Налог на армию 2

Налоги в России

В этой статье рассматриваются существующие в России налоги по состоянию на 2013 год.

15 января 2016 г. Владимир Путин подписал два указа, направленных на создание единого фискального суперведомства — администратора всех налоговых и неналоговых платежей. Эту роль будет играть Федеральная налоговая служба (ФНС), которой переданы полномочия Пенсионного фонда и фонда ОМС по сбору страховых взносов, а также фискальные обязанности Федеральной таможенной службы (ФТС) и Росалкогольрегулирования (РАР). [1] Расширение полномочий ФНС должно снизить расходы за счет сокращения числа налоговых чиновников, повысить собираемость налогов за счет усиления контроля и прозрачности, а также резко ограничить возможности импорта по серым схемам, что важно для импортозамещения. [2]

Содержание

[править] Общая картина налогообложения

  • До налогообложения (за счёт работодателя) — 30 % для работающих.
    • ПФР — 22 %.
    • ФОМС — 5,1 %.
    • ФСС — 2,9 %.
    • Налог на доходы — 13 % (исключая пенсии и некоторые другие категории доходов).
    • После налогообложения (из полученного «на руки»).
      • На жильё — от 30 % до 60 % (для некоторых категорий граждан не более 22 %).
        • На недвижимость и/или землю — очень приблизительно 100—500 руб в месяц. Обычно около 1 %.
        • Квартплата — очень приблизительно 1500—2000 руб в месяц (100—200 руб в месяц за 1 кв.метр), не более 22 % от совокупного дохода. Обычно около 7-10 %.
        • Ипотека — очень-очень приблизительно 5000-30000 руб в месяц (не более 45 % от совокупного дохода), плюс страхование ипотеки, минус налоговый вычет. Обычно около 30-40 %.
        • Аренда — очень-очень приблизительно 3000-40000 руб в месяц. Обычно около 25-50 %, без учёта квартплаты.
        • Социальный найм — 500—1000 руб в месяц. Обычно около 2-3 %, без учёта квартплаты.
        • На ТС.
          • Транспортный налог — приблизительно 100—300 руб в месяц. Обычно около 1 %.
          • ОСАГО — ?
          • КАСКО — ?
          • На прочее страхование — приблизительно 0.
          • Статья Ставка Средний работающий Средний пенсионер
            До всех выплат 33800 11383
            ПФР 22 % / 0 % 5720
            ФОМС 5,1 % 1326 538
            ФСС 2,9 % 754 305
            До налогов 26000 10540
            НДФЛ 13 % 3380 1370
            На руки 22620 9170
            Жильё 45 % / 25 % 10180 2292
            Остаток 12440 6878

            [править] Налоги физических лиц

            [править] Налог на доходы физических лиц

            Плоская шкала, 13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов (есть несколько исключений, с которыми большинство людей не сталкивается).

            Существует различные способы уменьшения этого налога. Так же существуют категории доходов, освобождаемые от налогообложения (например, пособия и пенсии).

            В большинстве случаев НДФЛ выплачивается за физ.лицо его так называемым налоговым агентом — обычно работодателем. При некоторых условиях государство возвращает часть НДФЛ. Если работник имеет детей, то сумма с которой уплачивается налог в 13 процентов уменьшается на так называемый налоговой вычет Для одного ребенка он составляет 1 000 рублей. То есть если зарплата 25 тысяч то налог платится с 24 тысяч. Для бОльшего количества детей налоговый вычет прогрессивно увеличивается. Если в семье один родитель то сумма вычета увеличивается вдвое. Если в прошедшем году работник потратил деньги на приобретение жилья или на образование, то сумма с которой берется налог в 13 % уменьшается на величину вышесказанных расходов.

            [править] Налог на имущество физических лиц

            Официально — от 0,1 % до 2,0 % от инвентаризационной стоимости недвижимости. Для большинства жилой недвижимости в России ставка налога составляет 0,9-1,0 %. При этом предполагается, что инвентаризационная стоимость незначительно отличается от рыночной.

            Фактически, благодаря значительному несоответствию реальной и инвентаризационной стоимости, большинство жителей России платит налог на имущество в 10-20 раз меньше.

            В государстве существуют планы по тотальной переоценке имущества физических лиц. Окончание переоценки постоянно сдвигается, и на начало 2013 года ожидается приблизительно в 2014—2015 годах (требуются ссылки).

            Налог оплачивается по запросу налоговой службы. При отсутствии запроса, налог платить не обязательно. Существует налоговая амнистия на все забытые налоговой службой запросы старше 3х лет.

            Существуют категории граждан (например, пенсионеры), освобождённые от уплаты налога на имущество.

            [править] Земельный налог

            Во многом аналогичен налогу на имущество.

            [править] Налог на наследство

            Как таковой, отсутствует. Кроме выплаты пошлин, наследник ничего никому не должен.

            Государственная пошлина на вступление в наследство составляет 0,3 % от стоимости наследства для прямых наследников и 0,6 % для всех остальных. При этом недвижимость можно оценить по инвентаризационной стоимости, уменьшив пошлину на квартиру раз в 10.

            [править] Налог на дарение

            Дарение некоторых категорий собственности облагается обычным НДФЛ (13 %).

            При этом от уплаты НДФЛ освобождается дарение любой собственности между близкими родственниками.

            Дарение денег, в том числе не родственникам, налогами не облагается.

            [править] Налог на роскошь

            Существуют слабооформленные планы по введению. Большинство жителей России введения этого налога не заметят.

            [править] Транспортный налог

            [править] Легковые автомобили

            Автомобили легковые с мощностью двигателя (руб. с каждой лошадиной силы): 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2013
            свыше 70 л. с. до 100 л. с. (свыше 51,49 кВт до 73,55 кВт) включительно 5 5 7 7 7 7 7 7 12
            свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 15 15 20 20 20 30 30 30 35
            свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 20 20 30 30 30 38 38 38 45
            свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт кВт до 183,9 кВт) включительно 20 20 30 30 30 75 75 75 75
            свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) 33 35 100 100 100 150 150 150 150

            Эти налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз (кроме автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно).

            [править] Обязательные выплаты для работающих

            [править] Пенсионный фонд

            Работодатель выплачивает за работника 22 % от фонда оплаты труда (от доходов работника до налогообложения). Кроме этого, самозанятое население (ИП и т. п.) выплачивает фиксированные суммы.

            С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 568 000 рублей (свыше 41 180 рублей в месяц после налогообложения) нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы в ПФР взымаются по ставке 10 %.

            [править] Обязательное медицинское страхование

            Работодатель выплачивает за работника 5,1 % от фонда оплаты труда (от доходов работника до налогообложения). Кроме этого, самозанятое население (ИП и т. п.) выплачивает фиксированные суммы.

            С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 568 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы в ФОМС не взымаются. Максимальная сумма выплат в ФОМС составляет 28 968 рублей в год (или 2 414 рублей в месяц).

            Застрахованы все (вообще все, от младенцев и безработных до иностранных граждан), независимо от сумм выплат по страховке. Технически, ОМС — это не система страхования, а система перераспределения бюджетных денег между медицинскими учреждениями на основе реально оказанных услуг.

            Существуют планы по дальнейшей либерализации здравоохранения. Согласно либеральному канону, рано или поздно должна возникнуть ситуация, когда часть населения не сможет получить медицинские услуги по причине отсутствия финансовой заинтересованности страховщиков в продолжении жизни данной части населения («страховка кончилась»). На 2013 год это ещё не так — невозможность получения медицинских услуг связана с недостаточностью бюджетного финансирования, бюрократией и коррупцией, но никак не с объёмом выплат финансовым учреждениям.

            [править] Социальное страхование

            Работодатель выплачивает за работника 2,9 % от фонда оплаты труда (от доходов работника до налогообложения). Кроме этого, самозанятое население (ИП и т. п.) выплачивает фиксированные суммы.

            С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 568 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы в ФСС не взымаются. Максимальная сумма ваплат в ФСС составляет 16 472 рубля в год (или 1 373 рубля в месяц).

            [править] Прочие обязательные выплаты

            [править] Обязательное страхование автогражданской ответственности (при наличии ТС)

            [править] Квартплата (при наличии некоторых категорий недвижимости)

            (тут должна быть ссылка на закон об обязанности квартировладельца оплачивать коммунальные услуги)

            (ещё тут должна быть ссылка о найме муниципального жилья)

            [править] Косвенные налоги

            [править] НДС

            С 1 января 2020 года ставка НДС составляет 20 %. c 2004 г — 18 %, до этого был 20 %, а ещё до этого — аж 28 %. В европейских странах — как правило, чуть больше 20 %, а в «банановых» республиках — значительно меньше (5-10-15 %). В ряде стран НДС нет совсем, в том числе в США НДС отсутствует. В США есть некоторый неполный аналог НДС — местный налог с продаж суммарная ставка от 0 до 10 % в зависимости от штата, города и округа. Но налог с продаж не такой всеобъемлющий, так как взимается только при конечном потреблении и не взимается со всего остального. Налог с продаж не взимается с сырья, средств производства других товаров (например со станков, производственных зданий и прочего), товаров приобретенных для перепродажи. Кроме того, в одном из штатов США, Делавере (рядом с Вашингтоном) полностью отсутствует и налог с продаж как на уровне Штата, так и на местном уровне. Делавер называют «бриллиантовым штатом» из-за мощной экономики и наибольшего ВРП на душу населения среди других штатов [3] [4]. Подробную таблицу см. в Википедии тут.

            [править] Акцизы

            Акцизы на алкоголь, сигареты, бензин и прочие жизненно важные товары в России значительно меньше, чем в европейских странах, но по ряду позиций могут быть выше, чем, например, в США. Чтобы убедиться в этом, достаточно сравнить стоимость пачки сигарет тут и там. В США и Европе сигареты стоят в несколько раз дороже, чем в России. При этом основную долю в стоимости сигарет составляют именно акцизы. Также можно сравнить цены на бензин. В Европе он сильно дороже из-за акцизов и более высоких внутренних цен на нефть. В США, наоборот, бензин стоит чуть дешевле, чем в России [5] из-за сочетания противоположно действующих факторов. С одной стороны в США нет акцизов на бензин, и присутствует гораздо более эффективная и глубокая нефтепереработка, которая при этом работает с минимальной прибылью из-за высокой конкуренции, что действует на снижение цены бензина. С другой стороны, стоимость сырья для производства бензина, то есть внутренние цены на нефть в США существенно выше внутренних цен на нефть внутри России, так как в России действуют пошлины на экспорт нефти, снижающие стоимость нефти внутри России.

            Налоговые льготы военнослужащим

            Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

            Чем установлены и кто имеет право

            НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

            Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц следующий:

          • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
          • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

          Льготы военным по контракту

          Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

          НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

          Имущественный налог

          Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

          Объектами, на освобождение от оплаты сбора по которым можно претендовать, являются:

        • квартира или комната;
        • жилой дом;
        • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
        • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
        • гараж или машино-место.
        • Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. По общему правилу, выбирается тот, сумма к уплате у которого выше.

          Земельный налог

          В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ , а перечень освобождаемых лиц — ст. 395 . Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле. Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

          Таким образом, выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

          Подоходный налог

          Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей.

          Вычет при покупке недвижимости

          В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

          Транспортный налог

          Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены уменьшенные ставки для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

          Вычет на лечение

          В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета — не более 50 000 рублей.

          Налоговый вычет на обучение

          Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

          Льготы военным по призыву

          Призывник получает возможность обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

        • НДФЛ (не облагаются);
        • имуществу (отменяется).
        • Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

          Льготы ветеранам боев

          Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В ряде регионов предоставляются послабления и по вычетам на транспорт.

          Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 — 218 НК РФ . Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 % за каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

        • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
        • налоговый вычет, равный 500 руб.;
        • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.
        • Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют особенности в зависимости от субъекта.

          Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

          По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м?. Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

          Как оформить

          Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

          Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

        • паспорт;
        • заявление;
        • военный билет;
        • ИНН;
        • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
        • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.
        • Важно иметь в виду, что обратиться нужно до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

          Отдай любую половину

          Среднестатистический россиянин сегодня получает 33 тысячи рублей в месяц, подсчитали в Росстате. Сколько же заработанных нами денег уходит на налоги и другие обязательные платежи? Давайте считать.

          43 процента с нашей зарплаты уходит на подоходный налог и социальные взносы.

          Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13 процентов. Еще 30 процентов перечисляется в Пенсионный фонд России (22 процента), в Фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента) и в Фонд социального страхования (2,9 процента).

          Обязанность перечислять эти платежи возложена на работодателя, но вычитаются они все из фонда оплаты труда — то есть из наших зарплат. Пусть компания и не озвучивает полную зарплату своему сотруднику, но его стоимость для организации всегда оценивается вместе со взносами. И если наш среднестатистический россиянин получает на руки 33 тысячи рублей, то своему работодателю он обходится в 47 тысяч рублей. Около 14 тысяч рублей такой сотрудник просто никогда не видит.

          И вот мы чисты перед государством, с нашей зарплаты уплачены все налоги. Можем использовать свой доход по собственному желанию: покупать продукты, заправлять машину, а если денег много, то и покупать машину. А в лучшем случае даже квартиру.

          Но мы не задумываемся, что со всех покупок мы снова платим налоги: 10-19 процентов.

          Косвенные налоги — это НДС (налог на добавленную стоимость), который составляет 10 процентов с продуктов и 18 с промтоваров. На еду и непродовольственные товары российские семьи тратят в среднем 21 тысячу рублей, сообщает исследовательский холдинг «Ромир». А это значит, что 2,1-3,8 тысячи рублей их среднестатистического дохода идет на налоги. Плюс есть разные акцизы на бензин, сигареты и алкоголь, которые производитель закладывает в конечную цену.

          И даже если наш среднестатистический россиянин образцовый, не пьет и не курит, за бензин заплатить ему придется. С 1 апреля в цене каждого литра бензина заложен акциз — 7,19 рубля. Со среднего бензобака (40 литров) россиянин отдает чуть меньше 300 рублей в виде акциза. При этом в цене бензина он составляет около 19 процентов.

          Итак: россияне, которые живут от зарплаты до зарплаты, отдают государству налогами со своих покупок от 3300 до 6270 рублей. В целом же на налоги уходит уже 53 процента, это вместе с теми, что вычел из дохода сотрудника работодатель.

          Но это еще не окончательный расчет. Еще 0,5-1,3 процента уходит на имущество.

          Транспортный налог отнимает от месячного дохода россиянина чуть больше одного процента. «Российские регионы в своих законах устанавливают конкретную ставку налога, порядок и сроки его уплаты или могут на свое усмотрение предоставлять льготы, вплоть до полного освобождения от уплаты транспортного налога», — поясняет Наталия Юрченкова, юрист BGP Litigation. Поэтому сумма налога может существенно различаться в разных регионах.

          Один и тот же автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с. в Адыгее обойдется своему хозяину в 2800 рублей в год, или в 233 рубля в месяц, а в Москве — 4900 рублей в год, или 408 рублей в месяц.

          Многие россияне в этом году получат первые платежки по налогу на имущество, рассчитанному от кадастровой стоимости. В 2016 году такие платежки придут жителям 28 регионов. Еще 26 присоединятся к новому налогу в следующем году.

          Например, если средний россиянин владеет в Москве однокомнатной квартирой в 33-35 квадратных метров, среднерыночная цена которой 6,3 миллиона рублей, то он заплатит за 2015 год около 1300 рублей налога или 108 рублей в месяц. К 2020 году перестанут действовать понижающие коэффициенты, которые введены на переходный период, и такая квартира будет обходиться владельцу уже в 2700 рублей в год. В Татарстане стоимость такой квартиры уже не превысит 2 миллионов. А налог придется заплатить около 500 рублей или 41 рубль в месяц. В 2020 году он вырастет до 1700. Это значит, что налог на недвижимость до сих пор остается одним из самых низких. В зарплатах россиян он составляет менее процента.

          Итого: средняя налоговая нагрузка на зарплату россиянина начинается от 53 процентов.

          Для владельцев машин и квартир она составит уже 55 процентов, а больше всех заплатят те, кто часто обновляет технику или путешествует на машине — до 61 процента. Но напоминаем: наибольшую часть налогов перечисляет в бюджет работодатель. Мы ее не видим и не берем в расчет, планируя свои траты.

          Во Франции все доходы жителей страны делятся на восемь категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом разных льгот и вычетов. Налог рассчитывают по прогрессивной шкале. Особенность состоит в том, что его рассчитывают на семью. В США подоходный налог выплачивается на три разных уровня: федеральный, в штат, где живет налогоплательщик и на местный уровень — городу или округу.

          Ставки налога отличаются в зависимости от уровня. Величина налогооблагаемой базы зависит от того, кто заполняет декларацию — супруги или «волк-одиночка».

          Налог на армию: кто и как будет платить – комментарий юриста

          Украинская армия нуждается в средствах, привлечь которые правительство решило с доходов украинцев. По предварительным оценкам, за полгода действия военного сбора удастся собрать 2,5 млрд грн

          Закон О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины был принят Радой в четверг, 31 июля. В пятницу, 1 августа, его в прямом эфире подписал президент. Вчера, 3 августа, норма вступила в силу.

          Юрист юридической фирмы Marchenko Danevych Евгения Галамасюк рассказала НВ, кто и как будет платить налог на армию, а также какие штрафные санкции будут применяться к должникам.

          По словам Галамасюк, с помощью этого налогового нововведения правительство рассчитывает привлечь в бюджет дополнительные 2,5 млрд грн, которые остро необходимы украинской армии. Мера эта временная – действует до 1 января 2015 года.

          Основными плательщиками военного налога будут все те украинцы, которые платят подоходный налог (НДФЛ).

          Категория украинцев, на которых не будет распространяться военный сбор, — физические лица-предприниматели

          В первую очередь она коснется работодателей, с которыми у наемных работников официально оформлены трудовые отношения.

          «Фактически данный сбор увеличивает имеющееся у нас налоговое бремя, составляющее 15-17% в зависимости от размера заработной платы сотрудника, на 1,5%», — поясняет Галамасюк.

          При этом, отмечает юрист, введение военного сбора, который будет платить работодатель, на практике может привести к уменьшению заработной платы сотрудников на 1,5%.

          «Работодатель, конечно, может увеличить зарплату всем сотрудникам на 1,5% так, чтобы они получали прежний заработок. Но это не является его обязанностью. А значит без такого искусственного увеличения зарплаты сотрудники получат «чистыми» меньше, чем раньше», — говорит Галамасюк.

          Наравне с официально оформленными наемными работниками, военный сбор заплатят все, кто получает доход за оказание услуг.

          «Речь идет о физических лицах, которые оказывают услуги или выполняют работы по гражданско-правовому договору», — поясняет Евгения Галамасюк и добавляет, что в этом случае налоговым агентом для таких лиц будет выступать их заказчик. Соответственно, заказчик обязан уплатить в казну государства военный сбор за это лицо. В свою очередь, заказчик, сможет отнести эти дополнительные налоговые издержки на расходы предприятия.

          Отдавать часть доходов на армию будут также все те, кто получает официальные бонусы, компенсационные выплаты. Также предметом налогообложения будут компенсации от реализации материальных ценностей (аренда недвижимости и так далее).

          В целом, говоря юридическим языком, плательщиками военного сбора являются физические лица – резиденты Украины, которые получают доход на территории Украины и из-за границы, а также нерезиденты, которые получают доход на территории Украины или от результатов деятельности, которая связана с территорией Украины.

          Категория украинцев, на которых не будет распространяться военный сбор, — физические лица-предприниматели.

          «Так называемые СПД-шники имею отдельную шкалу налогообложения и военный сбор платить по состоянию на сегодня не будут», — поясняет Галамасюк.

          При этом за неуплату или за несвоевременную уплату военного сбора представители фискальных органов будут насчитывать штрафы и пени, аналогичные неуплате или несвоевременной уплате подоходного налога.

          «Такого рода особенность регулирует ст. 126 Налогового Кодекса Украины. Согласно ей, если просрочка выплаты составляет до 30 календарных дней, то штраф составляет 10% от недоплаченных средств. Если свыше 30 дней – 20% от недоплаты», — поясняет Галамасюк. Также по ее словам, к работодателям могут применять и административные санкции.

          Юрист не исключает, что в ближайшее время налоговики будут особо пристально следить за тщательностью выполнения этих налоговых обязательств, хотя она и не отрицает возможности, что с этим могут быть проблемы – в частности у тех, кто пользуется электронными форматами подачи отчетности: там, скорее всего, еще не предусмотрена отдельная колонка для этого сбора.

          «Уже сегодня бухгалтера обрывают телефоны налоговых инспекций с требованиями дать пояснения, как и куда им нужно платить новый сбор, ведь сейчас как раз у многих период начисления зарплат и отпускных. Сотрудники налоговых органов, равно как и банковские клерки, не могут дать точных рекомендаций, ведь механизм на законодательном уровне «не укомплектован», — считает юрист.

          По мнению Галамасюк, сам факт введения военного налога может говорить о том, что сворачивания военных действий в ближайшее время в Украине не предвидится.

          «Скорее всего, это сигнал к тому, что деэскалации конфликта в Украине не предвидится», — считает юрист.

          Если вы нашли ошибку в тексте, выделите её мышью и нажмите Ctrl + Enter

          Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря 2020 года

          Ежегодно собственники должны платить налоги на имущество — дома, квартиры, комнаты, машины и другие транспортные средства, а также земельные участки, катера и дачи. У россиян осталось всего ничего времени — в этом году рассчитаться по ним нужно до 2 декабря.

          Какие налоги нужно заплатить?

          Не позднее 2 декабря 2020 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов за 2020 год:

        • на имущество физических лиц;
        • земельный;
        • транспортный.
        • Какое именно имущество облагается налогом?

          Налог на имущество нужно заплатить за:

        • дома;
        • квартиры;
        • комнаты;
        • дачи;
        • гаражи и машино-места;
        • другие объекты капитального строительства.
        • Помните, что этот налог начисляется только собственникам — людям, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты. И его размер зависит:

        • либо от кадастровой стоимости объекта налогообложения, то есть максимально приближенной к рыночной;
        • либо, если регион не перешел на кадастровую стоимость при расчете налога, от инвентаризационной стоимости объекта налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (для 2020 года — это 1,481).
        • Каждый муниципалитет устанавливает налоговую ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.

          Ставку земельного налога также устанавливают муниципалитеты. При этом для земли, которой граждане пользуются в личных целях, — садовые, огородные, дачные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства — она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости. Кроме того, в этом году земельный налог впервые посчитали с учетом ограничивающего коэффициента — ежегодный рост налога не должен превышать 10% по сравнению с предыдущим годом. Исключение — незастроенные земельные участки, которые предназначены для индивидуального жилищного строительства и не используются для этого больше десяти лет.

          Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы:

          • автомобили;
          • мотоциклы;
          • самолеты;
          • яхты;
          • катера и другие транспортные средства.
          • Размер платежа, как правило, зависит от мощности двигателя транспортного средства.

            Точную ставку по каждому из трех налогов в конкретном регионе можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

            Сколько нужно будет заплатить?

            Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До 1 ноября налоговая инспекция должна была прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или разместить его в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

            Там же, на сайте службы, можно предварительно ознакомиться с примерным расчетом имущественного, земельного и транспортного налогов с помощью сервиса «налоговый калькулятор».

            Кроме того, в этом году все реквизиты для оплаты включили сразу в налоговое уведомление — отдельных квитанций не будет.

            Что делать если налоговое уведомление не пришло?

            Россиян, у которых есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, налоговые уведомления ждут именно там. В службе уточнили, что все налоговые документы пользователей личного кабинета размещаются именно в электронном виде и не дублируются по почте. Только если вы не просили об этом отдельно.

            Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию:

          • через сайт службы;
          • через личный кабинет;
          • по почте;
          • через МФЦ;
          • лично в отделении.
          • Сообщите, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.

            В службе также напомнили, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, по которым не предъявлен налог к уплате, например, из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д.

            А можно оспорить сумму налога, если я с ней не согласен?

            Если вы считаете, что вам неправильно посчитали налог или начислили его на имущество, которого у вас нет, то нужно связаться с налоговой инспекцией любым способом, что мы перечисляли выше. Конечно, претензию нужно будет обосновать.

            ФНС обязана официально ответить на обращение в течение 30 дней — либо аргументированно отказать в просьбе, либо пересчитать налог.

            Если и после этого ответ налоговой вас не устроит, то можно обратиться в вышестоящий налоговый орган — Управление ФНС России по вашему субъекту или непосредственно в ФНС России, а также в суд.

            Какие налоговые льготы есть? И как их получить?

            Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные.

            Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам в вашем регионе можно на сайте ФНС.

            Чтобы получить льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

            Кроме того, с этого года пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически с учетом тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра и органов соцзащиты. Если вы относитесь к этим категориям граждан, но льготы вам не учли, нужно самостоятельно заявить о них, опять же обратившись в инспекцию.

            Чем грозит неуплата налогов?

            Если вы не рассчитаетесь с государством вовремя, то кроме самого налога придется заплатить еще и пени — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ. Сейчас она равна 6,5%.

            Также в ФНС напомнили, что, как только общий долг превысит 3 тыс. рублей, служба начнет судебную процедуру принудительного взыскания за счет имущества неплательщика. При этом должника еще обяжут возместить все судебные издержки.

            Кроме того, если сумма фискальной задолженности человека достигнет 30 тыс. рублей, он не сможет выехать за границу.

            НАЛОГ ВОЕННЫЙ

            Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика . Под общ. ред. А.Г. Грязновой . 2002 .

            Смотреть что такое «НАЛОГ ВОЕННЫЙ» в других словарях:

            Налог военный — НАЛОГЪ ВОЕННЫЙ (Тахе Militaire, Militartaxe, Wehrsteuer, Wehrgeld, Militarpflichtersatz), денеж. сборъ, взимаемый спец но съ лицъ, освобожденныхъ отъ воин. пов сти. Идея этого Н. родилась на почв? неуравнит сти всеобщ. воин. пов сти, к рая,… … Военная энциклопедия

            ВОЕННЫЙ КОММУНИЗМ — ВОЕННЫЙ КОММУНИЗМ, система социально экономических отношений, основанная на ликвидации товарно денежных отношений и концентрации всех ресурсов в руках большевистского государства в условиях Гражданской войны (см. ГРАЖДАНСКАЯ ВОЙНА в России);… … Энциклопедический словарь

            Военный налог — ВОЕННЫЙ НАЛОГЪ. См. Налогъ военный … Военная энциклопедия

            Военный налог — Вторая военно налоговая марка Испании (1875) Военно налоговая марка вид почтовых марок принудительного сбора на вооружение, наклеиваемых на конверт дополнительно к обычным знакам почтовой оплаты. Содержание 1 Описание … Википедия

            Военный сбор — Вторая военно налоговая марка Испании (1875) Военно налоговая марка вид почтовых марок принудительного сбора на вооружение, наклеиваемых на конверт дополнительно к обычным знакам почтовой оплаты. Содержание 1 Описание … Википедия

            Военный коммунизм — У этого термина существуют и другие значения, см. Коммунизм (значения). РСДРП РСДРП(б) РКП(б) ВКП(б) КПСС История партии Октябрьская революция Военный коммунизм Новая экономическая политика Ленинский призыв Сталинизм Хрущёвская… … Википедия

            ВОЕННЫЙ КОММУНИЗМ — назв. экономич. политики Сов. гос ва в годы гражданской войны и иностранной военной интервенции в СССР 1918 20. Политика В. к. была продиктована исключит. трудностями, созданными гражд. войной, хоз. разрухой; явилась ответом на воен.… … Советская историческая энциклопедия

            Габель (налог) — Запрос «Габель» перенаправляется сюда; см. также другие значения. НАЛОГ Габель Страна Франция Взымался с 1286 по 1790 Тип косвенный База … Википедия

            Соединённые Штаты Америки — Соединенные Штаты Америки США, гос во в Сев. Америке. Название включает: геогр. термин штаты (от англ, state государство ), так в ряде стран называют самоуправляющиеся территориальные единицы; определение соединенные, т. е. входящие в федерацию,… … Географическая энциклопедия

            Финляндия* — Содержание: I. Физический очерк. II. Население. III. Экономический обзор. IV. Финансы. V. Управление и судоустройство. VI. Финские войска и воинская повинность. VII. Образование. VIII. Наука, искусство, печать и общественная жизнь. IX. Церковь. X … Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона

            Украина может отменить «налог на войну» в размере 1,5%

            В Верховной Раде зарегистрирован законопроект, которым предлагается отменить с 1 января 2020 года «налог на войну». Его платят сейчас все граждане Украины в размере 1,5% со своих зарплат и вообще с любых доходов, включая выигрыш в лотерею.

            Данью на войну украинцев обложили в августе 2014 года, вскоре после присоединения Крыма к России, чтобы срочно найти дополнительные деньги для армии. Налог вводился временно, на несколько месяцев, но следом за Крымом Украина потеряла Донецкую и Луганскую области, в которых были образованы ДНР и ЛНР, и военные расходы потребовалось снова наращивать.

            Инициатор отмены военного налога автор законопроекта Александр Дубинский считает, что денег на войну теперь хватает и будет больше пользы именно в отмене налога. Население и так уже платит НДФЛ (18%), нехорошо брать два налога с дохода гражданина, следует избежать двойного налогообложение. Странно, что при введении военного налога это не волновало депутатов.

            Десятина от военных расходов

            Имеется еще один мотив для отмены военного налога. Поступления от него, как выяснилось, не аккумулируются в отдельном целевом фонде на оборону, а поступают в госбюджет в обезличенном виде. Какая часть от этого сбора доставалась непосредственно министерству обороны, неизвестно. Если военный сбор не уходил непосредственно на оборону, тогда это можно считать обманом населения, отмечают украинские эксперты. «Это было скрытое увеличения налога на доходы… Это была манипуляция», — считает глава комитета Верховной Рады по финансам и налогам Даниил Гетманцев.

            Ежегодно этот налог приносил казне в среднем по 20 млрд гривен, подсчитала Государственная фискальная служба.

            Для государства выпадение дохода будет ощутимым. Весь военный бюджет Украины на этот год — 209 млрд гривен при всей доходной части бюджета чуть более 1 трлн грн. Бюджет рассчитан исходя из курса 29,4 гривны за доллар.

            Чем заменить выпадающие доходы, если законодательная инициативу Дубинского поддержит Рада, — это сейчас едва ли не самая обсуждаемая тема.

            Причем беспокоятся больше даже не власти, а налогоплательщики, подозревая, что просто так никто налог не отменит. Подозревают не без оснований.

            А правительство при этом надеется на экономический рост в стране и, соответственно, более значительный приток доходов. 17 октября Всемирный банк улучшил прогноз роста реального ВВП Украины на текущий год до 3,4% с 2,7%, прогнозируемых ранее. На 2020 год прогноз тоже повышен — с 3% до 3,7%.

            При этом, если получится снять блокаду Донбасса, а шансы на это тоже появились в последнее время, это должно увеличить рентабельность украинской промышленности. Точных расчетов нет, но приблизительно ВВП может вырасти на 1%, что опять же положительно скажется на бюджете.

            Правительство надеется также на рост доходов бюджета за счет увеличения тарифов на газ и, соответственно, уменьшения расходов на субсидии для частного сектора.

            Напомним, что под давлением МВФ правительству Украины пришлось неоднократно поднимать цены на газ для населения. С 1 января 2020 произойдет очередное повышение. В противном случае фонд не выдаст очередной транш кредита.

            Но проблема в том, что кредиты надо погашать и пик выплат по внешним долгам придется как раз на 2020 год — $5 млрд ($3,4 млрд в 2020-м). Всего внешний долг Украины вместе с госгарантиями составляет сейчас порядка $47 млрд.

            Погашение займов и выплаты процентов — основная статья расходов в бюджете 2020 года, на этой уйдет порядка 40% доходов этого года.

            Чем еще можно заместить утрату военного сбора? Есть точечные решения, считают украинские эксперты. Ввести в действие, например, закон об обязательном использовании кассовых аппаратов. Дополнительные налоговые поступления в бюджет при этом должны составить еще 2,5 млрд гривен.

            Также налогов должно стать больше за счет сокращения выплат заработных плат в «конвертах». Впрочем, это не близкая перспектива. Сейчас теневой сектор Украины, наоборот, продолжает рост. Уровень теневой экономики на Украине — 47,2% от ВВП, отмечается в исследовании Shadow, подготовленном Киевским международным институтом социологии. По данным Министерства экономического развития и торговли Украины, уровень теневой экономики в стране — порядка 30% ВВП.

            Выдвигаются также инициативы по введению углеродного налога с компаний. Это даст казне еще 5-5,5 млрд гривен в год, если, конечно, эта идея найдет поддержку и не породит протесты местных «желтых жилетов». В планах у властей также легализация майнинга криптовалют, что в теории также может пополнить бюджет.

            Если все эти меры будут приняты, то, по подсчетам украинских экспертов, военный сбор вполне реально можно будет отменить без потерь для бюджета.

            Депутат вспомнил, что он «Слуга народа»

            Считается, что шансы прохождения законопроекта Дубинского через парламент высоки.

            Во-первых, законопроект вносится депутатом правящей партии президента Владимира Зеленского «Слуга народа». В пояснительной записке к законопроекту Дубинский сообщает, что рост минимальной зарплаты на 550 гривен, предусмотренный в проекте бюджета на 2020 год (до 4 723 гривен), позволит казне получить налогами дополнительно 20-25 млрд гривен. «Такой рост налоговых поступлений полностью компенсирует сокращение поступлений в бюджет за счет отмены военного сбора», — отмечается в пояснительной записке.

            То есть отмена военного налога будет безболезненной, дает понять депутат. Но ему не верят. Дубинский известен как не самый экономически подкованный нардеп. В начале октября он инициировал законопроект о возвращении налога на наличные операции с валютой. «Если валюта размещается на текущем карточном или виртуальном счете — обмен проводится без комиссии. Если же обмен происходит в наличной форме — платите налоги в бюджет. На развитие спорта», — написал Дубинский на своей страничке в Facebook.

            Налог на валюту существовал с 1998 по 2011 год, потом его снова вводили и снова отменяли (2014-2015 годы). Антивалютная инициатива держала в напряжении все украинское общество почти две недели. Но под напором народного негодования была отозвана Дубинским как раз на этой неделе.

            «Тогда мы заберем треть бюджета»

            Тем не менее поддержка законопроекту возможна со стороны других фракций. Например, от второй по численности «Оппозиционной платформы — За жизнь».

            Там ранее уже заявляли, что военный сбор нужно отменить. Деньги должны оставаться в семьях, а не тратиться на импорт вооружения.

            В-третьих, глава офиса президента Андрей Богдан ранее обещал, что военный сбор будет отменен. Но даты, правда, не назвал — «когда сложатся благоприятные экономические условия».

            Военный сбор с украинцев был введен президентом Петром Порошенко, в первую очередь, по политическим мотивам. Отмена скандального сбора тоже выглядит как, скорее, политическая игра. Она появилась после смены власти на Украине, вслед за недавним заявлением президента Зеленского о купировании военного конфликта в регионах по «формуле Штайнмайера». Так или иначе, но МИД Украины пугает налогоплательщиков тем, что в случае неудачи мирного урегулирования правительству придется направить треть бюджета на армейские нужды. Об этом глава МИД Украины Вадим Пристайко заявил на пресс-конференции в Брюсселе 15 октября. «Я уже говорил нашим депутатам: если они серьезно к этому относятся (к отказу от мирного урегулирования), тогда мы забираем треть бюджета из пенсий, зарплат, медицинского страхования, переводим это в мобилизацию и в нашу армию и стараемся защитить себя без мирного процесса», — резюмировал министр.

            Военный налог вводился в СССР во времена Великой Отечественной войны — с 1 января 1942 года. Собрать удалось приличную сумму — 72 млрд руб. Отменили его 6 июля 1945 года.

Смотрите так же:  Залог недвижимости саратов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *