Налог на машину рассчитать 2020

Как рассчитывается транспортный налог

1. Кто обязан платить транспортный налог?

Транспортный налог обязан платить каждый владелец автомобиля, мотоцикла, мотороллера, снегохода, водного или другого транспорта, если он не относится к льготным категориям.

2. Как узнать размер моего транспортного налога?

3. Как рассчитывается транспортный налог?

Итоговая сумма транспортного налога рассчитывается, исходя из пяти критериев:

  • налоговой базы ;
  • доли налогоплательщика в праве собственности на транспортное средство (если собственник один — доля в праве принимается за единицу);
  • налоговой ставки ;
  • периода, за который рассчитан налог;
  • повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей с соответствующим годом выпуска).
  • Размер налога рассчитывается как произведение всех этих составляющих. Размер налога, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении. Оно направляется налогоплательщику не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.

    4. Кому положены льготы на оплату транспортного налога?

    От уплаты транспортного налога освобождаются:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям .
  • Обратите внимание! Льготы не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта), исключение — льготы для одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье. Кроме того, льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

    Для оформления льготы вам потребуются:

  • заявление о предоставлении льготы;
  • документы, подтверждающие право на льготу.
  • Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы».

    5. За какие транспортные средства не нужно платить налог?

  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен (платить не нужно с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата тому, на кого оно зарегистрировано), при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом или сведениями, полученными налоговыми органами от иных должностных лиц и учреждений;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
  • 6. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своих транспортных средствах?

    Информацию о транспортном средстве, его характеристиках, владельце и сроках регистрации в налоговую инспекцию предоставляет орган, который проводит государственную регистрацию транспортных средств.

    Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем автомобиле (мотоцикле). Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Такое правило действует с 1 января 2017 года.

    В налоговую нужно представить:

  • сообщение об имуществе (можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика);
  • копию документа, подтверждающего государственную регистрацию транспортного средства.
  • Подать документы можно:

  • лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность) в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы»;
  • по почте с описью вложения;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  • 7. Как уплатить налог?

    Указанную в едином налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления. Вы также можете оплатить транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц единым платежом.

    Уплатить налог можно:

  • лично (в банке);
  • онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС.
  • На сайте налоговой службы также можно сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении. Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

    Узнать актуальные налоговые ставки можно на сайте ФНС.

    Порядок расчета транспортного налога за 2020 год

    За что платят владельцы транспорта: за лошадиные силы, валовую вместимость или статическую тягу двигателя?

    В большинстве случаев налоговой базой по транспортному налогу выступает мощность двигателя. Расчет транспортного налога за год в таком случае будет производиться исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налога, устанавливаемой индивидуально для каждого диапазона мощности.

    О ставках транспортного налога, установленных в регионах, рассказываем в этом материале.

    Для отдельных видов транспортных средств налоговая база определяется в виде валовой вместимости в регистровых тоннах (например, для водных несамоходных транспортных средств) или статической тяги реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта). Иногда налоговой базой выступает единица транспортного средства — в отношении не имеющих двигателей видов воздушного и водного транспорта (плавучих кранов, землечерпательных механизмов и др.).

    Несмотря на то что налоговая база может измеряться по-разному, расчет суммы транспортного налога за год производится по единой схеме.

    От каких показателей зависит размер транспортного налога

    Если вы весь год владели одним легковым автомобилем (средним по стоимости и не включенным в список льготных транспортных средств), рассчитать транспортный налог за машину за 2020 год можно по формуле:

    По такой схеме производится расчет налога в год за лошадиные силы мощности двигателя автомобиля.

    Если же вы владели автомобилем неполный год, стоимость машины превышает 3 млн руб. или вы имеете право на льготы и вычеты по транспортному налогу, расчетная формула для определения суммы транспортного налога за 2020 год усложнится:

    О повышающих коэффициентах транспортного налога читайте здесь.

    В отдельных регионах предусмотрены промежуточные (внутригодовые) платежи по транспортному налогу. Нюансы их расчета раскроем далее.

    Внутригодовые платежи: как определить сумму

    Упоминание в региональных НПА о необходимости внесения авансовых платежей по транспортному налогу потребует:

    • исчисления их суммы;
    • своевременной отправки в бюджет (в установленные региональными НПА сроки);
    • уменьшение по итогам года суммы налога на уплаченные авансы.
    • Авансовые платежи исчисляются следующим образом:

      Как рассчитать авансы и налог за автомобиль за год, расскажем на примере.

      С помощью практических примеров из материалов нашего сайта можно быстро освоить приемы налоговых и иных вычислений:

      Грузовая машина и легковой автомобиль: считаем авансы и итоговую сумму налога

      Разобраться с расчетом внутригодовых платежей (авансов) и определением суммы налога после завершения года нам поможет пример.

      На балансе ООО «Зеленая поляна» числятся две машины. Компания перечисляет поквартальные авансы и с их учетом определяет окончательную сумму налога. Данные для расчета (согласно региональному НПА) и исчисленные суммы авансов представлены в таблице:

      Калькулятор расчет транспортного налога

      Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.

      Транспортные средства, подлежащие налогообложению:

    • автомобили (легковые и грузовые)
    • автобусы
    • мотоциклы
    • катера
    • яхты
    • моторные лодки
    • гидроциклы
    • снегоходы
    • самолеты
    • вертолеты
    • иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель
    • Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:

      Сумма = R * P * (m/12) * K

      P — мощность ТС в лошадиных силах

      m — количество месяцев владения в году

      K — повышающий коэффициент

      Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

      Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

      Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент
      От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
      От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
      От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
      Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

      Для быстрого и точного расчета налога на машину, предлагаем воспользоваться нашим онлайн калькулятором

      Онлайн расчет транспортного налога 2020
      Калькулятор по регионам

      Можно рассчитать транспортный налог калькулятором, расположенным на данном сайте. Транспортный налог (или налог на машину), это тот сбор, который взимается со всех владельцев автомобилей, как физических, так и юридических лиц. Сервис позволит вам сэкономить немало времени. Для того, чтобы осуществить расчеты, необходимо заполнить небольшую форму. Требует указать следующие данные:

    • регион регистрации имущества;
    • год начисления налога;
    • тип транспортного средства (легковой автомобиль, крупный или маленький мотоцикл, грузовик, снегоход и так далее);
    • мощность (а лошадиных силах);
    • отчетный период (в месяцах).
    • И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.

      На каком основании с вас взимают данный налог?

      Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.

      Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.

      Кому может пригодиться данный калькулятор?

      В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.

      Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.

      Как рассчитывается автомобильный налог в 2020 году

      Уже на протяжении нескольких лет ходят разговоры об отмене транспортного сбора. Несколько раз такой законопроект выносился на согласование. Отмену предлагают компенсировать за счет повышения акцизов на топливо. Но на сегодняшний день решение это не принято, о чем вновь напомнил Минфин (Письмо от 14.05.18 № 03-05-06-04/31948).

      Налог на авто в 2020 году: изменения

      Основным событием в текущем периоде стало списание задолженности по обязательным платежам за автотранспортные средста физических лиц, образовавшейся до 01.01.15 г. «Налоговая амнистия» была заявлена в поручении президента РФ и утверждена Федеральным законом от 28.12.17 № 436-ФЗ. На сегодняшний день налоговые органы уже отчитались о завершении работы по списанию старых долгов. Списание происходило без участия налогоплательщиков, никаких заявлений подавать в ИФНС не было необходимости. Проверить, списали ли вашу задолженность, можно через личный кабинет налогоплательщика.

      Вторым новшеством стало изменение повышающих коэффициентов на дорогостоящий автотранспорт. С начала 2020 года для всех автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн.руб. не старше трех лет установлен коэффициент 1,1. Ранее коэффициент был дифференцирован в зависимости от возраста автомобиля. Например, если автомобиль изготовлен менее года назад, то налог на л.с. автомобиля 2020 к уплате увеличивался в 1,5 раза.
      Третьим изменением стало введение новой налоговой декларации с отчетности за 2020 год. Её представляют ежегодно в ИФНС налогоплательщики — юридические лица.

      Кто платит налог на автомобиль (2020)

      Плательщиком налогового платежа является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство ( ст. 357 НК РФ ). Обязательный платеж за транспортное средство рассчитывается исходя из установленной ставки, которая устанавливается на лошадиную силу и зависит от мощности двигателя.

      Плательщиком может быть и физическое, и юридическое лицо. Это не влияет на то, сколько стоит лошадиная сила. Налог 2020 организации рассчитывают самостоятельно. Расчет за физическое лицо сделает ФНС, которой сведения о владельцах транспортных средств поступают от ГИБДД. При передаче сведений между госорганами нередки технические ошибки, поэтому, получив уведомление об уплате налоговых сборов от налоговой инспекции, следует проверить корректность расчета.

      ИФНС обязана прислать уведомление физическому лицу о том, что ему установлены налоговые платежи, которые он должен перечислить в бюджет, в том числе на автомобильный налог на лошадиные силы 2020. Если вы являетесь владельцем транспортного средства, но вам не приходит уведомление или в полученном уведомлении указаны ошибочные сведения, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для уточнения данных. Также очень удобно для проверки данных и получения сведений об уплате и начислении обязательных сборов пользоваться личным кабинетом налогоплательщика.

      Налоги на автомобили в 2020 году: объект и налоговая база

      Объектами обложения транспортным налоговым сбором являются:

    • автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы и иные машины на собственном ходу;
    • самолеты и вертолеты и другие воздушные суда;
    • теплоходы, яхты, катера и моторные лодки и иные водные транспортные средства.
    • Далее остановимся на налогообложении автотраспортных средств.

      Налогообложение транспортных средств регламентируется главой 28 НК РФ , а также соответствующими законами субъектов РФ. Регионы устанавливают ставку (в пределах прописанных в НК), налоговые льготы, а для организаций — порядок и сроки уплаты.

      Ставки налога на автомобиль 2020

      Налоговые ставки устанавливаются в сумме платежа, приходящегося на одну лошадиную силу, статьей 361 НК РФ . Их размер может быть изменен региональным законом, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения, но не более чем в 10 раз. Как правило, регионы устанавливают максимально возможные тарифы.

      Налог на лошадиные силы 2020, таблица

      25 (от 100 до 125)

      35 (от 125 до 150)

      45 (от 150 до 175)

      50 (от 175 до 200)

      65 (от 200 до 225)

      75 (от 225 до 250)

      Мощность двигателя Ставки (рублей на одну лошадиную силу)
      Налоговый кодекс Москва Санкт-Петербург Ленинградская область
      до 100 л.с. 2,5 12 24 18
      свыше 100 л.с. до 150 л.с. 3,5 35 3
      свыше 150 л.с. до 200 л.с. 5 50 50
      свыше 200 л.с. до 250 л.с. 7,5 75 75
      свыше 250 л.с. 15 150 150 150

      Чтобы рассчитать сумму к уплате, необходимо мощность двигателя автомобиля (указанную в ПТС) умножить на ставку, установленную законом вашего региона:

      Когда нужно заплатить налог на автомобиль за лошадиные силы -2020

      Физические лица перечисляют транспортный сбор не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть за 2020 год платеж необходимо осуществить не позднее 1 декабря 2020 г. Так как 01.12.18 — это суббота, то крайний срок уплаты переносится на первый следующий рабочий день. Таким образом, перечисление необходимо сделать не позднее 3 декабря 2020 г. Крайний срок уплаты налогового платежа за транспорт за 2020 год — 2 декабря 2020 г. (так как 1 декабря приходится на воскресенье).

      Порядок и сроки перечисления для организаций устанавливают региональные власти. Они же устанавливают необходимость перечисления авансовых квартальных платежей.

      Так, Законом Санкт-Петербурга №487-53 от 04.11.2002 установлено, что авансовые платежи необходимо перечислить не позднее последнего числа месяца, следующего за расчетным. Годовой платеж необходимо перечислить не позднее 10 февраля следующего года. Для организаций действуют аналогичные правила переноса сроков перечисления (если они выпадают на выходные дни), установленные пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ.

      Рассчитать налог на авто 2020 онлайн

      Для того чтобы сделать расчет налога на авто -2020, можно воспользоваться онлайн-калькулятором ФНС, размещенном на официальном сайте ведомства nalog.ru.

      Для получения ответа на вопрос, какой налог за лошадиные силы 2020 придется заплатить, необходимо корректно заполнить все поля формы. Сервис автоматически определит ваше местонахождение и применит льготы вашего региона. При необходимости регион можно изменить. Для того чтобы рассчитать налог на автомобили 2020, онлайн-калькулятор содержит список автомобилей. Расчет суммы к уплате в бюджет будет сделан после нажатия кнопки «Рассчитать».

      Как рассчитать транспортный налог на машину

      kak_rasschitat_transportnyy_nalog_na_mashinu.jpg

      Похожие публикации

      Чтобы рассчитать налог на машину, необходимо иметь данные по мощности двигателя транспортного средства, корректирующим коэффициентам, актуальным ставкам налогообложения в конкретном субъекте РФ, а также изучить перечень действующих в регионе льгот. Физические лица не производят самостоятельный подсчет налога на транспорт, этим занимаются специалисты налоговых инспекций. Но знание алгоритма расчета может пригодиться при проверке корректности начислений, при оценке потенциальной налоговой нагрузки перед покупкой нового автомобиля.

      Как рассчитать транспортный налог на машину

      Налог на транспорт платится физлицами раз в год единой суммой. Срок для погашения налоговых обязательств истекает 1 декабря в году, следующем за расчетным годом. То есть, за месяцы пользования автомобилем в 2020 году налог будет начислен и выставлен к уплате в 2020 году, а перечислить средства в бюджет надо будет не позже 1 декабря 2020 года. Аналогичный механизм расчета и уплаты налога на транспорт действует в отношении ИП. Юридические лица сами начисляют налог и сдают по нему декларацию, срок уплаты устанавливается на региональном уровне, но не ранее 1 февраля следующего года, кроме того, для предприятий могут устанавливаться сроки уплаты авансовых платежей по налогу.

      При исчислении налогового обязательства по автомобилю за основу берется базовая формула:

      Мощность двигателя в лошадиных силах х Ставка налогообложения.

      В большинстве случаев налоговая ставка применяется именно к показателю мощности двигателя, выраженному в лошадиных силах. Ставка устанавливается Налоговым кодексом (ст. 361) в фиксированной сумме за единицу мощности, но размер этого показателя может корректироваться региональными властями, поэтому ставку налога нужно искать в региональном законе о транспортном налоге.

      Если транспортное средство находилось в собственности менее года, налог исчисляется с учетом специального корректировочного коэффициента – частного от деления количества месяцев владения на число месяцев в году. Если авто зарегистрировано до 15 числа (включительно) или снято с учета после 15 числа, месяц регистрации или снятия с учета принимается за полный месяц.

      Например, физическое лицо приобрело автомобиль в собственность 1 апреля 2020 года. При расчете налога в этом случае будет применяться коэффициент 0,75 (9 мес. / 12), так как фактический период владения транспортным средством составляет 9 месяцев (с апреля по декабрь).

      Чтобы рассчитать налог на машину по лошадиным силам, необходимо взять из паспортных данных на транспортное средство мощность двигателя, умножить ее на ставку налога в конкретном регионе, дополнительно может потребоваться умножение полученного результата на коэффициент владения и на повышающий коэффициент.

      Повышающий коэффициент актуален для дорогостоящих автомобилей (при их стоимости от 3 млн. руб., в соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ), выбор величины коэффициента зависит от цены авто и срока его эксплуатации. Повышающий коэффициент надо применять только к транспортным средствам, которые указаны в ежегодно утверждаемом перечне Минпромторга.

      При вычислении суммы налога необходимо учесть и возможные льготы. Например, маломощные автомобили региональными правовыми актами могут быть освобождены от налогообложения. В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются пенсионерам и многодетным семьям. На общефедеральном уровне льготы предоставляются инвалидам в отношении автомобилей, которые оборудованы специально для эксплуатации лицами с ограниченными физическими возможностями, а также в отношении авто малой мощности (до 100 л. с.), полученных через органы соцзащиты (п. 2 ст. 358 НК РФ). Также освобождается от налогообложения автомобильный спецтранспорт, зарегистрированный на сельскохозяйственных товаропроизводителей.

      Налог исчисляется в полных рублях.

      Как рассчитать налог на машину 2020 покажем на примере Москвы. Ставки и льготы при налогообложении транспорта регламентируются законом г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 (с изм. на 29.11.2017).

      Пример 1

      У физического в лица в собственности находится легковой автомобиль мощностью 250 л.с., а 5 июня 2020 года он приобрел еще одну машину с мощностью двигателя 122 л.с. Льгот у владельца транспорта нет. В 2020 году за истекший 2020 год ему будет выставлен к уплате налог в следующем размере:

      За автомобиль мощностью 250 л.с. налог будет взиматься по ставке 75 руб. с каждой единицы мощности (ст. 2 закона № 33). Сумма обязательства за год равна 18 750 руб. (250 л.с. х 75 руб.).

      По второй, приобретенной в течение 2020 года, машине налог будет начислен с учетом коэффициента владения 0,58 (7 мес./12), ставка налогообложения при диапазоне мощности от 101 до 125 л.с. равна 25 руб. Налог к уплате составит 1769 руб. (122 л.с. х 25 руб. х 0,58).

      Общая сумма транспортного налога за 2020 год составит 20519 руб. (18750 + 1769).

      Пример 2

      Физическое лицо обладает тремя транспортными средствами – грузовым автомобилем мощностью 225 л.с., легковыми машинами мощностью 120 и 189 л.с. Грузовой автомобиль был продан 29 марта 2020 года. Владелец машин имеет право на льготное налогообложение транспорта сразу по нескольким основаниям в соответствии со ст. 4 закона № 33 – как ветеран боевых действий, многодетный родитель и родитель ребенка-инвалида. По всем перечисленным основаниям физическое лицо имеет право на освобождение от налога на транспорт по одной единице транспорта, но льготы не суммируются, то есть человек может выбрать только одно транспортное средство для использования налоговой преференции.

      Чтобы понять, к какому автомобилю выгоднее применить льготу, надо рассчитать налог по лошадиным силам по всем видам транспорта, зарегистрированным на гражданина:

      по грузовому автомобилю налог будет исчисляться за период с января по март 2020 г. — период владения составил 3 месяца, поэтому будет применен коэффициент 0,25 (3 мес./12). Налог составит 3094 руб. (225 л.с. х 55 руб. х 0,25);

      по легковому авто мощностью 120 л.с. налог равен 3000 руб. (120 л.с. х 25 руб.);

      по легковому авто мощностью 189 л.с. налоговые обязательства составят 9450 руб. (189 л.с. х 50 руб.).

      Из результатов расчетов видно, что льготу выгоднее применить к легковому автомобилю с большей мощностью (189 л.с.). В итоге к уплате физическому лицу будет предъявлен налог в сумме 6094 руб. (3094 + 3000).

      Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020 году: ставки и калькулятор

      Платить транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020 году обязаны фирмы, ИП и физические лица. В удобной таблице рассмотрим ставки налога, порядок его уплаты, а также расчет при помощи калькулятора от ФНС.

      Внимание! Правильно отчитаться и своевременно перечислить налог в бюджет вам помогут:

      Заполнять любые отчеты онлайн и сдавать их через интернет вы можете в программе БухСофт. Она отправит любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете подать декларации и расчеты в налоговую службу, Соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

      Транспортный налог 2020 в Санкт-Петербурге для организаций

      Транспортный налог в СПб платят все юридические лица, на которых зарегистрированы либо должны быть зарегистрированы ТС. Как правило, регистрируют их на собственников. Поэтому они и являются плательщиками налога (п. 2 Правил, утв. приказом МВД от 26.06.2020 № 399)

      Обязанность по уплате:

    • возникает сразу после государственной регистрации ТС;
    • прекращается после снятия ТС с учета.
    • отсутствие ТС у владельца, за исключением случая угона;
    • характер фактического применения, то есть налог платят: при простое ТС, когда оно находится на консервации либо передано по доверенности.
    • Автомобиль, принадлежащий компании, находится во временном пользовании у другого юридического лица. При этом фирма не снимала его с учета в ГИБДД.

      Владелец машины остается в статусе плательщика налога. Даже если налог заплатит юрлицо, у которого машина находится во временном пользовании, фирма не освобождается от уплаты (ст. 357 НК РФ; письма Минфина от 18.02.2016 № 03-05-06-04/9050, ФНС от 17.07.2015 № СА-4-7/12690; обзор КС РФ от 30.06.2015 г.).

      Транспортный налог 2020 в Санкт-Петербурге для физических лиц и ИП

      Транспортный налог в СПб платят все физические лица, в том числе находящиеся в статусе ИП, на которых зарегистрированы либо должны быть зарегистрированы ТС. Как правило, регистрируют их на собственников. Поэтому они и являются плательщиками налога (п. 2 Правил, утв. приказом МВД от 26.06.2020 № 399).

      Кто не обязан платить транспортный налог в СПб

      Статья 356 Налогового кодекса предусматривает возможность освобождения от уплаты налога некоторые категории физических и юридических лиц. Перечень таких лиц устанавливают власти субъектов РФ своими законами.

      Кто согласно Закону Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 вправе не платить транспортный налог в 2020 году рассмотрим в таблице 1:

      Таблица 1. Кто не платит транспортный налог в СПб в 2020 году

      Физические лица, зарегистрированные по месту жительства в СПб, на которых зарегистрировано ТС

      • герои Советского Союза, Российской Федерации, Социалистического Труда;
      • полные кавалеры ордена Славы, ордена Трудовой Славы
      • Одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно

        • ветераны ВОВ, боевых действий на территории СССР, РФ и других государств;
        • инвалиды ВОВ, боевых действий;
        • инвалиды 1 и 2 группы;
        • лица из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 01.01.2010 г. без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования);
        • из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 01.01.2010 г. с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);
        • подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
        • принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
        • подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
        • подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
        • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов
        • Одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно или с даты выпуска ТС прошло более 15 лет

          Одно легковое ТС производства СССР с мощностью двигателя до 80 л.с. включительно и датой выпуска до 1990 г. включительно.

          Один мотоцикл или мотороллер производства СССР с годом выпуска до 1990 г. включительно;

          Пенсионеры либо граждане, достигшие возраста:

        • мужчины — 60 лет;
        • женщины — 55 лет.
        • Один легковой автомобиль отечественного производства (РФ или, СССР до 1991 г.) с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно либо катер, моторная лодка или иное водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно

          Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов МВД, Государственной противопожарной службы и органов госбезопасности, погибших при исполнении обязанностей служебных обязанностей, не вступившие в брак повторно

          Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи 3-х и более детей, не достигших 18 лет

          Одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно

          Резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории СПб, на срок 5 лет с момента регистрации на них ТС, кроме водных и воздушных транспортных средств

          Освобождение от уплаты налога

          ТС, использующие природный газ в качестве моторного топлива

          Юрлица и физлица, зарегистрированные в СПб

          Новые, не бывшие ранее в эксплуатации легковые автомобили российского производства 2016 года, зарегистрированные в период с 01.04 по 31.12.2016 г., приобретенные по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в СПб

          Юрлица и физлица

          ТС, оснащенные только электрическими двигателями мощностью до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, кроме водных и воздушных ТС

          Для получения права на льготу нужно подать в любую ИФНС заявление по форме, установленной приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.

          Ставки транспортного налога в 2020 году в Санкт-Петербурге

          Ставки транспортного налога в СПб в 2020 году приведем в таблице 2:

          Таблица 2. Транспортный налог в СПб в 2020 году (ставки)

          Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

          свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно

          свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно

          свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт)

          Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

          до 20 л.с. (до 14,70 кВт) включительно

          свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,70 кВт до 25,74 кВт) включительно

          свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно

          свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт)

          Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

          до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно

          свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)

          Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

          свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

          свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт):

        • с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)
        • с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)
        • с года выпуска которых прошло более 5 лет

        Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

        Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

        до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

        свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

        Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

        свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

        Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

        до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

        Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

        Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

        Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

        Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

        Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

        Как рассчитать транспортный налог в СПб

        Рассмотрим порядок расчета налога юрлицами и физлицами.

        Расчет юридическими лицами

        В отношении организаций Закон № 487-53 устанавливает отчетные периоды:

        Сумму налога определяют по формуле:

        Налог по дорогим автомобилям рассчитывают так:

        Расчет физическими лицами и ИП

        Рассчитывать налог им не нужно. Инспекция не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога пришлет уведомление об уплате с указанной в нем суммой. Уведомить ИФНС вправе об уплате не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

        Документ инспекторы могут вручить:

      • лично под расписку;
      • по почте заказным письмом;
      • направить электронно через интернет.
      • Если уведомление не пришло, нужно обязательно сообщить в инспекцию в письменной форме о наличии ТС. В противном случае, предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 23, п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

        Форма сообщения утверждена приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598.

        Транспортный налог: калькулятор для Санкт-Петербурга 2020

        Воспользоваться калькулятором налога на автомобиль в 2020 году для СПб, разработанным ФНС, можно воспользоваться здесь:

        Как рассчитать транспортный налог

        Чтобы рассчитать транспортный налог, определите налоговую базу и ставку налога.

        Налоговая база

        Налоговой базой является:

      • мощность двигателя в лошадиных силах – для ТС, имеющих двигатели (за исключением воздушных транспортных средств с реактивными двигателями);
      • валовая вместимость в регистровых тоннах – для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
      • паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы – для воздушных транспортных средств с реактивным двигателем;
      • единица транспортного средства – для остальных водных и воздушных транспортных средств.
      • Налоговую базу определяйте отдельно по каждому ТС.

        Такие правила установлены статьей 359 Налогового кодекса РФ.

        Мощность транспортного средства

        Ситуация: как определить мощность транспортного средства для расчета транспортного налога?

        Мощность двигателя определите по данным, указанным в технической документации.

        Например, по данным паспорта транспортного средства (ПТС) (п. 18 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177). Если в технической документации необходимые данные отсутствуют, мощность ТС определите на основании экспертизы, проведенной в соответствии со статьей 95 Налогового кодекса РФ (п. 22 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

        Ситуация: как определить налоговую базу по транспортному налогу, если в технической документации транспортного средства мощность двигателя указана в кВт?

        Мощность двигателя пересчитайте с применением специального коэффициента.

        Для расчета налоговой базы по транспортному налогу мощность двигателя должна быть выражена в лошадиных силах (подп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ). Если в технической документации этот показатель выражен в кВт, его нужно пересчитать по формуле:

        Полученный результат округлите по правилам арифметики до второго знака после запятой. Такой порядок предусмотрен пунктом 19 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177.

        Если мощность автомобиля (в т. ч. гибридного) в лошадиных силах выражена дробным числом, то при расчете сбора следует применять налоговую ставку, установленную для того интервала мощности, в который попадает полученный результат (без округления). Например, если мощность двигателя автомобиля составляет 100,6 л. с., нужно применить налоговую ставку, установленную для автомобилей свыше 100 л. с. до 150 л. с. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 31 октября 2012 г. № 03-05-07-04/18.

        При расчете суммы налога показатель мощности двигателя тоже не округляйте.

        Пример определения налоговой базы для расчета транспортного налога. В ПТС мощность двигателя указана в кВт

        Организация приобрела грузовой автомобиль, мощность двигателя которого 210 кВт. Налоговую базу для расчета транспортного налога бухгалтер определил так:
        210 кВт ? 1,35962 = 285,52 л. с.

        Налоговая ставка для такой категории транспортных средств составляет 8,5 руб./л. с.

        Сумма налога составила:
        285,52 л. с. ? 8,5 руб./л. с. = 2426,92 руб.

        Ставки налога

        Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Региональными законами могут быть предусмотрены другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

        Кроме того, региональные законы могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска ТС, и (или) их экологического класса. Об этом сказано в пункте 3 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

        Для расчета транспортного налога количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах. Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог. Такой порядок установлен абзацем 2 пункта 3 статьи 361 Налогового кодекса РФ и разъяснен в письмах Минфина России от 27 мая 2011 г. № 03-05-05-01/36, от 29 марта 2010 г. № 03-05-05-04/08.

        Пример определения количества лет, прошедших с года выпуска грузового автомобиля, для расчета транспортного налога

        На балансе организации числится грузовой автомобиль, выпущенный в мае 2011 года. В регионе, где работает организация, установлены дифференцированные ставки транспортного сбора в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства. В расчет этого количества включаются все налоговые периоды начиная с 1 января 2012 года и до окончания периода, за который уплачивается налог. При определении количества лет, прошедших с года выпуска автомобиля, для расчета налога за 2016 год бухгалтер учитывает пять лет – 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годы.

        Расчет налога

        Транспортный налог рассчитывайте в порядке, предусмотренном статьей 362 Налогового кодекса РФ и региональными законами. Порядок расчета зависит от того, установлены региональным законодательством отчетные периоды по транспортному налогу или нет.

        Если отчетные периоды не установлены, например, в Москве (Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33), то транспортный налог нужно платить один раз в год. Если отчетные периоды установлены, например, в Московской области (ст. 2 Закона Московской области от 16 ноября 2002 г. № 129/2002-ОЗ), то в течение года организация должна рассчитывать авансовые платежи. Размер каждого авансового платежа равен 1/4 годовой суммы налога (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

        В регионах, где отчетные периоды по транспортному налогу не установлены, годовую сумму сбора определите по формуле:

        Об этом сказано в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

        Пример расчета транспортного налога по грузовому автомобилю

        На балансе организации (г. Москва) числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Налоговая ставка для данной категории транспортных средств составляет 38 руб. за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

        Бухгалтер организации рассчитал налог так:
        155 л. с. ? 38 руб./л. с. = 5890 руб.

        Пример расчета транспортного налога по несамоходному судну (барже)

        На балансе организации (г. Москва) числится несамоходное судно (баржа) с валовой вместимостью 1500 регистровых тонн. Ставка транспортного налога для данной категории ТС составляет 200 руб. за тонну (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

        Бухгалтер организации рассчитал налог так:
        1500 т ? 200 руб./т = 300 000 руб.

        При расчете авансового платежа по транспортному налогу используйте формулу:

        Об этом сказано в пункте 2.1 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

        Итоговую сумму транспортного налога за год рассчитайте по формуле:

        Такие правила установлены статьей 362 Налогового кодекса РФ.

        Если в результате расчета сумма налога получилась с копейками, ее надо округлить по правилам арифметики. То есть значения менее 50 копеек следует отбросить, а значения 50 копеек и больше округлить до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

        Престижные легковые автомобили

        Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб. В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов .

        Формула для расчета транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям выглядит следующим образом:

        Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

        Перечни легковых автомобилей, по которым транспортный налог нужно платить с учетом повышающих коэффициентов, устанавливает Минпромторг России.

        Ситуация: как применять перечни дорогостоящих автомобилей при расчете налога ?

        При расчете транспортного налога на машину за 2015 год применяйте перечень, опубликованный в 2015 году. При расчете транспортного налога за 2016 год – перечень, опубликованный в 2016 году.

        Перечни автомобилей, в отношении которых применяют повышающий коэффициент, Минпромторг России должен размещать на своем сайте не позднее 1 марта каждого года. Каждый перечень применяется при расчете транспортного налога только за тот год, в котором этот перечень был опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ). Поэтому при расчете транспортного налога за 2015 год применяйте перечень , опубликованный 27 февраля 2015 года. При расчете транспортного налога за 2016 год руководствуйтесь перечнем, опубликованным в 2016 году.

        Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 1 июня 2015 г. № 03-05-04-04/31532, адресованном Федеральной налоговой службе.

        Перечень легковых автомобилей составлен с учетом Порядка определения средней стоимости автомобилей, утвержденного приказом Минпромторга России от 28 февраля 2014 г. № 316. Однако на практике при расчете транспортного сбора автовладельцы этот приказ не применяют. Для них важно одно: к какой ценовой группе в перечнях отнесена принадлежащая им модель автомобиля. Фактическая стоимость автомобиля или цена, по которой приобреталась машина, для расчета налога значения не имеет. Даже если модель, включенная, например, в первую ценовую группу, была куплена дешевле чем за 3 000 000 руб., все равно нужно рассчитать транспортный налог на машину с учетом коэффициентов, предусмотренных для этой группы.

        Для выбора коэффициента продолжительность периода, прошедшего с года выпуска автомобиля, определяйте с учетом года выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ, письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-05-04-01/28303, ФНС России от 7 июля 2014 г. № БС-4-11/13195).

        Коэффициенты применяйте в том числе при расчете авансовых платежей (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

        Пример расчета транспортного налога по дорогостоящему легковому автомобилю за 2015 год

        На балансе организации (г. Москва) состоят:

        – легковой автомобиль Audi A8 (3.0 TFSI) с мощностью двигателя 310 л. с., 2013 года выпуска. Автомобиль был приобретен в 2014 году на вторичном рынке за 2 500 000 руб.;

        – легковой автомобиль Mercedes-Benz GL 350 с мощностью двигателя 333 л. с., 2015 года выпуска. Автомобиль был приобретен в январе 2015 года в дилерском центре за 5 200 000 руб.

        Обе модели есть в перечне автомобилей, транспортный налог на автомобиль по которым нужно начислять с учетом повышающего коэффициента. Несмотря на то что фактическая стоимость Audi менее 3 000 000 руб., а Mercedes-Benz – более 5 000 000 руб., транспортный налог за них нужно платить с учетом повышающего коэффициента , предусмотренного для автомобилей ценовой группы от 3 до 5 млн руб.

        Для определения повышающих коэффициентов за 2015 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет:

      • для автомобиля Audi – более двух лет. Повышающий коэффициент – 1,1;
      • для автомобиля Mercedes-Benz – менее одного года. Повышающий коэффициент –1,5.
      • Налоговая ставка для данной категории автомобилей составляет 150 руб. за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

        Бухгалтер организации рассчитал транспортный налог на автомобиль так:

      • по автомобилю Audi – 51 150 руб. (310 л. с. ? 150 руб./л. с. ? 1,1);
      • по автомобилю Mercedes-Benz – 74 925 руб. (333 л. с. ? 150 руб./л. с. ? 1,5).
      • Неполный налоговый период

        Организация может быть собственником транспортного средства в течение неполного налогового периода. Например, если автомобиль был приобретен (продан) и поставлен на учет (снят с учета) в середине года. Иногда транспортные средства регистрируются и снимаются с учета в течение одного и того же отчетного (налогового) периода. В этих случаях сумму транспортного налога (авансового платежа) рассчитывайте исходя из фактического количества месяцев регистрации транспортного средства с учетом коэффициента использования ТС (п. 3 ст. 362 НК РФ).

        Начиная с расчетов за 2016 год месяц постановки на учет (снятия с учета) примите за полный, если транспортное средство было:

      • зарегистрировано до 15-го числа (включительно);
      • снято с учета после 15-го числа.
      • Месяц постановки на учет (снятия с учета) не включайте в расчет налога, если ТС было:

      • зарегистрировано после 15-го числа;
        • снято с учета до 15-го числа (включительно).
        • Такой порядок установлен в пункте 3 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

          Сумму авансового платежа по налогу с учетом коэффициента использования транспортного средства определите по формуле:

    Смотрите так же:  Личное заявление на участие в конкурсе на госслужбу образец

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *