Льготы по транспортному налогу ветерану боевых действий

Льготы по транспортному налогу ветерану боевых действий

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ФНС разъяснила, есть ли у ветеранов боевых действий льготы по транспортному налогу

НК РФ не предусматривает льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий. Однако льготы могут быть введены законами регионов.

Например, в Республике Коми такие акты были изданы, однако они не предусматривают льготы для указанной категории граждан.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Транспортный налог: налоговые льготы ветеранам боевых действий

Каждый гражданин Российской Федерации, приобретая транспортное средство, получает в довесок к нему еще и весь груз законодательно закрепленного бремени, в том числе и налогового.

Согласно ст. 356 Налогового кодекса Российской Федерации транспортный налог устанавливается соответствующими законами субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

При установлении транспортного налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Попытаемся провести анализ налоговых льгот по транспортному налогу, предоставляемых в субъектах Российской Федерации в отношении такой категории ветеранов, как ветераны боевых действий.
В соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ «О ветеранах» (Далее — Закон о ветеранах) к ветеранам боевых действий относятся:

1) военнослужащие, в том числе уволенные в запас (отставку), военнообязанные, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и органов государственной безопасности, работники указанных органов, работники Министерства обороны СССР и работники Министерства обороны Российской Федерации, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, направленные в другие государства органами государственной власти СССР, органами государственной власти Российской Федерации и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах, а также принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;

2) военнослужащие, в том числе уволенные в запас (отставку), лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и органов государственной безопасности, лица, участвовавшие в операциях при выполнении правительственных боевых заданий по разминированию территорий и объектов на территории СССР и территориях других государств в период с 10 мая 1945 г. по 31 декабря 1951 г., в том числе в операциях по боевому тралению в период с 10 мая 1945 г. по 31 декабря 1957 г.;

3) военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов;

4) военнослужащие летного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий;

5) лица (включая членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, выполнявших полеты в Афганистан в период ведения там боевых действий), обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и Вооруженных Сил Российской Федерации, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо Российской Федерации за участие в обеспечении указанных боевых действий;

6) лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 г. по декабрь 1989 г., отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам.

Напомним, что возможность установления субъектами Российской Федерации дополнительных мер социальной поддержки для ветеранов боевых действий и принятия ими соответствующих нормативных правовых актов законодательно закреплена п. 3 ст. 10 Закона о ветеранах.

В ходе проведенного анализа было исследовано 83 законодательных акта субъектов Российской Федерации, устанавливающих транспортный налог.

В 50 региональных законодательных актах (15 республик, 6 краев, 25 областей и 4 автономных округа, что составляет более 60% субъектов Российской Федерации) налоговые льготы для категории граждан «ветераны боевых действий» не предусмотрены. А именно в таких субъектах Российской Федерации, как: Республика Алтай, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Татарстан (Татарстан), Республика Тыва, Республика Хакасия, Чувашская Республика — Чувашия, Алтайский край, Забайкальский край, Камчатский край, Пермский край, Приморский край, Ставропольский край, Амурская область, Астраханская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Иркутская область, Калининградская область, Кемеровская область, Костромская область, Магаданская область, Нижегородская область, Новгородская область, Омская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Свердловская область, Смоленская область, Тверская область, Томская область, Тюменская область, Челябинская область, Ярославская область, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ.

Только в законодательстве 33 субъектов Российской Федерации в настоящее время предусмотрены налоговые льготы для ветеранов боевых действий по транспортному налогу.

В целом необходимо отметить, что при отсутствии единства подходов законодательных собраний по определению указанных льгот для ветеранов боевых действий общим критерием для них является то, что они предоставляются в отношении только одного транспортного средства, зарегистрированного на гражданина в течение налогового периода. Проведем правовой анализ в отношении самого распространенного транспортного средства — легкового автомобиля.

Законодательные подходы по предоставлению налоговых льгот для ветеранов боевых действий условно можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Полное освобождение от уплаты налога без предъявления каких-либо ограничений к техническим параметрам автомобиля (законодательные акты города Москвы, Республики Адыгея, Кабардино-Балкарской Республики, Липецкой области, Мурманской области, Сахалинской области, Тульской области).

Примечание. Основным применяемым законодателями техническим параметром автомобиля является указание мощности двигателя (измеряемой в лошадиных силах (далее — л.с.) или кВт).

2. Полное освобождение от уплаты налога с ограничениями, предъявляемыми к мощности двигателя автомобиля, до:

  • 150 л.с. включительно (законодательные акты Санкт-Петербурга, Республики Башкортостан, Калужской области, Новосибирской области, Тамбовской области, Саратовской области);
  • 120 л.с. включительно (закон Воронежской области);
  • 100 л.с. включительно (законы Республики Северная Осетия — Алания, Хабаровского края, Красноярского края, Волгоградской области, Самарской области, Ульяновской области);
  • 80 л.с. включительно (при этом отечественного производства в соответствии с законом Ленинградской области).
  • 3. Понижение ставки налога с одновременным ограничением по мощности двигателя автомобиля:

    1) в процентном отношении:

  • до 30% с ограничением мощности двигателя автомобиля до 130 л.с. (закон Еврейской автономной области);
  • до 50% с ограничением мощности двигателя автомобиля:
  • до 100 л.с. (законы Республики Удмуртии и Ивановской области);

    до 150 л.с. (законы Московской и Кировской областей);

  • до 70% с ограничением мощности двигателя автомобиля до 100 л.с. (закон Курганской области);
  • 2) в фиксированном отношении — 10 руб. за 1 л.с. (закон Курской области).

    4. Понижение ставки налога без ограничений к техническим характеристикам автомобиля (законы Чеченской Республики и Оренбургской области — до 50%).

    Вместе с тем после проведенного сравнительного анализа думается, что ветераны боевых действий, проживающие, например, в Ямало-Ненецком автономном округе, не будут слишком расстроены тем, что в отношении их не предусмотрены налоговые льготы, как в других регионах. В соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 г. N 61-ЗАО «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» от уплаты транспортного налога освобождаются все физические лица — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно (это также, как предусмотрены налоговые льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий, проживающих в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Калужской, Новосибирской, Тамбовской и Саратовской областях).

    Более подробная информация по имеющимся налоговым льготам для ветеранов боевых действий, предоставляемых в субъектах Российской Федерации, приведена в прилагаемой к настоящей статье таблице.

    Таким образом, можно сделать вывод, что в наиболее выгодном положении по налоговым льготам по транспортному налогу в настоящее время оказались автовладельцы из числа ветеранов боевых действий, проживающих в городе Москве, Республике Адыгея, Кабардино-Балкарской Республике, Липецкой, Мурманской, Сахалинской и Тульской областях.

    Конечно же, хотелось бы выразить пожелания законодательным собраниям субъектов Российской Федерации при принятии своих законодательных решений не забывать о мерах социальной поддержки для такой категории ветеранов, как ветераны боевых действий. Количество ветеранов указанной категории продолжает увеличиваться с каждым годом и через несколько десятилетий, как ни грустно это осознавать, в существующей законодательно закрепленной иерархии боевых ветеранских заслуг перед Отечеством они постепенно встанут на смену такой категории ветеранов, как ветераны Великой Отечественной войны.

    Налоговые льготы для ветеранов боевых действий по транспортному налогу по субъектам Российской Федерации

    Субъект
    Российской
    Федерации

    Основание предоставления
    налоговой льготы

    Налоговая льгота,
    предоставляемая ветеранам
    боевых действий в субъекте
    Российской Федерации (за
    одно транспортное средство
    (легковой автомобиль),
    зарегистрированное на
    гражданина) в течение
    налогового периода

    подпункт 5 пункта 1 статьи 4
    Закона города Москвы от 9 июля
    2008 г. N 33 «О транспортном
    налоге»

    от уплаты налога
    освобождены

    абзац третий статьи 4-1 Закона
    Санкт-Петербурга от 16 октября
    2002 г. N 487-53 «О транспортном
    налоге»

    от уплаты налога
    освобождены при условии,
    что данное транспортное
    средство имеет мощность
    двигателя до 150 л.с.
    включительно или с года его
    выпуска прошло более 15 лет

    пункт 6 части 1 статьи 4 Закона
    Республики Адыгея от 28 декабря
    2002 г. N 106 «О транспортном
    налоге»

    освобождаются от уплаты
    налога

    статья 3 Закона Республики
    Башкортостан от 27 ноября
    2002 г. N 365-з «О транспортном
    налоге»

    освобождаются от уплаты
    налога по автомобилям
    легковым с мощностью
    двигателя до 150 л.с.
    включительно

    Кабардино-
    Балкарская
    Республика

    пункт 1 части 1 статьи 7 Закона
    Кабардино-Балкарской Республики
    от 28 ноября 2002 г. N 83-РЗ «О
    транспортом налоге»

    Республика
    Северная
    Осетия —
    Алания

    пункт 2 статьи 4 Закона
    Республики Северная
    Осетия — Алания от 20 октября
    2011 N 30-РЗ «О транспортном
    налоге в Республике Северная
    Осетия — Алания»

    освобождаются от уплаты
    налога за одно транспортное
    средство с мощностью
    двигателя до 100 л.с.
    включительно

    пункт 2.2 статьи 3 Закона
    Удмуртской Республики от 27
    ноября 2002 г. N 63-РЗ «О
    транспортном налоге в Удмуртской
    Республике»

    освобождаются от уплаты
    налога по одному
    транспортному средству,
    мощность двигателя которого
    не превышает 100 л.с.
    (73,55 кВт), по ставке 50
    процентов от размера
    соответствующей ставки
    налога

    часть 2 статьи 9 Закона
    Чеченской Республики от 13
    октября 2006 г. N 32-РЗ
    «О транспортном налоге в
    Чеченской Республике»

    налоговая ставка
    уменьшается на 50 процентов

    Краснодар-
    ский край

    подпункт 5 пункта 1 статьи 5
    Закона Краснодарского края от
    26 ноября 2003 г. N 639-КЗ
    «О транспортном налоге на
    территории Краснодарского края»

    освобождены по автомобилям
    легковым с мощностью
    двигателя до 150 л.с.
    включительно

    подпункт «ж» пункта 1 статьи 4
    Закона Красноярского края от 8
    ноября 2007 г. N 3676
    «О транспортном налоге»

    освобождены от уплаты
    транспортного налога на
    одно транспортное средство
    с мощностью двигателя до
    100 л.с. (до 73,55 кВт)
    включительно

    подпункт «б» пункта 2 части 2
    статьи 7 Закона Хабаровского
    края от 10 ноября 2005 г. N 308
    «О региональных налогах и
    налоговых льготах в Хабаровском
    крае»

    освобождены за один
    автомобиль легковой
    (мотоцикл, мотороллер) с
    мощностью двигателя до 100
    л.с. (до 73,55 кВт)
    включительно

    Архангель-
    ская область

    статья 4 Закона Архангельской
    области от 1 октября 2002 г.
    N 112-16-ОЗ «О транспортном
    налоге»

    в части исчисленного налога
    в размере, не превышающем
    980 рублей

    Волгоград-
    ская область

    абзац шестой пункта 1 статьи 2
    Закона Волгоградской области от
    11 ноября 2002 г. N 750-ОД
    «О транспортном налоге»

    освобождены от уплаты
    транспортного налога в
    отношении транспортного
    средства с мощностью
    двигателя до 100 л.с. (до
    73,55 кВт) включительно

    подпункт «з» пункта 4 статьи 2
    Закона Вологодской области от 15
    ноября 2002 г. N 842-ОЗ
    «О транспортном налоге»

    Смотрите так же:  Договор на техническое обслуживание газового котла

    освобождены от уплаты

    подпункт 2 пункта 1 статьи 1
    Закона Воронежской области от
    11 июня 2003 года N 28-ОЗ «О
    предоставлении налоговых льгот
    по уплате транспортного налога
    на территории Воронежской
    области»

    освобождены от уплаты за
    транспортное средство с
    мощностью двигателя до 120
    л.с. включительно,
    зарегистрированное на
    указанных лиц

    часть третья статьи 5 Закона
    Ивановской области от 28 ноября
    2002 г. N 88-ОЗ «О транспортном
    налоге»

    в размере 50 процентов
    налоговой ставки в
    отношении автомобилей
    легковых с мощностью
    двигателя (с каждой
    лошадиной силы) до 100 л.с.
    (до 73,5 5 кВт)
    включительно

    подпункт 3 пункта 1 статьи 5
    Закона Калужской области от 26
    ноября 2002 г. N 156-ОЗ «О
    транспортном налоге на
    территории Калужской области»

    освобождены от уплаты за
    одно транспортное средство
    с мощностью двигателя до
    150 л.с.

    подпункт 7 пункта 3 статьи 5
    Закона Кировской области от 28
    ноября 2002 г. N 114- ЗО «О
    транспортном налоге в Кировской
    области»

    в размере 50 процентов от
    установленной ставки в
    отношении одного легкового
    автомобиля с мощностью
    двигателя до 150 л.с. (до
    110,33 кВт)

    подпункт 7 пункта 3 статьи 3
    Закона Курганской области от 26
    ноября 2002 г. N 255 «О
    транспортном налоге на
    территории Курганской области»

    в размере 70 процентов от
    соответствующих налоговых
    ставок за одно транспортное
    средство с мощностью
    двигателя до 100 л.с.
    включительно по выбору
    (заявлению)

    подпункт «а» пункта 1 статьи 3
    Закона Курской области от 21
    октября 2002 г. N 44-ЗКО «О
    транспортном налоге»
    подпункт «б» пункта 1 статьи 3
    Закона Курской области от 21
    октября 2002 г. N 44-ЗКО
    «О транспортном налоге»

    в отношении легковых
    автомобилей отечественного
    производства с мощностью
    двигателя свыше 100 л.с.
    до 150 л.с. (свыше 73,55
    кВт до 110,33 кВт)
    включительно ставка
    транспортного налога
    устанавливается в размере
    10 рублей с каждой
    лошадиной силы; освобождены
    в отношении легковых
    автомобилей отечественного
    производства, а также
    автомобилей марок «ЗАЗ»,
    «Таврия» и «ЛуАЗ» за одно
    транспортное средство (на
    усмотрение владельца) для
    автомобилей с мощностью
    двигателя до 100 л.с. (до
    73,55 кВт) включительно

    Ленинград-
    ская область

    абзац второй статьи 3 Областного
    закона Ленинградской области от
    22 ноября 2002 г. N 51-оз
    «О транспортном налоге»

    освобождены от уплаты
    налога в отношении одного
    зарегистрированного на них
    легкового автомобиля
    отечественного производства
    (СССР) с мощностью
    двигателя до 80 л.с.
    включительно и с годом
    выпуска до 1990 года
    включительно

    абзац четвертый статьи 7 Закона
    Липецкой области от 25 ноября
    2002 года N 20-ОЗ
    «О транспортном налоге в
    Липецкой области»

    пункт 4 статьи 25 Закона
    Московской области от 24 ноября
    2004 г. N 151/2004-ОЗ «О
    льготном налогообложении в
    Московской области»

    ставки транспортного налога
    уменьшаются на 50 процентов
    за автомобили легковые с
    мощностью двигателя до 150
    л.с. (до 110,33 кВт)
    включительно за налоговый
    период

    абзац четвертый пункта 1
    статьи 6 Закона Мурманской
    области от 18 ноября 2002 г.
    N 368-01-ЗМО «О транспортном
    налоге»

    освобождены от уплаты за
    одно транспортное средство,
    мощность двигателя которого
    является наибольшей, из
    зарегистрированных на
    указанных лиц

    Новосибир-
    ская область

    подпункт 1 пункта 1 статьи 2.4
    Закона Новосибирской области от
    16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
    «О налогах и особенностях
    налогообложения отдельных
    категорий налогоплательщиков в
    Новосибирской области»

    освобождаются от
    налогообложения на
    автомобили легковые с
    мощностью двигателя до 150
    л.с.

    абзац пятый части 2 статьи 9
    Закона Оренбургской области от
    16 ноября 2002 г. N 322/66-Ш-ОЗ
    «О транспортном налоге»

    налог в размере 50
    процентов предоставляется
    не более чем по одному
    транспортному средству,
    имеющему наиболее мощные
    двигатель, тягу реактивного
    двигателя или валовую
    вместимость

    подпункт «а» пункта 2 статьи 4
    Закона Самарской области от 6
    ноября 2002 г. N 86- ГД
    «О транспортном налоге на
    территории Самарской области»

    освобождаются от
    налогообложения на
    автомобили легковые с
    мощностью двигателя до 100
    л.с. (до 73,55 кВт)
    включительно

    подпункт «а» пункта 1 статьи 4
    Закона Саратовской области от 25
    ноября 2002 г. N 109-ЗСО
    «О введении на территории
    Саратовской области
    транспортного налога»

    освобождаются от уплаты
    налога в отношении одной
    единицы транспортного
    средства с мощностью
    двигателя до 150 л.с. (до
    110,33 кВт) включительно

    подпункт 8 пункта 3 статьи 6
    Закона Сахалинской области от
    29 ноября 2002 г. N 377
    «О транспортном налоге»

    освобождаются от уплаты
    налога по одному
    автотранспортному средству

    подпункт 2 пункта 1 статьи 7
    Закона Тамбовской области от 28
    ноября 2002 г. N 69-З
    «О транспортном налоге в
    Тамбовской области»

    освобождаются от уплаты
    налога в части
    зарегистрированных на их
    имя (не более одного на
    владельца) легковых
    автомобилей с мощностью
    двигателя до 150 л.с.
    включительно

    абзац третий пункта 1 статьи 8
    Закона Тульской области от 28
    ноября 2002 г. N 343-ЗТО «О
    транспортном налоге»

    подпункт 2 пункта 1 статьи 3
    Закона Ульяновской области от
    6 сентября 2007 г. N 130-ЗО
    «О транспортном налоге в
    Ульяновской области «

    освобождаются от уплаты
    налога в отношении
    автомобилей легковых с
    мощностью двигателя до 100
    л.с.

    Еврейская
    автономная
    область

    подпункт 3 пункта 1 статьи 3
    Закона Еврейской автономной
    области от 2 ноября 2004 г.
    N 343-ОЗ «О транспортном налоге
    на территории Еврейской
    автономной области»

    понижение ставки налога на
    30 процентов (по выбору
    налогоплательщика) в
    отношении автомобиля с
    мощностью двигателя до 130
    л.с.

    Транспортный налог в 2020 году для ветеранов боевых действий

    Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором

    Вернуться назад на Транспортный налог 2020

    Среди основных категорий физических лиц, которые могут быть отнесены к льготникам по оплате транспортного налога, во многих регионах страны признаны ветераны прошедших боевых действий.

    Среди лиц, которым показано освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий, можно отметить следующие физические лица:

    1. Уволенные в запас военнослужащие, которые проходили военные сборы в России.
    2. Сотрудники полиции и иные органы, которые относятся к внутренним системам безопасности, а также те, что устраняет военные конфликты в стране и за ее пределами.
    3. Лица, которые принимали участие в процессе разминирования территории РФ после окончания мировой войны.
    4. Сотрудники автомобильных подразделений, которые доставляли грузы в Афганистан в процессе военных действий.
    5. Специалисты летных бригад, которые исполняли поручения на территории Афганистана.
    6. Лица, которые получили ранения в процессе обеспечения войск, ранее находившихся в местах военных действий. Также военные, которые получили здесь медали и ордена.

    Перечень боевых действий, участники которых были и могут быть признаны ветеранами, определяется законодательством. Как правило, это операции, которые проводились и проводятся в таких государствах, как Египет, Алжир, Сирия, Вьетнам, Лаос, Чечня, Эфиопия и так далее.

    Факт принадлежности физического лица к той или иной категории ветеранов и военных действий подтверждается специальными удостоверениями и иными официальными документами.

    На их основании принимается решение убирать или просто снижать транспортный налог для ветеранов боевых действий.

    В 2020 году льготы, которые касаются уплаты транспортного налога, предусмотрены в 33 областях страны.

    Только в семи областях принята отмена транспортного налога для ветеранов боевых действий – Москва, Тула, Адыгея, Сахалин, Мурманск, Липецк, Кабардино-Балкария и области данных городов.

    Здесь освобождения от налога никак зависит от уровня мощности авто, присутствующего в распоряжении ветерана.

    Заслуженные люди, приезжающие в данные регионы, задаются вопросом, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, и получают полное освобождение.

    В 14 регионах страны льготы на автомобильный налог в виде полного освобождения от уплаты определяются мощностью авто.

    Вот основная информация по вопросу, есть ли льгота для ветеранов и в каком объеме, по данным областям:

    • Ленинградская область – освобождены от налога авто мощностью до 80 л.с;
    • Хабаровский, Красноярский край, Осетия, Волгоградская, Ульяновская и Самарская области – до 100 л.с;
    • Воронежская область – до 120 л.с;
    • Санкт-Петербург, Башкортостан, Саратовская, Новосибирская, Калужская, а также Тамбовская области – до 150 л.с.

    Денежные льготы на транспортный налог, предназначенные для ветеранов боевых действий, могут быть приняты в виде снижения процентной ставки.

    В Еврейской АО на авто мощностью до 130 л.с. предусмотрена скидка 30% от общей ставки. В Ивановской области и Удмуртии ставка снижена на 50%, если в распоряжении находится авто мощностью до 100 л.с.

    В Кировской и Московской областях ставка снижается на 50% на транспортные средства мощностью до 150 л.с. В Курганской области на машины мощностью до 100 л.с.

    В Чечне предусмотрена льгота в размере 70% на установленный налог, а Оренбургской области принято снижение ставки на 50%, причем вне зависимости от уровня мощности установленного двигателя авто.

    Во всех иных регионах ветераны боевых действий оплачивают налог в обычном режиме налогообложения.

    На основании данной информации можно сделать вывод, что решение, освободят ли от налога на авто ветеранов боевых действий, прямо зависит от места проживания и постоянной регистрации.

    На региональном уровне принимается решение, должны ли платить ветераны транспортный налог. Все здесь зависит от общей экономической ситуации в области.

    Для получения льгот потребуется грамотно составить соответствующее заявление, а потом передать его в местную налоговую организацию. Также потребуется приложить все необходимые документы.

    Процесс передачи заявления и бумаг можно осуществить лично, посетив налоговую, есть возможность сделать это через личный кабинет на сайте налоговой. Есть и более долговременный вариант подачи документов – почта России.

    После поступления заявления сотрудники налоговой уведомят заявителя о своем решении на протяжении ближайших 10 дней.

    К заявлению, которое подается в налоговую, потребуется приложить следующие документы:

    • копия главных страниц паспорта заявителя и ИНН;
    • копия ПТС, на которое планируется получить льготу;
    • справка с места жительства;
    • документы, подтверждающие принадлежность человека в данной категории.

    Документ, который подтверждает ветеранство, представляет собой специальное удостоверение ветерана. Удостоверение имеет обложку коричневого цвета и обязательно заверяется печатью органа, который выдает документ.

    Льготы на налог, который начисляется собственникам авто, оформить можно в отделении налоговой инспекции, находящейся по месту проживания человека. Здесь не имеет значения место его постоянной регистрации.

    Например, если ветеран, который имеет право на льготы, проживает, а также имеет постоянную прописку в столице, а его транспортное средство было зарегистрировано в Краснодарском крае, он будет получать льготы на основании законодательства Москвы.

    Для оформления льгот потребуется обратиться в региональное отделение налоговой, расположенной в столице.

    Чтобы составленное заявление было принято к рассмотрению, его нужно правильно составлено и заполнено.

    Это особый документ, который должен содержать следующую информацию:

    1. Официальное наименование учреждения, куда подается документ.
    2. Паспортные данные, ИНН, адрес прописки, контакты человека, который подает заявление.
    3. Марка и номер автомобиля, что указано в автомобильном паспорте.
    4. Перечень всех прилагаемых документов.
    5. Дата составления и подачи заявления, а также подпись человека, который его составил.

    Написанное грамотно заявление подается в налоговую организацию лично или через человека, на которого предварительно оформляется официальная доверенность, заверенная нотариально.

    Данный фактор обязательно должен быть отражен в написанном и поданном в налоговую организацию заявлении. Перед написанием нужно получить специальный бланк в любой налоговой организации, также его можно без проблем скачать или изучить на сайте налоговой службы.

    Составляется заявление строго в двух вариантах – один будет передан сотруднику одновременно со всеми документами, иной с пометной о его принятии остается на хранении заявителя.

    Если заявление отправляется ценным письмом через почту России, стоит оплатить услугу с уведомлением. В качестве дополнения потребуется составить опись всех документов с отсылаемым письмом.

    Данная услуга является платной, и квитанцию о ее оплате нужно сохранить, пока не придет ответ от сотрудников налоговой.

    На уровне современного законодательства льготы, связанные с уплатой налога на автомобиль для ветеранов, принимавших участие в боевых действиях, не обозначены. Именно по этой причине человек, который относится к данной категории, должен опираться исключительно на региональные законы.

    Во всех областях и регионах есть определенные ограничения для ветеранов войны. Если это не участники ВОВ, им нужно будет выплачивать транспортный налог без каких-либо льгот.

    В зависимости от принятого в области законодательства, в котором проживает ветеран, условия для полной выплаты налога могут быть разными:

    1. Во владении находится более одного автомобиля, подлежащего под налогообложение. Все льготы такого плана распространяются только на одну машину ветерана. Если в его распоряжении находится сразу несколько транспортных средств, человек сам определяет, на какое из них оформить льготу.
    2. Автомобиль, который находится в полном владении участника военных действий, не подходит под требования льготы. Например, если в регионе установлен норматив 120 л.с, а личное авто имеет двигатель 200 л.с, под начисление льготы он не будет попадать.
    3. Человек не признается ветераном на государственном уровне, в частности, не имеет специальных подтверждающих данный фактор документов. Получить такое удостоверение ветерана можно в соответствующих государственных организациях после предоставления специального пакета документов.

    Во всех перечисленных выше случаях и ситуациях ветеран не сможет получать льготы на оплату транспортного налога в виде снижения процентной ставки или полного освобождения. Большая часть подобных ситуаций является вполне поправимой и все можно сделать своими силами.

    Документы можно получить и оформить, а транспортное средство заменить на менее мощное, если в этом есть нужда и необходимость.

    Получить льготу на транспортный налог или получить возможность не оплачивать ее совсем, ветеран может с того момента, как только было проведено оформления льгот.

    Например, если средство передвижения было приобретено в январе, а документы с заявлением на льготы было подано поздней весной, в мае, льготы будут начислены именно с мая.

    Во многих регионах не так давно был значительно сокращен перечень категории граждан, которые имеют право воспользоваться подобным преимуществом.

    Причина в том, что многие владельцы дорогих и мощных автомобилей целенаправленно оформляли их на людей пенсионного возраста. Еще одной причиной некоторых сложностей является недостаток материальных средств в региональном бюджете.

    Судопроизводство 2020
    Счет фактура 2020
    Товарная накладная 2020
    Товарно-транспортная накладная 2020
    Торговый сбор 2020

    Транспортный налог для ветеранов участников боевых действий

    Последнее обновление 2020-02-22 в 13:56

    В статье разберем, какие льготы на транспортный налог имеют ветераны боевых действий. Расскажем, где посмотреть действующие ставки налога и условия. Дадим общий список региональных льгот, действующих при расчете налога в 2020 г. (за 2020 г.).

    Льготы по оплате транспортного налога для ветеранов боевых действий

    Ветеранами боевых действий (ВБД) считаются лица, перечисленные в п.1 ст.3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ. Это военнослужащие, в т. ч. бывшие, работники МВД, УФСИН и др., которые участвовали:

  • в военных конфликтах за границей (например, в Сирии и Афганистане);
  • во внутрироссийских операциях.
  • Точный список государств и сроки операций перечислены в приложении к этому закону.

    Категория ВБД не указана в ст.361.1 НК, в которой рассказывается о льготах. То есть, общего для всей страны освобождения от транспортного налога для ветеранов боевых действий нет.

    Однако не все так однозначно. Транспортный налог — региональный. Значит, помимо НК РФ, он регулируется правовыми актами субъектов РФ. Регионы самостоятельно устанавливают ставки, вводят льготы и по собственному решению отменяют налог на автомобиль для ветеранов боевых действий и других граждан.

    В тех субъектах, где ветераны боевых действий не платят налог на транспорт, льгота носит заявительный характер. Т. е. чтобы ей воспользоваться, нужно подать заявление.

    Отправить его можно, например, онлайн через Личный кабинет. Или обратиться в любую ИФНС, которая работает с физ. лицами.

    В каких регионах ветераны боевых действий не платят транспортный налог

    Проверить, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, в том или ином регионе, можно с помощью официального онлайн-справочника. В нем собрана информация по ставкам и льготам в разрезе субъектов РФ по разным отчетным периодам.

  • Находите нужную вам область или республику. Нажимаете кнопку «Найти». В появившемся поле с названием нормативного акта выбираете «Подробнее».
  • В открывшейся таблице представлены ставки, ранжированные по типу ТС и количеству л.с.
  • На отдельной закладке собраны все льготы. Если в регионе есть льготы по налогу на авто для ветеранов боевых действий, их размер и условия будут отражены в таблице.
  • Применение льготы может зависеть от разных факторов:

  • типа ТС;
  • мощности двигателя;
  • количества ТС, зарегистрированных на налогоплательщика и т. д.
  • Важно!

    Для разных отчетных периодов могут действовать разные льготы.

    В таблице ниже собраны регионы, в которых ветераны боевых действий не облагаются транспортным налогом на легковой автомобиль вообще или имеют скидку.

    Итого из 85 субъектов РФ в 45, т. е. в большей части, налог на машину ветеранам боевых действий снижен или отменен. При этом, как видно по таблице, во многих случаях такая отмена действует, когда показатель мощности двигателя укладывается в заданные рамки.

    В оставшихся 40 субъектах ветераны боевых действий не освобождены от транспортного налога. Это:

    Пример 1

    Таким образом, Сергей будет платить налог как все. Ставка в Хакасии для указанной мощности двигателя — 15 руб./л.с. Итого в 2020 г. за 2020 г. Сергей заплатит 1 845 руб. (15 ? 123).

    Важно!

    Как правило, льгота предоставляется только на одно ТС или на одно средство каждого вида (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл и т. д.).

    Пример 2

    При оформлении льготы налогоплательщик вправе предоставить в ИФНС помимо заявления подтверждающие документы. Обычно достаточно удостоверения ВБД. Точный список можно посмотреть в рассмотренном выше сервисе или узнать в местной ИФНС.

    Льготы для ветеранов боевых действий по уплате транспортного налога могут зависеть не только от того, на кого зарегистрировано ТС, но и от того, кто им управляет.

    Пример 3

    Итоги

    1. Федеральных льгот для ВБД нет. Ветеранам боевых действий не нужно платить транспортный налог при условии, что это прописано в региональном законе.
    2. В регионах льготы по транспортному налогу для участников боевых действий в Афганистане и ветеранов прочих военных конфликтов могут зависеть от типа ТС, лошадиных сил и других факторов.
    3. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

      (7 оценок, средняя: 4,43)

      Разъяснения

      Все налоговые льготы ветеранам боевых действий: налог на доходы, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и государственная пошлина.

      Прежде чем говорить о льготах ветеранам боевых действий определимся кто именно относится ветеранам. Только лица, которые перечислены ниже, с точки зрения закона являются ветеранами боевых действий и вправе претендовать на налоговые льготы. Затем расскажем о налоговых льготах для ветеранов, по тем налогам, которые они обязаны платить

      СОДЕРЖАНИЕ

      Кто относится к ветеранам боевых действий

      Перечень людей, которых считают ветеранами боевых действий и которые вправе получать налоговые льготы, есть в статье 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах». По этой статье к ветеранами относят:

    4. военнослужащих (в том числе уволенных в запас или отправленных в отставку) органов внутренних дел и госбезопасности, лиц, участвовавших в операциях при выполнении правительственных боевых заданий по разминированию территорий и объектов на территории СССР и территориях других государств в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1951 года, в том числе в операциях по боевому тралению в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1957 года;
    5. военнослужащих автомобильных батальонов, направлявшихся для доставки грузов в Афганистан в период ведения боевых действий ;
    6. военнослужащих летного состава, совершавших с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий;
    7. лиц обслуживавших воинские части Вооруженных Сил СССР и Вооруженных Сил России, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР (либо России) за участие в обеспечении указанных боевых действий;
    8. лиц, направлявшихся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года, отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам;
    9. лиц, направленных в другие государства органами государственной власти и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах, а также принимавшие участие в соответствии с решениями органов власти в боевых действиях на территории России.
    10. Перечень территорий на которых велись боевые действия дан в приложении к закону «О ветеранах». Лица, которые принимали участие в боевых действиях на этих территориях считаются ветеранами боевых действий. Так, в частности, это:

      • Боевые действия в Алжире (1962 — 1964 годы);
      • Боевые действия в Египте (Объединенная Арабская Республика) (с октября 1962 года по март 1963 года; июнь 1967 года; 1968 год; с марта 1969 года по июль 1972 года; с октября 1973 года по март 1974 года; с июня 1974 года по февраль 1975 года (для личного состава тральщиков Черноморского и Тихоокеанского флотов, участвовавших в разминировании зоны Суэцкого канала));
      • Боевые действия в Йеменской Арабской Республике (с октября 1962 года по март 1963 года; с ноября 1967 года по декабрь 1969 года);
      • Боевые действия во Вьетнаме (с января 1961 года по декабрь 1974 года);
      • Боевые действия в Сирии (июнь 1967 года; март — июль 1970 года; сентябрь — ноябрь 1972 года; октябрь 1973 года);
      • Боевые действия в Анголе (с ноября 1975 года по ноябрь 1992 года);
      • Боевые действия в Мозамбике (1967 — 1969 годы; с ноября 1975 года по ноябрь 1979 года; с марта 1984 года по август 1988 года);
      • Боевые действия в Эфиопии (с декабря 1977 года по ноябрь 1990 года; с мая 2000 года по декабрь 2000 года);
      • Боевые действия в Афганистане (с апреля 1978 года по 15 февраля 1989 года);
      • Боевые действия в Камбодже (апрель — декабрь 1970 года);
      • Боевые действия в Бангладеш (1972 — 1973 годы (для личного состава кораблей и вспомогательных судов Военно-Морского Флота СССР));
      • Боевые действия в Лаосе (с января 1960 года по декабрь 1963 года; с августа 1964 года по ноябрь 1968 года; с ноября 1969 года по декабрь 1970 года);
      • Боевые действия в Сирии и Ливане (июнь 1982 года);
      • Боевые действия в Республике Таджикистан (сентябрь — ноябрь 1992 года; с февраля 1993 года по декабрь 1997 года);
      • Выполнение задач в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике и на прилегающих к ней территориях Российской Федерации, отнесенных к зоне вооруженного конфликта: с декабря 1994 года по декабрь 1996 года
      • Выполнение задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо-Кавказского региона: с августа 1999 года
      • Выполнение задач по обеспечению безопасности и защите граждан Российской Федерации, проживающих на территориях Республики Южная Осетия и Республики Абхазия: с 8 по 22 августа 2008 года.
      • Факт того, что вы являетесь ветераном боевых действий должен подтверждаться документами. Например, удостоверением ветерана. Только при наличии этого документа вы вправе претендовать на льготу.

        Льготы ветеранам боевых действий по налогу на доходы

        При расчете налога на доходы физических лиц граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории России имеют право ежемесячно уменьшать свои доходы, облагаемые этим налогом, на сумму в размере 500 руб. в месяц. Это так называемый стандартный налоговый вычет. Данная льгота установлена пунктом 1 подпунктом 2 статьи 218 Налогового кодекса. На эту льготу имеют право и граждане, уволенные с военной службы, выполнявшие интернациональный долг в других странах, в которых велись боевые действия.

        Соответственно с вас должны удерживать налог в меньшей сумме. Причем этот вычет уменьшает любые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов (например, заработную плату, доход от продажи квартиры или машины, доход по договору подряда и т. д.). Подробнее о том что такое вычеты и как их применяют смотрите по ссылке.

        Пример
        Ваша зарплата — 20 000 руб. в месяц.

        Ситуация 1
        Вы НЕ являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере:
        20 000 (доход) х 13% = 2600 руб.

        Ситуация 2
        Вы являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере:
        (20 000 (доход) — 500 (вычет)) х 13% = 2535 руб.

        Вывод
        С ветеранов боевых действий удерживают налог на доходы на 65 руб. в месяц меньше, чем с обычных граждан, которые ветеранами не являются. Экономия за год составит 780 руб. (65 руб. х 12 мес.).
        —————————-

        Льготы вы можете получать непосредственно на работе (тогда с вас будут удерживать налог в меньшей сумме) или получить ее в налоговой инспекции по окончании года (тогда переплаченный налог вам вернут). В первом случае вы должны подать в бухгалтерию по месту работы заявление на предоставлении вычета к которому приложить копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий. Во-втором случае по окончании года вам нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ), заявление на возврат налога и копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий.

        Если вы стали инвалидом I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, то для вас сумма этой льготы увеличиться. Она будет составлять не 500 руб. в месяц, а 3000 руб. в месяц. Ветераны получившие инвалидность в ходе службы имеют право на эту льготу в увеличенном размере. Данная льгота установлена подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

        Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу

        Налоговый кодекс НЕ устанавливает льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу. То есть на федеральном уровне их нет. Однако, по статье 356 Налогового кодекса региональные и местные власти вправе устанавливать льготы по этому налогу для отдельных категорий граждан. Поэтому в некоторых регионах льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий есть, а в некоторых нет. Причем льгота может применяться ветераном при условии, что она установлена в том регионе, где он проживает (то есть по месту его прописки). Место регистрации транспорта, который облагается транспортным налогом, никакого значения не имеет.

        Например, если ветеран проживает в Москве, а транспорт зарегистрирован в Самаре, то он должен пользоваться льготами по транспортному налогу, которые действуют в Москве (то есть по месту его жительства). На какие либо льготы по законодательству Самары он права не имеет. Если же он проживает в Самаре, а транспорт зарегистрирован в Москве, то он должен пользоваться льготами, установленными Самарским законодательством.

        В каждом российском регионе свои правила применения и льготы по транспортному налогу. Например, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано (пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33). Причем с 2013 года эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более 200 л.с. (147,1 кВт). Если вы проживаете в Москве, но у вашего транспорта мощность двигатель больше хотя бы на 1 лошадиную силу, то права на эту льготу вы не имеете.

        Пример
        Ветеран боевых действий проживает в г. Москве по месту регистрации. У него есть транспорт, который также зарегистрирован в г. Москве.

        Ситуация 1
        На ветерана зарегистрировано два автомобиля. Один с мощностью двигателя 150 л. сил, второй — 190 л. сил. В данной ситуации он вправе самостоятельно выбрать по какой машине он не будет платить транспортный налог. Для него выгодней не платить налог по второй машине (по ней сумма налога больше). При этом по первой машине (150 л.с.) он обязан платить налог на общих основаниях.

        Ситуация 2
        На ветерана зарегистрирована два автомобиля. Один с мощностью двигателя 120 л. сил, второй — 210 л. сил. В данной ситуации он вправе не платить налог только по первой машине (120 л.с.). По второму автомобилю (210 л.с.) он обязан платить налог на общих основаниях.

        Ситуация 3
        На ветерана зарегистрировано два автомобиля. Один с мощностью двигателя 250 л. сил, второй — 300 л. сил. Ни по одной машине право на льготу ветеран боевых действий не имеет. По каждой из этих машин он обязан платить налог на общих основаниях. Налог рассчитывают исходя из полной мощности каждой машины (250 и 300 л.с.) без какого либо ее уменьшения.

        Ситуация 4
        На ветерана зарегистрирована одна машина с мощностью двигателя 280 л. сил. Права на льготу он не имеет. Он обязан платить налог по этой машине на общих основаниях исходя из полной мощности двигателя машины (280 л.с.) без какого либо ее уменьшения.
        —————————-

        Чтобы ветерану боевых действий получить льготу по транспортному налогу (если вы имеете на нее право) необходимо написать специальное заявление в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу смотрите по ссылке.

        Льготы ветеранам боевых действий по налогу на имущество

        У ветеранов боевых действий есть льгота по налогу на имущество. Она установлена подпунктом 4 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса (подробнее ниже).

        От уплаты налога на имущество полностью освобождены граждане имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на ней, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями. Эта льгота установлена подпунктом 7 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса.

        Не платят налог со стоимости недвижимости и ветераны, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в странах, в которых велись боевые действия. Эта льгота установлена подпунктом 11 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса.

        Кроме того, местные власти вправе вводить дополнительные льготы для тех или иных категорий граждан (в том числе ветеранов). Однако во многих регионах России дополнительных льгот для ветеранов боевых действий по налогу на имущество нет (например в Москве).

        Льготы ветеранам предоставляют в отношении:

        1. квартиры или комнаты;
        2. жилого дома;
        3. творческих мастерских, ателье, студий, музеев, галлерей, библиотек, используемых в профессиональной творческой деятельности их владельца;
        4. строений площадью до 50 кв. м. (включительно) расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
        5. гаража или машино-места.
        6. Льготу можно получить только по одному объекту каждого вида.

          Пример
          У ветерана боевых действий есть в собственности недвижимость, облагаемая налогом на имущество.

          Ситуация 1
          В собственности ветерана находятся две квартиры. Льготу он вправе получить только по одной из них (по своему выбору). Очевидно, что нужно выбрать ту квартиру по которой берут наибольшую сумму налога. Тогда со стоимости квартиры налог платить не придется.

          Ситуация 2
          В собственности ветерана находятся:
          — три квартиры;
          — два жилых дома;
          — два гаража.

          Ветеран боевых действий вправе не платить налог со стоимости:
          — одной квартиры;
          — одного жилого дома;
          — одного гаража.

          Те объекты, по которым вы налог платить не будете, нужно выбрать самостоятельно. Как и в ситуации 1 для льготы нужно выбрать объекты с максимальной суммой годового налога.
          ————————-

          Льготы ветеранам боевых действий по земельному налогу

          Чтобы определить сумму земельного налога кадастровую стоимость земли умножают на ставку налога. По земельному налогу ветераны боевых действий имеют право на льготу. Она установлена пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса. Данная льгота не подразумевает полного освобождения от налога. Она предусматривает, что 600 квадратных метров участка не облагают налогом.

          Если площадь участка не превышает 600 кв. метров, то земельный налог ветерану боевых действий платить не придется. Если превышает, то ветераны платят налог лишь с суммы превышения.

          Льготу применяют в отношении одного земельного участка, который находится в одном регионе (муниципальном образовании). Если у ветерана боевых действий есть в собственности несколько земельных участков в разных регионах, то льготу можно использовать по каждому из них.

          Пример
          В собственности ветерана боевых действий есть земельные участки.

          Ситуация 1
          Участок один. Его площадь 900 кв. метров, кадастровая стоимость 86 000 руб. Ставка земельного налога в регионе — 0,3%. Сумма налога, которую нужно заплатить с учетом льготы, составит:
          (86 000 — 86 000 : 900 кв. м. х 600 кв. м.) х 0,3% = 86 руб.

          Ситуация 2
          Участка два. Оба находятся в Липецкой области. Площадь первого 900 кв. метров. Кадастровая стоимость 86 000 руб. Площадь второго 300 кв. метров, кадастровая стоимость — 74 000 руб. Ставка земельного налога в регионе — 0,3%. Сумма налога, которую нужно заплатить с учетом льготы, составит:
          (86 000 — 86 000 : 900 кв. м. х 600 кв. м. + 74 000 х 0,3% = 308 руб.

          Ситуация 3
          Участка два. Один в Липецкой области. Площадь 700 кв. метра, кадастровая стоимость 35 000 руб. Второй, в Орловской области. Площадь 800 кв. метров, кадастровая стоимость 94 000 руб. Ставка земельного налога в Липецкой области — 0,3%, в Орловской области — 1,5%.

          Сумма налога, которую надо заплатить:

          — по участку в Липецкой области:
          (35 000 — 35 000 : 700 кв. м. х 600 кв. м.) х 0,3% = 15 руб.

          — по участку в Орловской области:
          (94 000 — 94 000 : 800 кв. м. х 600 кв. м.) х 1,5% = 353 руб.

          Общая сумма земельного налога 368 руб. (15 + 353).
          —————————-

          Льготы ветеранам боевых действий по государственной пошлине

          Ветераны боевых действий, обращающиеся за защитой своих прав, установленных законодательствам о ветеранах, вправе не платить государственную пошлину по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикцией (гражданскими судами) и мировыми судьями. Необходимая льгота прописана в подпункте 3 пункта 2 статьи 333.36 Налогового кодекса. Эта льгота применяется при условии, что цена иска не превышает 1 000 000 руб. Если превышает, то пошлина платится в пониженном размере. Но обратите внимание. Иск должен быть связан с защитой ваших прав, установленных именно законодательством о ветеранах. Только тогда вы вправе не платить пошлину. Например, если вам не предоставлют ту или иную выплату или льготу для ветеранов, установленную местным, региональным или федеральным законом. На другие иски эта льгота не распространяется. Поэтому, если вы решите подать иск на соседа, который вас залил водой, то пошлину придеться платить в общем порядке.

          Как получить ветерану льготу по налогу

          Это зависит от того, по какому именно налогу вы планируете получить льготу. Перечисленные налоги можно условно поделить на 3 категории:

        7. первая — которые рассчитывает налоговая инспекция и вы платите их на основании квитанции, полученной от налоговиков. Это транспортный налог, налог на имущество, земельный налог;
        8. вторая — которые удерживают с вас на работе и, если налог не был удержан, вы должны заплатить самостоятельно. Это налог на доходы;
        9. третья — которые вы платите самостоятельно. Это государственная пошлина.
        10. Чтобы получить льготу по налогам первой категории в налоговую инспекцию нужно направить заявление о предоставлении налоговой льготы (образец и официальный бланк см. по ссылке). Заявление нужно направить в ту налоговую инспекцию, которая высылает вам квитанцию на уплату налога. По транспортному налогу это инспекция по месту вашей прописки (жительства), по налогу на имущество инспекция по месту нахождения недвижимости, по земельному налогу — инспекция по месту нахождения земельного участка. К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают тот факт, что вы участник боевых действий.

          Льготу на налогу второй категории (на доходы физических лиц) вы можете получить по месту работы. Для этого напишите в бухгалтерию заявление в произвольной форме о том, что вы хотите получать вычет по налогу. К заявлению приложите копию документов, которые подтверждают ваш статус участника боевых действий. Дальше бухгалтерия сама разберется.

          Льготу по уплате госпошлины вы вправе получить непосредственно в суде при подаче того или иного иска. Здесь вы просто не будете платить пошлину. В этом случае к иску также нужно приложить документы, которые подтверждают ваше участие в боевых действиях.

          Когда можно обратиться за налоговой льготой

          Когда угодно. Но, желательно, до того момента, когда вы заплатите налог. Например, вы купили машину и зарегистрировали ее на себя. Самое время направить налоговикам заявление о льготе. Причем ходить никуда не нужно. Отправляйте заявление почтой. Ценным письмом (оценка — 1 руб.), с описью вложений и уведомлением о вручении. В письмо вложите заявление на льготу (см. образец) и документы, подтверждающие тот факт, что вы ветеран боевых действий. Обязательно сохраните:

        11. квитанцию об отправке письма;
        12. опись вложений, заверенную сотрудником почты;
        13. уведомление о вручении (его вы получите позже).
        14. Эти документы будут подтверждать тот факт, что заявление и документы были получены налоговиками. Поэтому высылка вам любых требований об уплате налога без учета вашей льготы, будет неправомерным.

          Что делать если вы исправно платили налог и только от нас случайно узнали, что как ветеран имеете право на налоговые льготы? Здесь ужно помнить, что право на льготу у вас возникло в том году, в котором вы были признаны ветераном. Тот факт, что вы платили налог права на льготу вас не лишает. По сути вы его переплачивали. Поэтому вам нужно возвращать уплаченные деньги.

          Налоговая инспекция обязана вернуть вам ту сумму налога с момента уплаты которой не прошло 3-х лет — 36 календарных месяцев с момента уплаты. Если прошло больше, то об уплаченных суммах можно забыть. Например, в августе 2020 года вы вправе требовать возврат любых налогов уплаченных не ранее августа 2015 года.

          Для возврата налога нужно направить в налоговую инспекцию:

          Налоговая инспекция ОБЯЗАНА вернуть вам налог не позднее ОДНОГО МЕСЯЦА с момента получения от вас заявления на возврат. Если они этот срок срывают (а они его срывают всегда) налоговики обязаны платить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки платежа. Размер этой ставки смотрите по ссылке. Подробнее о сроках возврата налога (в том числе ветеранам) смотрите по ссылке.

          Портал «Ваши налоги»
          2020

          ____________________________________________________________________________________________________________________

          ВНИМАНИЕ!

          НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
          ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

          ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *