Второй не полностью, и остатки уйдут на следующие годы.
      Можно ли оптимизировать процесс, подав два вычета сразу, лучше узнать в налоговой.

      Все вычеты включаются в одну декларацию! Нет одной декларации за лечение, а второй — за квартиру. Просто в одной декларации заполняются разные листы. Последовательность возмещения вычетов указана мною выше.

      P.S.
      более того — если подать одну декларацию с расходами на лечение, а потом принести вторую декларацию за тот же год с расходами на квартиру (неважно, когда принести), заставят делать уточненную декларацию первого варианта, учитывающую все — и лечение, и квартиру.

      Цитата
      OlgaNau пишет:
      Все вычеты включаются в одну декларацию! Нет одной декларации за лечение, а второй — за квартиру. Просто в одной декларации заполняются разные листы. Последовательность возмещения вычетов указана мною выше.

      Согласен. Мой опыт по получению вычета на предыдущую квартиру говорит тоже самое.

      В налоговую лучше ногами не ходить. только время и нервы терять. На оф запросы с сайта отвечают неполно и не очень быстро, но нужную информацию выцепить все равно можно.

      Декларацию достаточно просто заполнить спец прогой и отправить с документами по почте.

      Насчет подачи деклараций и хождений по инспекциям — подавать 3-НДФЛ можно через госуслуги, я раньше этого не делала, но в этом году (2013) хочу попробовать. И еще — сейчас уже во всех регионах работает личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, там можно отслеживать этапы проверки 3-НДФЛ. Подключаться к ЛК надо в налоговой.

      P.S.
      И ещё — декларацию довольно просто самому заполнить — скачать её с сайта ФНС, когда там просто забиваешь все цифирки (лечение, квартира, доходы), на выходе в печатном виде уже появляется полная посчитанная декларация, там все видно — что возместилось за лечение, что за квартиру.

      Цитата
      pavelsha пишет:
      Декларацию достаточно просто заполнить спец прогой и отправить с документами по почте.

      Лично мне все-таки проще дойти ногами. В непонятных случаях поправят на месте. А с почтой пока до них дойдет, пока ответ до меня.

      Цитата
      Donz пишет:
      Лично мне все-таки проще дойти ногами. В непонятных случаях поправят на месте. А с почтой пока до них дойдет, пока ответ до меня.

      Лучше ногами, согласен Там бывают нюансы, которые физически знать невозможно и нигде про них не написано. Плюс программа каждый год меняется. В нашей налоговой есть уже отпечатанные нужные листы декларации — их можно заполнить прямо на месте в соответствии с требованиями инспектора и заменить те листы, где что-то не так. При подаче декларации за 2007 г. пришлось листы добавлять в соответствии с количеством работодателей. Программа этого не учитывает. А по почте пошлешь, так придется долго ждать ответа, а то и не дождешься — все равно ехать придется.

      Минимизацию же хождений лично я произвел по-своему: в этом году подал декларации сразу за 2009-2011 годы
      В следующий раз планирую навестить их в 2015 г.

      Цитата
      OlgaNau пишет:
      Мне тут столько спасибов наговорили, что я уж ещё добавлю про вычеты (безвозмездно, т.е. даром) — можно получать вычеты не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников — супруга (супруги), родителей и детей до 18 лет.

      Свои 3 коп. внесу Это возможно в том случае, если расходы нес декларант. То есть договор на лечение, квитанции и т.п. должны быть оформлены на его имя.

      Аналогично с вычетом за обучение. Если ребенок учится, но не работает, то он вычета не получит. Договор надо заключать на имя работающего родителя.

      Цитата
      kot487 пишет:
      При подаче декларации за 2007 г. пришлось листы добавлять в соответствии с количеством работодателей. Программа этого не учитывает.

      Ну может за 2007 год программа и не учитывала этого, сейчас листы нормально печатаются — по количеству работодателей. Просто надо в налоговую почаще ходить, а не раз в три года. Тогда, кстати, и деньги будешь быстрей получать (а не раз в три года).

      тем хорошая и ссылка хорошая. может кто ни будь помочь с таким вопросом:

      Цитата
      Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию — в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Например, если один из супругов имеет большие «белые» доходы, а другой супруг доходов не имеет (или они «серые»), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина. Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.

      Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по ? доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с ? стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и ? процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя.

      от чего зависит оформленной собственности — совместная или долевая?
      новая покупаемая квартира стоит 3.4млн
      есть несовершеннолетний ребенок
      я свои 260тыс уже отбил за первую квартиру
      по ипотеке я заемщик, жена созаемщик и к тому же в декретном отпуске до 08.13

      как извернуться и распределить доли так, что бы после выхода на работу жена с 2млн вычеты получала?

      Цитата
      OlgaNau пишет:
      Тогда, кстати, и деньги будешь быстрей получать (а не раз в три года).

      Я это учитываю У меня есть такой фактор — семья Поэтому мелкие суммы по 60-70 тысяч как-то незаметно исчезают. А вот более 200 тысяч сразу — это солидно, это заметно

      Цитата
      kot487 пишет:

      Цитата
      OlgaNau пишет:
      Мне тут столько спасибов наговорили, что я уж ещё добавлю про вычеты (безвозмездно, т.е. даром) — можно получать вычеты не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников — супруга (супруги), родителей и детей до 18 лет.

      Свои 3 коп. внесу Это возможно в том случае, если расходы нес заявитель. То есть договор на лечение, квитанции и т.п. должны быть оформлены на его имя.

      Как раз это я все знаю.
      В прошлом году собрали все платежки из стоматологий и платных клиник. Обошли их все и попросили переписать на одно лицо. подавали декларацию на меня. В моей налоговой нормально прошли затраты выписанные на жену, но с приложением свидетельства о браке и пары предложений с объяснениями в сопроводительном письме.

      Цитата
      OlgaNau пишет:
      Ну может за 2007 год программа и не учитывала этого, сейчас листы нормально печатаются — по количеству работодателей.

      И там не в этом дело было. Там по ОКПО или ОКВЭДу (уж не помню) надо было отдельно заполнить. Да и сейчас, по-моему, не более 2-х работодателей программа нормально отображает. А у меня их в 2007 г. было 4.

      Цитата
      pavelsha пишет:
      Как раз это я все знаю.
      В прошлом году собрали все платежки из стоматологий и платных клиник. Обошли их все и попросили переписать на одно лицо. подавали декларацию на меня. В моей налоговой нормально прошли затраты выписанные на жену, но с приложением свидетельства о браке и пары предложений с объяснениями в сопроводительном письме.

      Это првильно. Просто не все этот нюанс учитывают, потом жалуются. Хотя логически тут всё понятно.

      Цитата
      kot487 пишет:
      Свои 3 коп. внесу Это возможно в том случае, если расходы нес декларант. То есть договор на лечение, квитанции и т.п. должны быть оформлены на его имя.

      Расходы по оплате за лечение обычно обезличены — ну редко в кассовом чеке указана фамилия того, кто фактически платит. Договор на лечение с декларантом быть не может, он с тем человеком, который лечился. Так что прикладывать документы о родстве (свидетельство о браке, свидетельство о рождении) и вперёд.

      Цитата
      kot487 пишет:
      И там не в этом дело было. Там по ОКПО или ОКВЭДу (уж не помню) надо было отдельно заполнить. Да и сейчас, по-моему, не более 2-х работодателей программа нормально отображает. А у меня их в 2007 г. было 4.

      Да, по ОКПО все распределяются, и возмещение налога потом по разным ОКПО идет. Не знаю — я сдавала и когда 2 было работодателя, и 4 , все нормально печаталось и считалось.

      Тоже вставлю 3 коп.
      Смотрю, все сильно любят получать вычет путем подачи декларации. Возможно, и правда, удобно: налог поступает одной, причем немалой суммой.
      А мне удобнее получать в налоговой уведомление, чтобы из з/п налог не удерживали. Абсолютная минимизация усилий, как выяснилось!
      Прихожу в очередной раз в налоговую (маленько осталось доиспользовать имвычет на покупку квартиры) с кипой бумажек как та бабка в поликлинику: договор, свидетельство на квартиру, выписки из банка и т.п. Слава Богу, попала к другому инспектору, не к тому,у которого ранее 3 года обслуживалась. Она изумилась: «А чего Вы все это таскаете то? Достаточно только 2-НДФЛ за последний год, все остальное у нас в деле есть».
      Написала заявление. Через две недели пришло заказное письмо с уведомлением, которое и переправила на работу.
      Так что, кому не обязательно получать вычет одной суммой, пожалуйста:
      — без очередей (в моем случае)
      — всего одна 2-НДФЛ
      — всего одно заявление
      — уведомление через 2-3 недели приходит по почте
      И весь год НДФЛ не удерживается.

      P.S. Спросила эту инспекторшу про вычет по процентам, можно ли его получать через уведомление или надо декларацию подавать. Ответ: конечно, можно. Приносите справки из банка за 2008-2012 год по уплаченным процентам, справку за 2012 год (если пойду в 2013) и получаете уведомление, в котором будет указана сумма, до которой с Вас налог удерживаться не будет. Кому как, а мне так удобнее.

      Цитата
      Японка пишет:
      Смотрю, все сильно любят получать вычет путем подачи декларации. Возможно, и правда, удобно: налог поступает одной, причем немалой суммой.
      А мне удобнее получать в налоговой уведомление, чтобы из з/п налог не удерживали. Абсолютная минимизация усилий, как выяснилось!

      До 2012 года это было ЕЩЕ более удобно.

      Например,
      Купил квартиру в сентябре 2009г. Получил уведомление в налоговой в ноябре. В декабре отдаешь уведомление бухгалтеру, а она. раз и подарок на НГ — весь налог за 2009г тебе возвращает.

      А потом жадный МИНФИН сказал, что «пусть дают льготу с того месяца, когда получено уведомление».

      Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году: изменения, разъяснения.

      Имущественный вычет за 2020 год через налоговую инспекцию можно оформить в течение трех последующих лет: 2020-2021.

      СОДЕРЖАНИЕ:

      Налоговый вычет: изменения и разъяснения

      Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и распространяются на 2020 год тоже:

    25. налогового вычета, право на который возникло в 2020 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
      Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
      Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2020 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
    26. Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2014 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.
    27. Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

    28. тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
      Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объекта, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
    29. той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
      Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.
    30. Размер налогового вычета при покупке недвижимости

      Размер имущественного вычета, право на который возникло в 2020 году, зависит от ряда факторов:

    31. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
      Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
      Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
    32. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
      Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

    Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

    Налоговый вычет при ипотеке в 2020 году

    Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2020 году:

    1. Если ипотека получена после 1 января 2014 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
    2. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года
    3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
      Пример №1: доход за 2020 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2020 году, заявляя вычет за 2020 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
      Пример №2: доход за 2020 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2020 году, при оформлении за 2020 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.
    4. В какой момент возникает право на вычет?

      Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

      Право на налоговый вычет возникает:

    5. в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договор ЖСК.
      Список документов на имущественный вычет при ДДУ
    6. в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
      Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи
    7. Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году?

      Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

    8. Если момент возникновения права — это 2020 год, то подать на вычет можно по итогам 2020 года, то есть не раньше 1 января 2020 года (для получения вычета через налоговую инспекцию). Как определить момент возникновения права — указано на 1 параграф выше.
    9. Вне зависимости от того, в каком месяце 2020 года возникло право на имущественный вычет — вычет будет рассчитан полностью за календарный год.
    10. Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2020 году — Вы все равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
    11. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2020 году, они могут оформлять вычет по доходам 2015-2020, если право на вычет возникло до 1 января 2020 года).
      Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
      Пример №2: По договору купли-продажи, заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2020 году оформляется за 2016, 2017 и 2020 годы.
    12. Имущественный налоговый вычет в 2020 году можно оформить по доходам 2016, 2017, 2020 (для пенсионеров — еще и 2015 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
      Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2020 году — право на вычет есть, но оформление будет только исходя из доходов 2016-2020. Права на вычет по доходам 2007-2015 уже упущено.
    13. Срок обращения за налоговым вычетом за 2020 год и срок возврата денежных средств

      На имущественный вычет за 2020 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2020, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год — это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично — обратите внимание на дни работы инспекции.

      Срок — до 30 апреля 2020 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2020 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

      Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

      После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

    Смотрите так же:  Если неправильно начислена пенсия куда обращаться

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *