Налог на доходы ип в 2020 году кбк

КБК по НДС на 2020 — 2020 годы для юридических лиц

НДС: основные понятия

В России налог на добавленную стоимость появился в 1992 году, а сама его история начинается с немецкого экономиста Вильгельма фон Сименсона, который в 1919 году предложил «облагороженный налог с оборота». В налоговой практике первыми стали взимать НДС французы в 1954 году, но не на территории своей страны, а в колонии Кот’д-Ивуар. На сегодняшний день НДС с различными модификациями существует в налоговой практике более 50 стран мира.

В законодательстве РФ НДС посвящена глава 21 НК РФ. Помимо этого, Минфин и ФНС постоянно выпускают письма и разъяснения для неоднозначных ситуаций.

Суть НДС — изъятие в бюджет части стоимости, добавленной на каждой стадии производства продукта или создания услуги. НДС относится к косвенным налогам, в отличие от прямых налогов, которые взимаются непосредственно с финансовых результатов деятельности налогоплательщика или его имущества, НДС закладывается в цену каждого товара. А фактическими плательщиками налога являются граждане, поскольку регулярно покупают товары или пользуются услугами. Бизнесмены, по сути, только передают сумму налога в государственные органы.

Плюс НДС как косвенного налога в том, что поступления от него в бюджет не иссякают: даже в кризисной ситуации населению нужно совершать покупки, пусть самые минимальные, только того, что необходимо для жизни.

Согласно ст. 143 НК РФ НДС обязаны платить организации, предприниматели и лица, перемещающие товары через границы Таможенного союза. От уплаты НДС освобождены налогоплательщики на спецрежимах, а также ряд компаний — организаторов крупных спортивных мероприятий в РФ.

НК РФ предусматривает освобождение от уплаты налога еще в нескольких случаях. Подробнее читайте в материале «Как правильно освободиться от НДС».

Объект обложения налогом — реализация товаров или оказание услуг, выполнение своими силами строительно-монтажных работ, ввоз товаров в РФ, передача товаров или выполнение услуг для собственных нужд компании (ст. 146 НК РФ).

Сумму НДС к уплате в бюджет налогоплательщик рассчитает как разницу между «исходящим» налогом (то есть налогом, предъявленным покупателям его товаров или услуг) и «входящим» (то есть тем, который выделили его поставщики в счетах-фактурах).

Основная ставка НДС в 2020-2020 годах равна 20%. Для социально значимых товаров предусмотрены пониженные ставки налога: 10 и 0% (ст. 164 НК РФ). Кроме того, ряд операций освобождены от налогообложения: образование, банковские, ритуальные, религиозные услуги, перевозка пассажиров.

Налоговый период по НДС — квартал. По итогам каждого квартала налогоплательщик сдает декларацию и уплачивает налог в бюджет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация по НДС сдается только в электронном виде.

В 2020 году сроки сдачи отчетности по НДС (c учетом переносов) следующие:

  • за IV квартал 2020 года — до 27.01.2020;
  • за I квартал 2020 года — до 27.04.2020;
  • за II квартал 2020 года — до 27.07.2020;
  • за III квартал 2020 года — до 26.10.2020;
  • за IV квартал 2020 года — до 25.01.2021.
  • Для того чтобы декларация прошла контроль в ФНС, а платежное поручение было верно исполнено банком, бухгалтер должен указать верные КБК НДС 2020-2020 годов.

    КБК по НДС на 2020-2020 годы

    Для взаимодействия с бюджетом есть прекрасный механизм, отражающийся в КБК — кодах бюджетной классификации. Чтобы не описывать в платежном поручении или декларации, по какому именно она сдается налогу и в какой конкретно бюджет, есть цифровые коды, которые строго регламентированы. Благодаря КБК каждый налог или отчет попадает на обработку в соответствующий госорган. КБК для госорганов и налогоплательщиков – как адрес, на который должен поступить налог или декларация.

    КБК состоит из 20 цифр. В каждом КБК есть 4 группы цифр — носителей определенной информации.

    Первые 3 цифры КБК (слева направо) содержат информацию об администраторе платежа, то есть о том, перед кем вы отчитываетесь в данный момент: для налоговых сборов это цифры 182.

    Следующая цифра КБК — вид поступления: 1 — налог, 2 — безвозмездное поступление и так далее. Затем идут 2 цифры, обозначающие, за какой именно доход отчитывается налогоплательщик: 01 — прибыль и подоходный налог, 06 — имущественный налог, 08 — пошлина и т. д. Далее идут 5 цифр статей и подстатей доходов в бюджет.

    Цифры 12 и 13 КБК характеризуют уровень бюджета: 01 — федеральный бюджет, 02 — бюджет субъекта страны, 03 — местный бюджет и т. д. Следующие 4 цифры — тип платежа: для налогов и сборов это 1000, для пеней — 2100, для штрафов — 3000.

    Последние 3 цифры КБК обозначают экономическую деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом: 110 — налоговый доход, 160 — отчисления на социальные нужды и т. д.

    КБК по НДС в 2020-2020 годах следующие:

    На товары, работы или услуги, реализуемые на территории РФ

    182 1 03 0100001 2100 110

    182 1 03 0100001 3000 110

    На товары, ввозимые из Белоруссии и Казахстана

    На товары, импортируемые в РФ из других стран (администратор — Федеральная таможенная служба)

    Пример расшифровки КБК по НДС

    182 1 03 01000 01 1000 110:

    182 означает, что администратором платежа является ФНС;

    1 — налоговый платеж;

    03 — налог на продукцию или услуги, продаваемые на территории РФ;

    01000 — статьи и подстатьи доходов согласно Бюджетному кодексу;

    01 — налог уплачивается в федеральный бюджет;

    1000 — это прямой платеж, а не пени (2100) или штраф (3000);

    110 — платеж является доходом государства.

    Как заполнить платежное поручение на уплату НДС по новым правилам?

    Чтобы вы могли твердо знать, что исполнили свою обязанность по расчету и уплате НДС, мы расскажем вам, как правильно заполнить платежное поручение для перечисления налога в бюджет.

    Начнем заполнять платежное поручение сверху вниз. Некоторые данные, например, название налогоплательщика, его ИНН, КПП, а также банковские реквизиты, бухгалтерская программа подставит в документ самостоятельно. Мы же акцентируем внимание на тех реквизитах, которые характерны именно для налоговых платежей вообще и конкретно для НДС.

    Поле 101, в котором указывается статус плательщика, может принять значение 01 — если плательщик является юрлицом, 09 — если платит ИП (для ИП указание ИНН обязательно).

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если вы платите НДС при ввозе импортных товаров, то в поле 101 должно стоять значение 06. Если выступаете налоговым агентом по НДС, то ставится код 02.

    Сумма налога к уплате округляется до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ). Реквизиты получателя платежа, то есть ИФНС, к которой относится компания, можно получить на сайте инспекции или уточнить по телефону горячей линии ИФНС.

    Вид операции для любых платежных поручений — 01. Очередность платежа для НДС — 5.

    УИН в поле 22 — 0. Тип платежа (поле 110) отныне заполнять больше не нужно: банки примут платежку с пустым значением поля, как того и требует ФНС.

    КБК по НДС для уплаты самого налога — 182 1 03 01000 01 1000 110 (товары или услуги реализуются в РФ), КБК для платежа НДС по импорту зависит от страны-импортера (182 1 04 01000 01 1000 110 для товаров из Белоруссии и Казахстана, для остальных стран — 153 1 04 0100001 1000 110).

    Поле «Основание платежа» — ТП, платеж текущего периода. Далее нужно указать налоговый период — квартал, за который перечисляется налог. В поле «Номер документа» нужно поставить 0, а в поле «Дата документа» — дату подписания декларации по налогу.

    ОКТМО в платежном поручении состоит из 8 или 11 знаков, его значение можно уточнить в ИФНС или интернете. Указывать его обязательно.

    Назначение платежа рекомендуем указывать следующее: «1/3 НДС за _ квартал 20__ г. по сроку уплаты «___»________20___г.».

    Обратите внимание: налог можно перечислять по частям, а можно одной суммой сразу. От чего это зависит, читайте в статье «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».

    При перечислении пеней по НДС имеет значение, самостоятельно ли погашает неплательщик задолженность или по требованию ФНС. В первом случае в платежном поручении в поле «основание платежа» нужно поставить ЗД, а в назначении платежа УИН указать равным 0.

    Если же погасить пени потребовали налоговики, то нужно в поле 22 «Код» привести номер УИН, указанный в требовании, а если в требовании его нет, тогда 0.

    Основание платежа в данном случае — ТР. Срок уплаты — крайний срок для погашения задолженности перед бюджетом в соответствии с требованием инспекторов. Поле «Номер документа» — номер требования, «Дата документа» — дата требования. Аналогично заполняется и платежное поручение на перечисление штрафа по НДС.

    Что делать, если в КБК по НДС ошибка?

    Ошибочный КБК компания может указать в декларации или платежном поручении. В первом случае ошибка маловероятна, поскольку декларацию большинство компаний формирует в специальной бухгалтерской программе, которая сама проставляет верные КБК. Главное — перед каждой отчетной порой напоминать программисту о том, что надо обновить программу. К тому же декларацию по НДС компания должна сдавать только по ТКС — отчет не уйдет в налоговую инспекцию при неверных данных кодов.

    А вот сделать ошибку в платежном поручении гораздо легче. При неправильном КБК в платежке перечисленные средства могут попасть либо в бюджет иного уровня, либо в невыясненные платежи. Эту оплошность можно исправить, написав в налоговую инспекцию заявление об уточнении реквизитов платежа. На основании этого заявления налоговая инспекция примет налог к зачислению, причем по состоянию на день уплаты. То есть пени (если инспекторы успели их начислить), будут аннулированы.

    Как заполнить образец заявления об уточнении реквизитов платежа, ищите в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

    А если вы не заметили, что налог ушел не на тот КБК, и заявление в инспекцию не подавали? Тогда по истечении сроков уплаты налога инспекторы решат, что вы не выполнили свою обязанность перед бюджетом. И назначат штраф и пени. Их можно оспорить, руководствуясь арбитражной практикой и п. 3 ст. 45 НК РФ, поскольку компания все-таки деньги в бюджет перечисляла, пусть и не на тот адрес, который нужно.

    Арбитражная практика в данном случае на стороне налогоплательщика: независимо от того, верно ли компания указала КБК в платежном поручении, платеж в бюджет состоялся, а значит, обязанности свои перед бюджетом компания выполнила. Если у вас возникнет спор с инспекторами по этому поводу, опирайтесь, к примеру, на постановление Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 № 784/13, определение ВАС РФ от 10.06.2010 № ВАС-4111/10 и др.

    Минфин и ФНС также признают, что ошибки в КБК не являются основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной (см. письма Минфина России от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145, от 17.07.2013 № 03-02-07/2/27977 и от 29.03.2012 № 03-02-08/31, ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/[email protected]).

    О том, критична ли ошибка в КБК, читайте также здесь.

    Самый редкий случай ошибки в КБК — сбой в системе работы банка налогоплательщика. При этом формируется неверный электронный платежный документ. Чтобы исправить ошибку, бухгалтер компании должен написать заявление в налоговую инспекцию, на основании которого налоговики попросят у банка бумажную копию платежки. Разъяснив ситуацию, налоговики аннулируют пени (письмо Минфина от 01.06.2009 № 03-02-07/2-92).

    А что будет с платежами в бюджет, если у обслуживающего вас банка внезапно отзовут лицензию, расскажет вам статья «Банк остался без лицензии — что с вашими налогами?».

    Итоги

    КБК по НДС в 2020-2020 годах не менялись: сами коды зависят от того, реализовывались товары в РФ или были ввезены из-за рубежа, а также от типа платежа: текущий платеж, штраф или пеня. Ошибка в указании КБК не является для фирмы критичной, но лучше сверяться с нашей статьей при указании КБК, чтобы не переживать, вовремя ли поступил платеж в бюджет, и не спорить с налоговиками.

    О КБК по другим налогам вы можете прочитать в наших статьях:

    КБК ИП

    Некоторые КБК, указываемые предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, едины для всех ИП, независимо от применяемого режима налогообложения. А некоторые коды бюджетной классификации «предназначаются» все-таки конкретному режиму.

    КБК: взносы ИП-2020

    КБК по страховым взносам представляют самую большую группу кодов, которые необходимы предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.

    ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2020 году должны указывать следующие КБК:

    Вид взноса КБК
    Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
    Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
    Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
    Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160
    Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
    – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160
    – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160
    – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
    – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160

    КБК: взносы ИП за себя

    КБК по взносам ИП за себя также едины для всех, независимо от применяемого режима.

    Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы)

    Вид взноса КБК
    182 1 02 02140 06 1110 160
    Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160

    КБК для ИП в 2020 году: коды по налогам для всех режимов

    Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения:

    Налог КБК
    НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 01 02010 01 1000 110
    НДС (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 03 01000 01 1000 110
    НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110

    КБК для ИП на ОСН в 2020 году

    Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС:

    Налог КБК
    НДФЛ 182 1 01 02020 01 1000 110
    НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

    КБК для ИП на спецрежимах в 2020 году

    Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК:

    Налог КБК
    Налог при УСН:
    — при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
    — при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110
    ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
    ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

    КБК ИП: специфические налоги

    ИП могут являться плательщиками и других налогов. Например, плательщиками водного налога или НДПИ. КБК по этим, а также другим «редким» налогам вы найдете в отдельном материале.

    Таблица КБК-2020

    Актуальные на 2020 год КБК по основным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице:

    Вид налога, взноса

    налог, взнос

    пени

    штрафы

    Налоги

    Налог на прибыль в ФБ

    Налог на прибыль в РБ

    182 1 03 01000 01 2100 110

    См. также:

  • «КБК по НДС на 2020 год для юридических лиц»;
  • «КБК для уплаты пени по НДС на 2020 год».
  • НДФЛ (для налогового агента)

    182 1 01 02010 01 2100 110

  • «КБК по НДФЛ за сотрудников»;
  • «КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2020 год».
  • Налог на имущество

    182 1 06 02010 02 3000 110

    182 1 06 04011 02 1000 110

    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

    182 1 06 06031 03 2100 110

    182 1 05 01011 01 1000 110

    УСН «доходы минус расходы», в т.ч. минимальный налог

    182 1 05 02010 02 1000 110

    182 1 05 03010 01 3000 110

    Страховые взносы

    182 1 02 02090 07 1010 160

    182 1 02 02090 07 2110 160

    182 1 02 02090 07 3010 160

    Взносы в ФСС «на травматизм»

    393 1 02 02050 07 1000 160

    182 1 02 02101 08 2013 160

    182 1 02 02101 08 3013 160

    Взносы на ОПС за работников (основной и пониженные тарифы)

    182 1 02 02010 06 1010 160

    Взносы на ОПС для ИП (фиксированная часть и 1% с дохода свыше 300 000 руб.)

    КБК по страховым взносам на 2020 — 2020 годы — таблица

    Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

    Последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2020. Если ничего не изменится, то эти же КБК будут действовать и в 2020 году. Но давайте пойдем в хронологическом порядке.

    С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

    Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

    В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

    Подробнее о КБК читайте в этом материале.

    С 23.04.2020 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после – как раньше, а по результатам спецоценки труда.

    О подробностях мы рассказывали здесь.

    С января 2020 года значения КБК определяются согласно приказу Минфина от 08.06.2020 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2020 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2020 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

    О нюансах мы рассказывали в материале «С 2020 года — изменения в КБК».

    Однако с 14.04.2020 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2020 года.

    Актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2020, можно увидеть в таблице, скачав ее в последнем разделе данной статьи.

    С 01.01.2020 порядок определения КБК будет регулировать новый приказ Минфина от 06.06.2020 № 86н. Какие КБК поменяются и затронут ли изменения пени по взносам, узнайте здесь.

    КБК по страховым взносам в 2020–2020 годах для ПФР

    Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

  • ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
  • ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).
  • При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

    ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

    1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2020-2020 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

    ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499).

  • В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2020 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).
  • Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

    ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

    Какие КБК для ФФОМС по взносам установлены в 2020–2020 годах

    Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

  • ИП — за себя;
  • ИП и юрлица — за наемных сотрудников.
  • Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

    За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

    Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2020 годах

    Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

    • уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
    • уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.
    • ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

      ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

    • в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) — взносы администрирует ФНС;
    • в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.
    • ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

      Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в статье «Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения».

      Актуальная таблица КБК (страховые взносы в 2020–2020 годах)

      В нижеприведенной таблице указанные выше по тексту коды КБК дополнены кодами, применяемыми при оплате пеней и штрафов по каждому виду платежей в 2020-2020 годах.

      КБК по пеням и штрафам по доптарифам страхвзносов для опасных видов работ вы можете посмотреть в этой таблице.

      КБК на уплату разных видов налогов, отражаемые в платежке, перечислены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Там же вы можете проверить правильность указания КБК по страховым взносам.

      Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы на 2020–2020 годы при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.

      Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год

      kbk_na_2020_god.jpg

      Похожие публикации

      Приказом от 08.06.2020 № 132н Минфин РФ утвердил коды бюджетной классификации, которые будут актуальны с 01.01.2020 г. (ныне действующий приказ № 65н от 01.07.2013 утратит силу). Правильное отражение этих кодов в платежных документах ИП и предприятий – залог своевременного поступления в бюджет налогов, страхвзносов и иных платежей. Указывать КБК 2020 следует в поле «104» платежных поручений. Код состоит из 20 цифр, в которых зашифрована вся информация о виде платежа и бюджете, в который он поступает.

      В этой статье мы расскажем, какие ожидаются по КБК на 2020 год изменения, и приведем коды по основным видам бюджетных платежей, которые будут применяться с 01.01.2020 г.

      КБК 2020: страховые взносы

      Коды по страховым взносам (ПФР, ФСС, ФОМС) претерпели существенные изменения с 01.01.2017 г., когда их администрирование было поручено налоговикам. Таковыми они останутся и в 2020 году. Страхвзносы на «травматизм» по-прежнему будут уплачиваться непосредственно в Фонд соцстраха, КБК по нему тоже остается неизменным.

      КБК по страховым взносам на 2020 год не имеют различий по признаку страхователя – при уплате взносов за персонал они одинаковы как для юрлиц, так и для ИП-работодателей.

      Что касается фиксированных платежей ИП (ПФР и ФОМС), то здесь следует применять отдельные, предусмотренные именно для уплаты предпринимателями взносов «за себя», КБК. ИП фиксированный платеж 2020 по «пенсионным» взносам уплачивают на прежний код (182 1 02 02140 06 1110 160), но в новом приказе № 132н Минфин ошибочно изменил формулировку данного КБК: теперь в ней присутствует фраза о том, что код применяется для страхвзносов с дохода, не превышающего указанного в ст. 430 НК РФ (300 тыс.руб.), при этом отдельного кода для взносов с доходов свыше 300 тыс.руб. не введено. Это неточность, которую Минфин должен исправить внесением соответствующих изменений в приказ № 132н.

      Страховые взносы ПФР

      182 1 02 02010 06 1000 160

      Страховые взносы в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02010 06 2100 160

      182 1 02 02010 06 2200 160

      182 1 02 02010 06 3000 160

      Страховые взносы в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года

      182 1 02 02010 06 2110 160

      182 1 02 02010 06 2210 160

      182 1 02 02010 06 3010 160

      182 1 02 02020 06 1000 160

      Страховые взносы в ПФР на выплату накопительной пенсии

      182 1 02 02020 06 2100 160

      182 1 02 02020 06 2200 160

      182 1 02 02020 06 3000 160

      182 1 02 02080 06 3000 160

      182 1 02 02120 06 1000 160

      Страхвзносы, уплачиваемые компаниями угольной промышленности в ПФР на выплату доплаты к пенсии

      182 1 02 02120 06 2100 160

      182 1 02 02120 06 2200 160

      182 1 02 02120 06 3000 160

      182 1 02 02131 06 1010 160

      Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (независимо от результатов спецоценки условий труда (Список 1)

      182 1 02 02131 06 1020 160

      Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов спецоценки условий труда (Список 1)

      пени (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

      182 1 02 02131 06 3000 160

      штрафы (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

      182 1 02 02132 06 1010 160

      Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (независимо от результатов спецоценки условий труда (Список 2)

      182 1 02 02132 06 1020 160

      Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов спецоценки условий труда (Список 2)

      пени (за периоды, начиная с 01.01.2017)

      штрафы (за периоды, начиная с 01.01.2017)

      Страховые взносы ОМС

      182 1 02 02101 08 1011 160

      Страхвзносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02101 08 2011 160

      182 1 02 02101 08 3011 160

      182 1 02 02101 08 1013 160

      Страхвзносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года

      182 1 02 02101 08 2213 160

      Страховые взносы на соцстрахование

      182 1 02 02090 07 1000 160

      Страхвзносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02090 07 2100 160

      182 1 02 02090 07 2200 160

      182 1 02 02090 07 3000 160

      Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 01 января 2017 года

      182 1 02 02090 07 2210 160

      Страхвзносы, уплачиваемые в ФСС на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (на «травматизм»)

      393 1 02 02050 07 2100 160

      Фиксированные платежи ИП «за себя»

      182 1 02 02140 06 1100 160

      Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии (с дохода, не превышающего 300 тыс.руб.) за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02140 06 1200 160

      Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии (1% с дохода, полученного сверх 300 тыс.руб.) за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02140 06 2100 160

      182 1 02 02140 06 2200 160

      182 1 02 02140 06 3000 160

      Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года

      182 1 02 02140 06 2210 160

      182 1 02 02140 06 3010 160

      182 1 02 02150 06 1000 160

      Фиксированные взносы ИП на выплату накопительной пенсии

      182 1 02 02150 06 2100 160

      182 1 02 02150 06 2200 160

      182 1 02 02150 06 3000 160

      182 1 02 02103 08 1011 160

      Фиксированные взносы на ОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

      182 1 02 02103 08 2011 160

      182 1 02 02103 08 3011 160

      Фиксированные взносы на ОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года

      182 1 02 02103 08 3013 160

      КБК НДФЛ

      Нет изменений в 2020 году по кодам НДФЛ. Выбор КБК зависит от того, кто перечисляет налог (налогоплательщик или налоговый агент): например, для компаний, уплачивающих налог за сотрудников, для ИП, платящего НДФЛ за себя, и для физлиц, получивших доход от продажи имущества, применяются разные коды классификации.

      Приведем КБК НДФЛ 2020 (за физических лиц налог перечисляет агент или сам налогоплательщик):

      НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом, в том числе КБК дивидендов в 2020 году, НДФЛ по которым перечисляет налоговый агент

      НДФЛ с доходов, полученных ИП, частными нотариусами, и др. частнопрактикующими лицами (ст. 227 НК РФ)

      НДФЛ с доходов, полученных гражданами не от налоговых агентов, а также, от продажи имущества, выигрышей и т.п. (ст. 228 НК РФ)

      182 1 01 02030 01 3000 110

      фиксированные авансовые платежи с доходов нерезидентов, работающих у граждан на основании патента (ст. 227.1 НК РФ)

      182 1 01 02040 01 2100 110

      182 1 01 02050 01 1000 110

      НДФЛ с прибыли контролируемой иностранной компании, полученной контролирующими лицами

      182 1 01 02050 01 2100 110

      182 1 01 02050 01 3000 110

      КБК по НДС

      При уплате НДС код выбирается в зависимости от того, какие операции облагались налогом – реализация в пределах Российской Федерации, или ввоз в РФ зарубежных товаров. КБК НДС-2020 для юридических лиц и коды для ИП одинаковы.

      В таблице приведены актуальные КБК НДС (налоговый агент в 2020 году использует для уплаты налога те же коды, что и плательщики НДС):

      НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

      КБК пени по НДС 2020

      182 1 03 01000 01 3000 110

      182 1 04 01000 01 1000 110

      НДС на товары, ввозимые на территорию РФ (из республик Беларусь и Казахстан)

      182 1 04 01000 01 3000 110

      Налог на прибыль: КБК 2020

      Организации на ОСНО будут платить налог на прибыль по тем же КБК, что и в 2020 году. КБК налога на прибыль приведены в таблице далее:

      182 1 01 01011 01 1000 110

      Налог на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет

      Налог на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

      182 1 01 01012 02 2100 110

      182 1 01 01012 02 3000 110

      182 1 01 01013 01 1000 110

      Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджет

      182 1 01 01013 01 2100 110

      182 1 01 01013 01 3000 110

      182 1 01 01014 02 1000 110

      Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

      182 1 01 01014 02 2100 110

      182 1 01 01014 02 3000 110

      Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство

      182 1 01 01030 01 2100 110

      182 1 01 01030 01 3000 110

      Налог с дивидендов от российских организаций, полученных российскими организациями

      Налог с дивидендов от российских организаций, полученных иностранными организациями

      182 1 01 01060 01 1000 110

      Налог с дивидендов от иностранных организаций, полученных российскими организациями

      Налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

      182 1 01 01070 01 3000 110

      182 1 01 01080 01 1000 110

      Налог с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний

      182 1 01 01080 01 3000 110

      182 1 01 01090 01 1000 110

      Налог на прибыль с процентов, полученных по облигациям российских организаций

      182 1 01 01090 01 2100 110

      182 1 01 01090 01 3000 110

      КБК для УСН в 2020 году

      На «упрощенке» КБК зависят от применяемого объекта налогообложения. Упрощенцам с «доходно-расходным» объектом следует внимательно отнестись к выбору КБК при уплате минимального налога: с 2016 г. применяется единый код, как для уплаты единого налога, так и для минимального. Если минимальный налог уплачивается за периоды более ранние, чем 2016 год, для него используется отдельный КБК.

      Коды для УСН «доходы минус расходы» и КБК УСН «доходы» 2020 года:

      КБК УСН 6 процентов в 2020 году («доходы»)

      Единый налог при УСН «доходы»

      182 1 05 01011 01 2100 110

      КБК УСН «доходы минус расходы» 2020

      Единый налог при УСН «доходы за минусом расходов» (в т. ч., упрощенцы перечисляют на данный КБК УСН минимальный налог в 2020 г.)

      182 1 05 01050 01 1000 110

      Минимальный налог при УСН (только за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

      182 1 05 01050 01 2100 110

      182 1 05 01050 01 3000 110

      КБК: ЕНВД 2020

      Никаких новшеств не произошло в части кодов по вмененному налогу. Как и прежде, КБК ЕНВД 2020 для ИП будут такими же, как для «вмененщиков»-юрлиц:

      Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

      182 1 05 02010 02 2100 110

      КБК: патентная система налогообложения 2020

      Патент уплачивают предприниматели, выбирая КБК, соответствующий виду бюджета.

      182 1 05 04010 02 1000 110

      Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городских округов

      182 1 05 04010 02 2100 110

      182 1 05 04010 02 3000 110

      182 1 05 04020 02 1000 110

      Патентный налог, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

      182 1 05 04020 02 2100 110

      182 1 05 04020 02 3000 110

      182 1 05 04030 02 1000 110

      Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

      182 1 05 04030 02 2100 110

      182 1 05 04030 02 3000 110

      КБК для ЕСХН

      Для плательщиков единого сельхозналога изменений КБК не произошло.

      Расшифровка

      182 1 05 03010 01 1000 110

      Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

      182 1 05 03010 01 2100 110

      КБК: имущество 2020 для юридических лиц

      На какой КБК платить налог на имущество, зависит от принадлежности имущества компании к Единой системе газоснабжения:

      Налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

      182 1 06 02010 02 2100 110

      Налог по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения

      182 1 06 02020 02 3000 110

      КБК: земельный налог 2020 для юридических лиц

      Уплачивая налог на землю, компании выбирают КБК в соответствии с территориальным расположением участка. От расположения участка зависит и выбор КБК пени по земельному налогу, а также «штрафные» коды.

      КБК

      182 1 06 06031 03 1000 110

      Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

      182 1 06 06031 03 3000 110

      Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах городских округов

      182 1 06 06032 04 2100 110

      Земельный налог с организаций, если участок находится в границах городских округов с внутригородским делением

      182 1 06 06032 11 2100 110

      182 1 06 06032 12 1000 110

      Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах внутригородских районов

      Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах межселенных территорий

      182 1 06 06033 05 2100 110

      182 1 06 06033 05 3000 110

      182 1 06 06033 10 1000 110

      Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах сельских поселений

      182 1 06 06033 10 2100 110

      Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах городских поселений

      182 1 06 06033 13 2100 110

      182 1 06 06033 13 3000 110

      Транспортный налог – КБК организаций

      Транспортный налог с налогоплательщиков-организаций

      182 1 06 04011 02 2100 110

      Водный налог

      182 1 07 03000 01 2100 110

      182 1 07 03000 01 3000 110

      КБК: торговый сбор 2020

      Сбор введен на территории столицы законом г.Москвы от 17.12.2014 № 62, в других регионах не взимается.

      182 1 05 05010 02 1000 110

      Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения

      182 1 05 05010 02 2100 110

      182 1 05 05010 02 3000 110

      Экологический сбор

      048 1 12 08010 01 6000 120

      Курортный сбор

      182 1 15 08000 02 0000 140

      Плата за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор)

      Госпошлины

      Новые КБК по госпошлинам введены с 22.10.2020 г. приказом Минфина РФ от 20.09.2020 № 198н. Приведем их в таблице:

      153 1 08 07500 01 0000 110

      Госпошлина за выдачу акцизных марок с двухмерным штриховым кодом, содержащим идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС) для маркировки алкогольной продукции

      160 1 08 07490 01 0000 110

      Госпошлина за выдачу федеральных специальных марок с двухмерным штриховым кодом, содержащим идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС) для маркировки алкогольной продукции

      182 1 08 07310 01 8000 110

      Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при обращении через многофункциональные центры — МФЦ)

      Утилизационный сбор

      Перечень кодов дополнен двумя КБК для пени за неуплату утилизационного сбора за ввозимые в РФ из Беларуси и других стран самоходные машины и прицепы к ним (утв. приказом Минфина РФ от 20.09.2020 N 198н).

      153 1 12 08000 01 1000 120

      Утилизационный сбор за колесный транспорт и прицепы, ввозимые в РФ (кроме ввозимых из Республики Беларусь)

      153 1 12 08000 01 1010 120

      153 1 12 08000 01 3000 120

      Утилизационный сбор за колесный транспорт и прицепы, ввозимые в РФ из Республики Беларусь

      153 1 12 08000 01 3010 120

      153 1 12 08000 01 2000 120

      Утилизационный сбор за колесные транспортные средства и прицепы к ним, произведенные, изготовленные в РФ

      153 1 12 08000 01 6000 120

      Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, произведенные, изготовленные в РФ

      153 1 12 08000 01 5000 120

      Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в РФ, кроме самоходных машин и прицепов к ним, ввозимых с территории Республики Беларусь

      153 1 12 08000 01 3020 120

      153 1 12 08000 01 7000 120

      Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в РФ с территории Республики Беларусь

      КБК по УСН в 2020 году доходы и расходы для ООО и ИП

      КБК в 2020 году изменились, на старые коды платить нельзя. «Упрощенка» подготовила таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2020 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2020 № 132н.

      Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.

      КБК УСН «Доходы» 6% в 2020 году

      Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

      КБК УСН 6 процентов для ИП

      КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

      Название КБК доходы

      Номер КБК

      182 1 05 01011 01 1000 110

      Налог по УСН за 2020 год в 2020 году

      КБК для УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году

      Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

      Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».

      КБК УСН 15% для ИП

      Название КБК доходы минус расходы

      Налог УСН за 2020 год в 2020 году

      Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2020 года

      КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

      Номер

      КБК по минимальному налогу

      Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

      Название

      Минимальный налог за 2020 год в 2020 году

      Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2020 года

      минимальный налог по авансам не уплачивается!

      182 1 05 01021 01 1000 110

      КБК для пени по УСН

      При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

      Номер

      пени по УСН «доходы»

      182 1 05 01011 01 2100 110

      пени по УСН «доходы минус расходы»

      182 1 05 01021 01 2100 110

      КБК для штрафов по упрощенке в 2020 году

      При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

      Название

      штрафы по УСН «доходы»

      182 1 05 01011 01 3000 110

      штрафы по УСН «доходы минус расходы»

      182 1 05 01021 01 3000 110

      В программе «Бухсофт» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

      Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

      Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка» — 5990 руб. Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2020».

      Ваши коллеги сейчас читают:

      © 1997–2020 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      КБК в 2020 году: изменения, таблица

      В нашей таблице-справочнике собраны все актуальные коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год с учетом последних изменений. Эти КБК проверены на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В статью встроен сервис — генератор КБК. Новые коды утверждены приказом Минфина № 132н.

      Новые КБК по всем налогам и взносам на 2020 год

      Налог

      Пени

      Штраф

      Пенсионные взносы в ФНС с зарплаты работников

      Взносы на обязательное пенсионное страхование

      182 1 02 02010 06 1010 160

      182 1 02 02010 06 2110 160

      182 1 02 02010 06 3010 160

      Взносы на обязательное социальное страхование с зарплаты работников в ФНС

      Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

      182 1 02 02090 07 1010 160

      182 1 02 02090 07 2110 160

      182 1 02 02090 07 3010 160

      Взносы на обязательное медицинское страхование с зарплаты работников в ФНС

      Взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

      182 1 02 02101 08 1013 160

      182 1 02 02101 08 2013 160

      182 1 02 02101 08 3013 160

      Взносы на травматизм в ФСС

      Взносы на травматизм в ФСС

      393 1 02 02050 07 3000 160

      Страховые взносы ИП за себя

      В ПФР (фиксированный платеж и платеж с доходов 1% — единый КБК)

      182 1 02 02140 06 1110 160

      182 1 02 02140 06 2110 160

      182 1 02 02103 08 1013 160

      182 1 02 02103 08 2013 160

      Налог на доходы физлиц (НДФЛ) с зарплаты работников

      НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ

      (Зарплата / Отпускные / Дивиденды и др. выплаты работников)

      182 1 01 02010 01 1000 110

      182 1 01 02010 01 3000 110

      НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве:
      – предпринимателей;
      – частных нотариусов;
      – других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ

      182 1 01 02020 01 1000 110

      182 1 01 02020 01 2100 110

      182 1 01 02020 01 3000 110

      НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ

      182 1 01 02030 01 1000 110

      182 1 01 02030 01 2100 110

      НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ

      182 1 01 02040 01 1000 110

      182 1 01 02040 01 3000 110

      Налог на добавленную стоимость (НДС)

      НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

      182 1 03 01000 01 1000 110

      НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)

      182 1 04 01000 01 2100 110

      НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России)

      153 1 04 01000 01 1000 110

      153 1 04 01000 01 2100 110

      153 1 04 01000 01 3000 110

      Налог на прибыль

      Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет

      182 1 01 01011 01 2100 110

      182 1 01 01011 01 3000 110

      Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

      182 1 01 01012 02 1000 110

      Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ и не предусматривающих специальные налоговые ставки для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ

      182 1 01 01020 01 1000 110

      182 1 01 01020 01 2100 110

      182 1 01 01020 01 3000 110

      Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

      182 1 01 01030 01 1000 110

      Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний

      182 1 01 01080 01 2100 110

      Налог на прибыль с доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от российских организаций

      182 1 01 01040 01 1000 110

      182 1 01 01040 01 2100 110

      182 1 01 01040 01 3000 110

      Налог на прибыль с доходов, полученных иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций

      182 1 01 01050 01 1000 110

      182 1 01 01050 01 2100 110

      182 1 01 01050 01 3000 110

      Налог на прибыль с доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций

      182 1 01 01060 01 2100 110

      182 1 01 01060 01 3000 110

      Налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

      182 1 01 01070 01 1000 110

      182 1 01 01070 01 2100 110

      Акцизы

      Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за искл. дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории России

      182 1 03 02011 01 1000 110

      182 1 03 02011 01 2100 110

      182 1 03 02011 01 3000 110

      Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, производимый на территории России

      182 1 03 02012 01 1000 110

      182 1 03 02012 01 2100 110

      182 1 03 02012 01 3000 110

      Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории России

      182 1 03 02013 01 1000 110

      182 1 03 02013 01 2100 110

      182 1 03 02013 01 3000 110

      Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории России

      182 1 03 02020 01 1000 110

      182 1 03 02020 01 2100 110

      182 1 03 02020 01 3000 110

      Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории России

      182 1 03 02030 01 1000 110

      182 1 03 02030 01 2100 110

      182 1 03 02030 01 3000 110

      Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории России

      182 1 03 02041 01 1000 110

      182 1 03 02041 01 2100 110

      182 1 03 02041 01 3000 110

      Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории России

      182 1 03 02042 01 1000 110

      182 1 03 02042 01 2100 110

      182 1 03 02042 01 3000 110

      Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории России

      182 1 03 02060 01 1000 110

      182 1 03 02060 01 2100 110

      182 1 03 02060 01 3000 110

      Акцизы на дизельное топливо, производимое на территории России

      182 1 03 02070 01 1000 110

      182 1 03 02070 01 2100 110

      182 1 03 02070 01 3000 110

      Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории России

      182 1 03 02080 01 1000 110

      182 1 03 02080 01 2100 110

      182 1 03 02080 01 3000 110

      Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготавливаемые без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые на территории России

      182 1 03 02090 01 1000 110

      182 1 03 02090 01 2100 110

      182 1 03 02090 01 3000 110

      Акцизы на пиво, производимое на территории России

      182 1 03 02100 01 1000 110

      182 1 03 02100 01 2100 110

      182 1 03 02100 01 3000 110

      Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России

      182 1 03 02110 01 1000 110

      182 1 03 02110 01 2100 110

      182 1 03 02110 01 3000 110

      Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России

      182 1 03 02130 01 1000 110

      182 1 03 02130 01 2100 110

      182 1 03 02130 01 3000 110

      Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на территорию России

      182 1 04 02110 01 1000 110

      182 1 04 02110 01 2100 110

      182 1 04 02110 01 3000 110

      Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, производимое на территории России

      182 1 03 02210 01 1000 110

      182 1 03 02210 01 2100 110

      182 1 03 02210 01 3000 110

      Налог на имущество организаций

      Налог на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения

      182 1 06 02010 02 1000 110

      Налог на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения

      182 1 06 02020 02 1000 110

      182 1 06 02020 02 2100 110

      Земельный налог

      Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

      182 1 06 06 031 03 1000 110

      182 1 06 06 031 03 2100 110

      182 1 06 06 031 03 3000 110

      Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах городских округов

      182 1 06 06032 04 1000 110

      182 1 06 06032 04 3000 110

      Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах межселенных территорий

      182 1 06 06033 05 1000 110

      Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах сельских поселений

      182 1 06 06033 10 3000 110

      Земельный налог за участки в границах городских поселений

      182 1 06 06033 13 1000 110

      Земельный налог за участки в границах городских округов с внутригородским делением

      182 1 06 06032 11 1000 110

      182 1 06 06032 11 3000 110

      Земельный налог за участки в границах внутригородских районов

      182 1 06 06032 12 2100 110

      182 1 06 06032 12 3000 110

      Транспортный налог

      Транспортный налог с организаций

      182 1 06 04011 02 3000 110

      Транспортный налог с физических лиц

      182 1 06 04012 02 1000 110

      182 1 06 04012 02 2100 110

      182 1 06 04012 02 3000 110

      Единый налог упрощенной системе налогообложения (УСН)

      Единый налог при упрощенке с доходов

      182 1 05 01011 01 3000 110

      Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами

      182 1 05 01021 01 1000 110

      182 1 05 01021 01 2100 110

      182 1 05 01021 01 3000 110

      Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

      182 1 05 02010 02 3000 110

      ЕНВД (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

      182 1 05 02020 02 1000 110

      182 1 05 02020 02 2100 110

      182 1 05 02020 02 3000 110

      Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

      ЕСХН (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

      182 1 05 03020 01 1000 110

      182 1 05 03020 01 2100 110

      182 1 05 03020 01 3000 110

      Водный налог

      182 1 07 03000 01 1000 110

      Торговый сбор

      Торговый сбор в городах федерального значения

      Дополнительные тарифы в ПФР в 2020 году

      Взносы
      182 1 02 02131 06 1010 160
      182 1 02 02132 06 1010 160
      182 1 02 02131 06 1020 160
      182 1 02 02132 06 1020 160

      С 14 апреля новые КБК по страховым взносам

      Список 1, тариф зависит от спецоценки

      182 1 02 02131 06 2100 160

      Список 1, тариф не зависит от спецоценки

      182 1 02 02131 06 2110 160

      Список 2, тариф зависит от спецоценки

      182 1 02 02132 06 2100 160

      Список 2, тариф не зависит от спецоценки

      182 1 02 02132 06 2110 160

      182 1 02 02131 06 3010 160

      182 1 02 02132 06 3010 160

      182 1 02 02132 06 3000 160

      Штрафы и обязательные платежи

      Платеж

      Доходы от оказания платных услуг

      Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков

      182 1 13 01010 01 6000 130

      Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (при обращении через многофункциональные центры)

      182 1 13 01010 01 8000 130

      Плата за предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей

      182 1 13 01020 01 6000 130

      Плата за предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (при обращении через многофункциональные центры)

      182 1 13 01020 01 8000 130

      Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц

      182 1 13 01190 01 6000 130

      Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц (при обращении через многофункциональные центры)

      182 1 13 01190 01 8000 130

      Государственная пошлина

      Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

      182 1 08 01000 01 1000 110

      Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается налоговыми органами), изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия

      182 1 08 07010 01 1000 110

      Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается многофункциональным центром)

      182 1 08 07010 01 8000 110

      Государственная пошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц

      182 1 08 07030 01 1000 110

      Платежи за пользование природными ресурсами

      Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами

      048 1 12 01010 01 6000 120 или 048 1 12 01010 01 7000 120 (если администратор платежа — федеральное казенное учреждение)

      Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами

      048 1 12 01020 01 6000 120 или 048 1 12 01020 01 7000 120 (если администратор платежа — федеральное казенное учреждение)

      Плата за выбросы загрязняющих веществ в водные объекты

      048 1 12 01030 01 6000 120 или 048 1 12 01030 01 7000 120 (если администратор платежа — федеральное казенное учреждение)

      Штрафы и санкции

      Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах

      182 1 16 03010 01 6000 140

      Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт

      182 1 16 06000 01 6000 140

      Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

      182 1 16 03030 01 6000 140

      Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

      182 1 16 31000 01 6000 140

      Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу актуальных КБК на 2020 год с учетом всех изменений. Скачайте промо сейчас!

    Смотрите так же:  Приказ 174н 16.12.2011

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *