Налог с 450 л.С.

Транспортный налог на автомобили мощностью более 250 л.с. в 2020 г.

Порядок, сроки и ставки уплаты транспортного налога в отношении автомобилей мощностью выше 250 л.с. в 2020-2020 годах регламентированы главой 28 Налогового кодекса РФ. Транспортный налог относится к региональным видам налога, а это означает, что ставки налога и льготы по их уплате определены соответствующими законами субъектов РФ. Оплата налога производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть транспортный налог за 2020 год соответственно по ставкам, установленным на 2020 год, уплачивается до 01 декабря 2020 года, автомобильный налог за 2020 год — до 01 декабря 2020 года, а налог на авто за 2020 год — до 01 декабря 2021 года.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году — до 2 декабря 2020 года

Ставки налога для автомобилей свыше 250 л.с.

Действующим законодательством право устанавливать размер ставок транспортного налога имеют региональные власти. Поэтому в каждом субъекте России ставки налога различны. Об особенностях уплаты налога в конкретном регионе можно прочитать в статьях по ссылка в таблице ниже .

Данные ставки налога относятся к любым автомобилям мощностью более 250 л.с.: 280 л.с., 300 л.с., 320 л.с., 333 л.с., 350 л.с., 380 л.с., 385 л.с., 400 л.с., 500 л.с.

Ставки транспортного налога в 2020-2020 г. во всех областях, республиках, краях России установлены в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя в следующих размерах:

Транспортный налог для автомобилей свыше 250 л.с. (рублей/л.с.)

Центральный федеральный округ

Налог на роскошь за автомобили 2020: список автомобилей, расчет

Налог на роскошь за автомобили, представляет собой коэффициент, увеличивающий размер транспортного налога. Минтпромторг в 2020 году расширил перечень машин, за которые нужно платить дополнительно. В статье вы найдете список дорогих автомобилей в последней редакции и примеры расчета налога на роскошь.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Что такое налог на роскошь за автомобили в 2020 году

Налог на роскошь за автомобили – это не нововведение 2020 года. Это транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов, который обязаны платить владельцы дорогих автомобилей. Регулирует платеж положение п.2 ст. 362 НК. Так при уплате транспортного налога на легковые машины стоимостью выше 3 миллионов рублей, его сумма увеличивается на повышающий коэффициент. Что это за коэффициент, мы расскажем ниже.

Внимание! Минпромторг обновил перечень дорогих легковых автомобилей, транспортный налог с которых надо платить с повышающими коэффициентами. Проверьте, нужно ли платить налог на роскошь за вашу машину.

Не имеет значения, по какой цене вы фактически приобрели автомобиль. Если в силу инфляции, курсовых изменений или иных причин, стоимость машины перевалила за три миллиона – придется платить налог на роскошь. Однако не спешите паниковать. Каждый год Минпромторг публикует официальные списки автомобилей, с которых берется налог на роскошь. Если вашей машины нет в списке, то платить лишнее не стоит, даже если цена вашего транспортного средства превышает 3 млн. рублей (списки 2020 года смотрите ниже).

Список автомобилей 2020 года, с которых придется уплатить налог на роскошь

Прежде чем обратиться непосредственно к списку автомобилей, стоит отметить, что налог на роскошь зависит от комплектации машины. Например, с Ford explorer в базовой комплектации платится стандартный транспортный налог, а уже с комплектацией Limited и выше, нужно будет увеличить сумму на добавочный коэффициент.

Также со списком автомобилей, с которых надо платить налог на роскошь в 2020 году, можно ознакомиться на сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru.

Размер повышающих коэффициентов: налог на роскошь 2020

Коэффициент, повышающий транспортный налог с автомобилей стоимостью более трех миллионов, так называемый налог на роскошь, зависит от следующих показателей:

  1. Стоимость машины;
  2. Дата производства транспортного средства.

Что касается стоимости легковушки, то тут существует четыре ценовых категории, каждая имеет свой коэффициент:

  • 1 категория от 3 до 5 миллионов рублей – коэффициент 1,1;
  • 2 категория от 5 до 10 миллионов рублей – коэффициент 2;
  • 3 категория от 10 до 15 миллионов – коэффициент 3;
  • 4 категория свыше 15 миллионов – коэффициент 3.

Но на коэффициент влияет также и время эксплуатации машины. Чем дольше пользуетесь транспортным средством, тем ниже коэффициент. Кроме того, для каждой категории установлен временной предел, по завершении которого, необходимость платить за роскошь отпадает.

Внимание! В 2020 году ко всем автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн. и возрастом до 3 лет применяется минимальный коэффициент 1,1. Раньше коэффициент на эти автомобили с возрастом уменьшался.

Таблица повышающих коэффициентов транспортного налога на роскошь

Стоимость машины

До какого возраста применять коэффициент

Коэффициент, увеличивающий налог

Налог с 450 л.С.

Власти решили предпринять еще один шаг на пути превращения автомобиля из средства передвижения в недоступную роскошь. Уже со следующего года транспортный налог на мощные легковые машины предлагают увеличить сразу в два раза.

Соответствующее предложение на прошлой неделе выдвинул Минфин, разместив на своем официальном сайте проект федерального закона. Согласно документу, с первого января 2013 года минимальная ставка транспортного налога для автомобилей, мощность которых больше 410 л.с., может вырасти в два раза – до 300 рублей за каждую «лошадку». Сейчас базовая ставка составляет 150 рублей.

Если закон будет принят, то собственнику Porsche Cayenne 4.5 V8 мощностью в 450 л.с., к примеру, помимо других расходов и налогов придется выкладывать порядка 135 000 руб. в год в виде транспортного налога. За Mercedes-Benz S500 мощностью в 435 л.с. владелец заплатит около 130 000 рублей. За BMW 760Li, мощность которого составляет 544 л.с., — более 163 000 рублей.

Впрочем, владельцы мощных ретро-автомобилей могут спать спокойно: согласно законопроекту, повышенные ставки затронут исключительно машины, произведенные после 1 января 2000 года. Кроме того, в отдельном пункте предлагается освободить спортивные автомобили и мотоциклы, участвующие в соревнованиях. А вот владельцам мощных мотоциклов, предназначенных для дорог общего пользования, придется раскошелиться: средние ставки предлагают увеличить в пять раз для мотоциклов с двигателями мощностью свыше 150 л.с. и гидроциклов — свыше 150 л.с.

Этот вопрос в минувший четверг отчасти затронули и депутаты Госдумы. В частности, представители ЛДПР предложили освободить от налоговых выплат за весь календарный год владельцев сезонных транспортных средств.

«Снегоходы или мотосани, например, используются только зимой, а гидроциклы или моторные лодки — только летом. Тем не менее, владельцы этих транспортных средств обязаны уплачивать налог в таких размерах, словно они используют их постоянно», — передает слова авторов предложения РИА «Новости».

По информации «Российской газеты», проект Минфина также предусматривает существенное увеличение ставок в отдельных регионах. Так, в крупных городах за единицу мощности собственника могут и вовсе заставить платить в 10 раз больше.

Обязать владельцев мощных автомобилей платить транспортный налог больше, чем все остальные, предложили еще в декабре прошлого года. Об этом сообщил Владимир Путин, а спустя несколько месяцев появилась информация, что налог на роскошь может взиматься за счет повышения коэффициента транспортного налога с автомобилей, у которых большой объем двигателя.

В марте сообщалось, что налог на роскошь может быть введен для всех машин мощностью более 250 л.с. Причем, их год выпуска и стоимость в расчет принимать не планировали. Таким образом, в «расстрельный список» попадали не только популярные в Москве Porsche Cayenne и Range Rover стоимостью 8 миллионов рублей, но и автомобили более массовых брендов, стоимость которых зачастую не превышает полутора миллионов рублей.

В начале мая заместитель министра финансов РФ Сергей Шаталов перечислил марки автомобилей, владельцы которых будут платить повышенную ставку транспортного налога, то есть, по сути, налог на роскошь. По его словам, это Bentley, Lamborghini, Ferrari, Maserati, Porsche, Aston Martin, Roll-Royce, Chevrolet Corvette, а также 6-литровый Mercedes и BMW 7-й серии. Шаталов также добавил, что правительство решило отказаться от идеи введения отдельного налога на роскошь.

Налоги на легковой автомобиль: какие необходимо платить

Вопросы, рассмотренные в материале:

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль

Как рассчитывать налог на легковой автомобиль по лошадиным силам

Произошла ли отмена транспортного налога для легковых автомобилей

Нужно ли платить налог за прицеп легкового авто

Из-за большого разнообразия налоговых платежей в нашей стране, процесс их оплаты становится весьма нервозным, к тому же чреватым штрафными санкциями и общением с сотрудниками налоговых органов. Из этой статьи вы узнаете, какие налоги на легковой автомобиль необходимо платить в России и как их рассчитывать.

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль

1. Налоги при покупке автомобиля.

При покупке автомобиля вы косвенно оплачиваете предусмотренные российским законодательством налоги и сборы. Обязательные платежи изначально закладываются в стоимость транспортного средства.

Несмотря на то, что российские законы освобождают покупателя автомобиля от уплаты налогов, возлагая эту обязанность на получившего доход продавца, в действительности дело обстоит несколько иначе.

Окончательная стоимость транспортного средства складывается, помимо прочего, из следующих обязательных платежей:

налога на ввоз автомобилей в страну;

налога на добавленную стоимость;

Смотрите так же:  Расписка на получение дома

утилизационного сбора (существующего с 2013 года).

Отслеживая стоимость новых автомобилей, можно заметить ее рост как раз на размер налога, добавляемого законодателем для каждого транспортного средства.

Рассчитать стоимость автомобиля без обязательных налоговых платежей можно по следующей формуле:

S = P – 18 %(НДС) — ТС – U, где

S – стоимость авто без налоговых сборов;

P – цена на автомобиль в российском автосалоне;

ТС – таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);

U – утилизационный сбор.

Впрочем, если покупать подержанное транспортное средство, то в этом случае обязательства по уплате налогов действительно переходят к продавцу. Покупателю остается оплатить пошлину за регистрационные действия по постановке автомобиля на учет в органах ГИБДД.

2. Налоги при продаже автомобиля.

Если же вы выступаете в роли продавца транспортного средства и получаете доход от его реализации, то обязанность по уплате налоговых платежей ложится на вас. Налоговое законодательство предусматривает необходимость оплаты 17 % с полученного дохода.

Существует ряд условий, при соблюдении которых можно подавать декларацию на предоставление налогового вычета, размер которого достигает 250 тысяч рублей. При расчете налога стоимость транспортного средства уменьшается на сумму вычета, сам же налог на легковой автомобиль насчитывается на остаток.

Расчет налога с применением вычета и без него будет выглядеть следующим образом:

Например, вы продали транспортное средство за 450 тысяч рублей. Без применения права на получение налогового вычета вам придется уплатить налог на легковой автомобиль в размере 76,5 тысяч рублей (450 х 0,17). Если же вы решите воспользоваться предоставленным правом, то сумма подлежащего уплате налога будет рассчитываться исходя из 200 тысяч рублей (450 000 – 250 000). В итоге, вам придется заплатить 34 тысячи рублей.

Снизить размер налогового платежа можно также в том случае, если вы купили автомобиль по более высокой цене, чем его продали. Эти суммы должны быть подтверждены документально, например чеком, выданном в дилерском центре или справкой-счетом, полученной при приобретении подержанного авто. В случае принятия документов налоговым органом, обязанность по оплате налога с вас будет снята.

Если же автомобиль находится в вашей собственности более трех лет, то вы освобождаетесь от обязанности по оплате налога при его продаже. Однако это не освобождает вас от необходимости подачи декларации о доходах в год его реализации.

3. Ежегодный транспортный налог.

До 2002 года россияне платили дорожный налог, средства от которого предназначались для содержания дорог. В 2002 году его заменили транспортным налогом. Суть платежа осталась прежней – изменилось название. В 2014 году произошел скачок транспортного налога на наиболее востребованные марки автомобилей. Сумма этого вида налогового обложения в нашей стране зависит от количества лошадиных сил транспортного средства. В каждом регионе действуют собственные ставки обязательного платежа.

Как рассчитывать налог на легковой автомобиль по лошадиным силам

Обязанностью любого автовладельца является регистрация транспортного средства в органах ГИБДД и, соответственно, регулярная оплата транспортного налога. Этому виду обязательных платежей посвящена глава 28 Налогового кодекса РФ, но конкретные сроки, ставки, льготы и прочие нюансы регламентируются законами субъектов Российской Федерации.

Контроль за правильностью исчисления транспортного налога, своевременное уведомление налоговых органов об изменениях в статусе автомобиля, выбытии его из вашей собственности, предоставление документов о наличии права на получение налоговых льгот, возлагается непосредственно на собственников транспортных средств.

Расчет транспортного налога на машину.

Узнать сумму подлежащего уплате транспортного налога можно, воспользовавшись стандартной формулой. Для этого количество лошадиных сил автомобиля, указанное в свидетельстве о праве собственности либо в паспорте транспортного средства, необходимо умножить на налоговую ставку и на отношение количества полных месяцев владения транспортным средством в текущем году к общему числу месяцев (то есть к 12).

Разберемся на примере № 1.

К примеру, вы проживаете в Тверской области и имеете в собственности автомобиль, мощностью 90 лошадиных сил. Ставка транспортного налога по Тверской области для автомобилей мощностью менее 100 лошадиных сил установлена в размере 10 рублей. В этом случае сумма транспортного налога за год составит:

10 рублей х 90 лошадиных сил = 900 рублей.

Рассмотрим пример № 2.

Например, вы проживаете в Твери, и в течение 10 месяцев владеете автомобилем мощностью 105 лошадиных сил. Налоговая ставка для данной категории транспортных средств составляет 21 рубль. В этом случае рассчитать налог на легковой автомобиль можно следующим образом:

21 рубль х 105 лошадиных сил х ((10 месяцев владения ТС) / (12 месяцев в году)) = 1837,50 рубля.

Транспортный налог начисляют за время фактического нахождения автомобиля в собственности. Если купля-продажа авто произошла в середине месяце, то оплачивает налог за этот месяц один владелец.

Налог на легковой автомобиль рассчитывается в соответствии с его мощностью (лошадиными силами). Что касается расчета коэффициента владения транспортным средством при его перерегистрации, то месяц будет считаться полным в том случае, когда авто поставлен на регистрационный учет в ГИБДД в период с первого по пятнадцатое число месяца либо снят с такого учета после пятнадцатого числа.

Если же регистрация авто либо снятие с учета произошло до пятнадцатого числа месяца, то обязанность по уплате транспортного налога на легковой автомобиль за этот месяц возлагается на продавца (статья 362 Налогового кодекса РФ).

Имейте в виду, если мощность двигателя записана в киловаттах и ее требуется преобразовать в лошадиные силы, то знайте, что 1 киловатт равен 1,35962 лошадиной силы. Полученный результат округляется до сотых значений.

Транспортный налог на роскошный автомобиль.

Если в вашей собственности в течение года находится автомобиль стоимостью свыше трех миллионов рублей, то сумму подлежащего уплате транспортного налога можно рассчитать, воспользовавшись следующей формулой:

Размер транспортного налога = (налоговая ставка) x (л. с) x (повышающий коэффициент).

Если же такое транспортное средство находится в вашей собственности менее года, то для расчета суммы налога на легковой автомобиль используйте приведенную ниже формулу:

Размер транспортного налога = (налоговая ставка) x (л. с) x (количество месяцев владения / 12) x (повышающий коэффициент).

О размерах повышающего коэффициента говорится в статье 362 Налогового кодекса РФ:

1,1 – для легковых автомобилей, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не более 3 лет.

2 – в отношении легковых автомобилей, стоимость которых составляет от 5 до 10 миллионов рублей включительно, возрастом не старше 5 лет.

3 – для легковых транспортных средств, стоимость которых варьируется от 10 до 15 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не больше 10 лет.

3 – в отношении легковых автомобилей, средняя стоимость которых превышает 15 миллионов рублей, и возраст не больше 20 лет.

Налоговые ставки на лошадиные силы.

Субъекты Российской Федерации наделены полномочиями по самостоятельному установлению ставок налога на легковые автомобили. Главное, что их размер не должен превышать пределы, определенные статьей 361 Налогового кодекса РФ. На величину налога влияют такие факторы, как:

— мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах;

— возможны вариации ставок в соответствии с категорией, годом выпуска и экологическим классом транспортного средства.

В соответствии со статьей 362 Налогового кодекса РФ при расчете суммы налога за автомобили, которые стоят 3 и более миллионов рублей, применяется повышающий коэффициент. А если транспортное средство стоит более 10 миллионов, то размер налога увеличивается в три раза. Марки и модели авто, на которые распространяется действие коэффициента, каждый год устанавливаются Минпромторгом России.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Наименование объекта налогообложения Налоговая база (мощность двигателя) Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые до 100 л. с. до 73,55 кВт 12 руб.
Автомобили легковые от 100 л. с. до 125 л. с. от 73,55 кВт до 91,94 кВт 25 руб.
Автомобили легковые от 125 л. с. до 150 л. с. от 91,94 кВт до 110,33 кВт 35 руб.
Автомобили легковые от 150 л. с. до 175 л. с. от 110,33 кВт до 128,7 кВт 45 руб.
Автомобили легковые от 175 л. с. до 200 л. с. от 128,7 кВт до 147,1 кВт 50 руб.
Автомобили легковые от 200 л. с. до 225 л. с. от 147,1 кВт до 165,5 кВт 65 руб.
Автомобили легковые от 225 л. с. до 250 л. с. от 165,5 кВт до 183,9 кВт 75 руб.
Автомобили легковые более 250 л. с. более 183,9 кВт 150 руб.

Льготы по транспортному налогу.

Законы субъектов, регламентирующие уплату транспортного налога, устанавливают категории граждан, которые освобождены от налогового бремени. В большинстве регионов эта группа включает ветеранов и инвалидов ВОВ, Героев Советского Союза, Героев России и др. Законом Московской области льгота распространена на представителей (одного из родителей) многодетных семей.

В то же время налоговое законодательство Санкт-Петербурга относит к льготной категории налогоплательщиков одного из родителей, при условии, что в многодетной семье четверо и более несовершеннолетних детей. В некоторых случаях от уплаты налога освобождаются собственники отечественных машин, мощность двигателя которых составляет не более ста пятидесяти лошадиных сил.

Сроки уплаты налога за машину.

Уплата налога на легковой автомобиль производится по месту его регистрации либо по месту жительства владельца транспортного средства.

Статья 363 Налогового кодекса РФ регламентирует срок уплаты транспортного налога для физических лиц. Свою обязанность по внесению платежа они должны исполнить не позднее 1 декабря. Основанием же для уплаты сбора является налоговое уведомление с заполненным платежным документом, направляемое налоговым органом. Несвоевременная уплата этого налога на легковой автомобиль грозит начислением пени.

Важно! Для исчисления транспортного налога используются данные органов ГИБДД о регистрации авто. При отсутствии права на льготу по уплате налога и неполучении уведомления в срок до 1 декабря, владелец автомобиля должен обратиться в территориальный орган ФНС, сообщив о наличии у него транспортного средства, и получить платежный документ для внесения налогового платежа.


На заметку! Для приостановления начисления транспортного налога при нахождении автомобиля в розыске в связи с угоном в органы ФНС необходимо предоставить справку, выданную в полиции. Возобновление начисления происходит с момента возврата транспортного средства владельцу.

Расчет транспортного налога на легковые автомобили, находящиеся в собственности юридических лиц, выполняется хозяйствующими субъектами самостоятельно, а оплата вносится ежеквартально авансовыми платежами (по одной четвертой от общей суммы).

Смотрите так же:  Завещание по закону римское право

Если объектом налогообложения является дорогостоящий автомобиль, включенный в перечень Министерства промышленности и торговли России, то в авансовых платежах уже должен быть учтен повышающий коэффициент. Оставшаяся неоплаченная часть обязательного платежа должна быть внесена не позднее первого февраля следующего за отчетным года, то есть до наступления срока подачи годовой налоговой декларации.

На основании регистрационного номера автомобиля получить сведения о сумме подлежащего уплате налога нельзя. Подобные данные предоставляются в отношении собственника транспортного средства.

О наличии задолженности по уплате налога на легковой автомобиль можно узнать через онлайн-сервисы государственных органов.

Можно проверить данные в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Вход в кабинет осуществляется на основании ИНН (индивидуального номера налогоплательщика) и пароля.

Для регистрации в личном кабинете необходимо лично обратиться с заявлением в Инспекцию ФНС и получить пароль для доступа, который фиксируют в регистрационной карте. Логином будет являться индивидуальный номер налогоплательщика. Сумму подлежащего уплате налога можно уточнить, перейдя по ссылке «Начислено» и отметив требуемый объект налогообложения (в том случае, когда срок начисления платежа наступил). Также наличие либо отсутствие задолженности или переплаты можно увидеть в соответствующей вкладке «Переплата/задолженность» (если срок начисления налога не наступил).

Еще одним онлайн-сервисом, позволяющим уточнить наличие задолженности по оплате налога на легковой автомобиль, является портал Госуслуг. Всю интересующую информацию можно получить, введя свою фамилию, имя, отчество и страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС). Для получения доступа к личному кабинету необходима предварительная регистрация с предоставлением персональных данных (Ф.И.О., даты и места рождения, места жительства, электронной почты и др.)

Для получения информации о задолженности по налоговым платежам необходимо подать соответствующую заявку. Услуга предоставляется бесплатно не позднее пяти рабочих дней с даты заявки (в связи с переадресацией запроса в Инспекцию ФНС).

Узнать о наличии просроченной задолженности по налогу на легковой автомобиль можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Предварительная регистрация для этого не требуется, достаточно ввести в поисковую систему нужного региона фамилию, имя, отечество и дату рождения владельца транспортного средства.

Обязанность по уплате налога на легковой автомобиль возлагается на всех собственников транспортных средств. Начисление подлежащих уплате сумм выполняется Инспекцией ФНС, однако правильность расчетов контролируют сами автовладельцы.

Если вы обнаружите неточности в расчете налога, то необходимо уведомить об этом налоговые органы. В настоящее время интернет-сервисы позволяют вносить корректировки в данные ИФНС, не только лично явившись в Инспекцию или направив заказное письмо, но и через Интернет с помощью кабинета налогоплательщика.

Рекомендуемые к прочтению статьи:


Отмена транспортного налога для легковых автомобилей

Россияне с надеждой ждут, что 2020 год будет ознаменован отменой транспортного налога на легковые автомобили. Многим кажется несправедливым система, используемая для его начисления. Ведь один автовладелец может проезжать многие десятки километров ежедневно, в то время как другой выезжает на дороги несколько раз в году. Однако сумма налога на легковые автомобили будет одинаковой для обоих.

Обязанность по ежегодной уплате налога на легковые автомобили возложена на собственников транспортных средств – юридические лица и граждан. Последние даже не обременены расчетами необходимых сумм, им достаточно получить платежку и оплатить ее. Хозяйствующие же субъекты самостоятельно занимаются расчетом налога и предоставляют декларации в ИФНС.

Полностью отменять налог в текущем году правительство не планирует. Некоторые граждане пришли к выводу, что отменили транспортный налог на легковые автомобили, услышав про налоговую амнистию. Однако она распространяется на задолженность по уплате обязательных платежей, образовавшуюся до 1 января 2015 года, в том числе и по уплате автомобильных сборов. Однако обязанность по платежам за последующие годы никто не упразднял.

Амнистия распространялась исключительно на граждан. Юридические лица обязаны оплатить имеющуюся задолженность по транспортному налогу. Тем не менее, в расчетах налогов на легковой автомобиль в 2020 году произошел ряд изменений, касающихся в том числе и организаций:

Минпромторг России обновил перечень дорогих автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей (теперь в него включено 909 позиций).

Повышающий коэффициент распространяется и на те перечисленные Минпромторгом модели или марки автомобилей, данные которых отличаются от сведений, внесенных при регистрации в органах ГИБДД.

Претерпела некоторые изменения форма налоговой декларации за 2017 год.

Юридические лица по-прежнему обязаны предоставлять налоговые декларации в территориальные налоговые органы. Однако если структурное подразделение организации прекратило деятельность в 2017 году, то порядок отчетности будет следующим:

до закрытия подразделения налоговая отчетность предоставляется по месту его учета;

после закрытия – по месту нахождения основного офиса.

Платить ли налог на прицеп к легковому автомобилю

Под прицепом понимают безмоторное транспортное средство, предназначенное для перевозки грузов в составе автомобиля, имеющего двигатель.

В соответствии с главой 1 Правил дорожного движения РФ этот термин относится также к прицепам-роспускам и полуприцепам. В зависимости от целевого назначения прицепы для легковых автомобилей могут быть грузовыми, специализированными для перевозки различной техники, автодома.

В соответствии с грузоподъемностью все прицепы можно отнести к одной из двух категорий:

О1 – прицепы грузоподъемностью до 750 кг.

О2 – прицепы грузоподъемностью от 750 до 3500 кг.

Конструктивно прицепы состоят из кузова, рамы, дышла и подвески. Дышлом называется I-образный (или A-образный) горизонтальный рычаг, прикрепляемый к раме прицепа спереди.

Дышло состоит из узла сцепки, с помощью которого присоединяется к автомобилю, и страховочных тросов. В некоторых моделях имеются складные или колесные подставки.

Прицепы могут быть одно- и двухосными, многоосными. Они оснащаются следующими видами подвесок – пружинными зависимыми, рычажно-пружинными независимыми, торсионными независимыми, резино-жгутовыми независимыми, рессорными зависимыми.

Кроме того, некоторые модели прицепов могут иметь тормозную систему, стояночные и аварийные тормоза.

Управление автомобилем с прицепом требует наличия водительского удостоверения категории «В» при условии, что максимальная масса груженого прицепа не превышает 750 кг, а также максимальный вес прицепа и транспортного средства составляет не более 3500 кг.

Если же прицеп весит более 750 кг либо общая масса транспортного средства и прицепа составляет более 3500 кг, то управление подобным составом потребует наличия водительского удостоверения с категорией «Е».

Относительно же прицепного соединения, иначе именуемого фаркопом, технически им может оснащаться любой легковой автомобиль.

Если на вашем автомобиле отсутствует прицепной узел, то для использования прицепа требуется установить на транспортное средство фаркоп и вывести дополнительную электропроводку для питания обязательных световых приборов (стоп-сигналов, габаритов, сигналов поворота) прицепа.

Обязанность по уплате транспортного налога, в том числе на легковые автомобили, лежит на владельцах:

— автотранспортных средств – мотоциклов, автомобилей, мотороллеров, снегоходов, автобусов, других самоходных механизмов и машин на пневматическом или гусеничном ходу;

— воздушных транспортных средств – вертолетов, самолетов и других;

— водных транспортных средств – яхт, гидроциклов, катеров, теплоходов, моторных лодок.

Законодатель определяет круг лиц, освобожденных от уплаты налога, а также категории транспортных средств, не подлежащих налогообложению.

Так, не являются объектами налогообложения по данному виду обязательных платежей:

— весельные, моторные лодки мощностью не больше пяти лошадиных сил;

— авто для инвалидов;

— комбайны, тракторы, другая спецтехника, используемая сельскохозяйственными товаропроизводителями;

— транспортные средства, числящиеся в розыске в результате угона;

После ознакомления с данным перечнем возникает вопрос о том, подлежит ли налогообложению прицеп для легкового автомобиля.

На сегодняшний день прицепы и полуприцепы законодательно к объектам налогообложения не отнесены, соответственно транспортный налог на них не начисляется и не уплачивается.

Имейте в виду, что габариты перевозимых в прицепе грузов не должны превышать размеры прицепа более чем на 2 метра сзади, а в ширину – больше чем 2,55 метра. Высота прицепа с грузом должна быть не больше четырех метров от поверхности дорожного полотна.

Также учтите, если перевозимый вами груз превышает размеры автомобиля или другого транспортного средства сзади и спереди более чем на один метр (а сбоку более чем на 40 см от внешнего края), он в обязательном порядке должен быть обозначен знаком «Крупногабаритный груз».

Условия недостаточной видимости, а также темное время суток требуют крепления спереди фонаря или светоотражателя белого цвета, а сзади – фонаря или светоотражателя красного цвета.

Действующее законодательство запрещает использовать прицепы для перевозки людей, в том числе прицепы-автодачи. Также в прицепах нельзя перевозить взрывоопасные и легковоспламеняющиеся вещества (например, канистры с бензином или бытовые газовые баллоны).

Помимо этого, согласно Правилам дорожного движения РФ груз не должен создавать помехи управлению транспортным средством, снижать степень обзора, а также устойчивость автомобиля. Он должен оставлять открытыми внешние светоотражатели и световые приборы, опознавательные и регистрационные знаки и не должен мешать видеть сигналы, подаваемые рукой.

Также Правила предписывают, что перевозимый груз не должен пылить, создавать шум, загрязнять дорогу или окружающую среду.

Налог на дарение легковых автомобилей

Уплата налога на легковой автомобиль, передаваемый по договору дарения, зависит от ряда обстоятельств. В том числе наличия родства между сторонами сделки.

Так, если даритель и одаряемый не состоят в родстве, то необходимо представить в органы ФНС соответствующую налоговую декларацию.

А в следующем после заключения сделки году оплатить налог в размере 13 % от рыночной стоимости подаренного автомобиля.

Если же стороны договора дарения состоят в близком родстве, то налог на легковой автомобиль оплачивать не придется. Закон причисляет к близким родственникам:

родителей, а также усыновителей;

дедушек и бабушек;

усыновленных и родных детей;

сестер и братьев, как полнородных, так и неполнородных.

Прочие родственники являются плательщиками налога на легковой автомобиль на общих основаниях. При государственной регистрации автомобиля, переданного по договору дарения, в органах ГИБДД, будет необходимо представить документы, которые подтверждают родство участников сделки. К ним относятся свидетельство о браке, гражданские паспорта, свидетельства о рождении.

Авто менее трех лет в собственности.

Налог на легковой автомобиль подлежит уплате близкими родственниками в том случае, если объектом сделки купли-продажи выступает транспортное средство, находящее в собственности меньше трех лет.

Для того чтобы налог не начислялся, подаренный автомобиль должен находиться в собственности более 36 месяцев.

Смотрите так же:  Требуется сдать отчетность

При необходимости срочной продажи транспортного средства избежать обязанности по уплате налога не удастся, однако сократить сумму платежа все же можно.

Использование налогового вычета.

Если вы решите продать полученный по договору дарения автомобиль до истечения трех лет с момента совершения сделки, то можно обратиться за получением стандартного налогового вычета в размере 250 тысяч рублей.

То есть если дареное транспортное средство будет продано более чем за 250 тысяч рублей, то 13 % налога будут уплачиваться с разницы между фактически полученной суммой и вычетом.

Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Дедушка подарил в 2017 году свой автомобиль внуку, а внук, спустя полтора года, продал его за 950 тысяч рублей. В этом случае внук вправе воспользоваться налоговым вычетом, заплатив налог на легковой автомобиль в сумме (950 000 рублей — 250 000 рублей) х 13 % = 91 тысячи рублей.

Также уменьшить сумму налога на легковой автомобиль можно, снизив прибыль, полученную при продаже, за счет расходов, понесенных в процессе эксплуатации транспортного средства.

Это может быть оплата ремонтных работ, модернизации автомобиля. Главное, чтобы понесенные расходы были подтверждены документально.

В этом случае для расчета суммы налога на легковой автомобиль будет использоваться разница между полученной прибылью от реализации и понесенными расходами.

В случае если вложения в транспортное средство превысят полученный доход, то обязанность по уплате налога будет снята.

Более трех лет в собственности.

Если же полученное по договору дарения транспортное средство находилось в собственности свыше 36 месяцев, то необходимости в уплате налога на дарение не возникнет. Это не будет зависеть ни от родственных связей между сторонами сделки купли-продажи, ни от стоимости автомобиля, ни от прочих факторов.

Обратите внимание на то, что в данном случае имеется в виду не календарный год, а именно фактическое владение автомобилем в течение 36 месяцев с момента заключения договора дарения. При этом дата государственной регистрации транспортного средства в органах ГИБДД значения не имеет.

Налог на роскошь. Список автомобилей 2020

В марте 2020 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2020 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2020 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

Средняя цена авто С года выпуска прошло Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб. не более 1 года 1,5
от 3 до 5 млн. руб. не более 2 лет 1,3
от 3 до 5 млн. руб. не более 3 лет 1,1
от 5 до 10 млн. руб. не более 5 лет 2
от 10 до 15 млн. руб. не более 10 лет 3
свыше 15 млн. руб. не более 20 лет 3

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве.

Транспортный налог. На Ямале установили шесть категорий льготников

На Ямале с 2020 года владельцам автомобиля мощностью до 150 лошадиных сил придется платить транспортный налог. И не важно, сколько автомобилей находится у владельца в собственности — за каждый нужно заплатить 30% от налоговой ставки.

До 2017 года от уплаты транспортного налога полностью освобождались владельцы машин мощностью до 150 л. с. В 2020 году из-под налога вывели только одну машину, за остальные нужно было заплатить. С этого года придется оплачивать 30% от налоговой ставки за все автомобили в собственности. Транспортный налог за 2020 год будет уплачиваться в 2020 году, средняя сумма для одного гражданина составит от 360 до 975 рублей в год. Также увеличивается размер ставки на легковые машины мощностью свыше 250 лошадиных сил с 75 до 100 рублей. Новая ставка в 1,5 раза ниже предельного размера.

Так, за автомобиль мощностью до 100 л.с. сумма налога не превысит 450 рублей в год. За авто мощностью до 150 л.с. — чуть более 1100 рублей. Фактически суммы, которую раньше платили за один автомобиль, теперь должно хватить на три.

Поправки в закон предусматривают изменение списка льготников, в нем установлены 6 категорий. От уплаты налога освободят пенсионеров, многодетные семьи, инвалидов и семьи, воспитывающие детей с ограниченными возможностями, ветеранов ВОВ и жертв аварии на Чернобыльской АЭС. Это правило будет действовать только на один легковой автомобиль, за остальные придется платить.

«В сравнении с другими российскими субъектами налоговая нагрузка на гражданина будет самой низкой и составит не более 0,1% от годового дохода. В ХМАО этот показатель составляет 0,13%, в Москве — 0,42%, Санкт-Петербурге — 0,8%, в Курганской области — 1,33%. А вот при невыполнении определенных требований регион может лишиться значительных средств», — прокомментировал первый заместитель Заксобрания ЯНАО Виктор Казарин.

Финансисты подчеркивают, что возвращение транспортного налога в размере 30% не несет существенной нагрузки на каждого ямальца, однако в масштабах региона позволит ежегодно собирать около 90 млн. рублей, это сумма содержания дорог Шурышкарского и Тазовского районов. За последние семь лет — именно столько действовали каникулы по транспортному налогу, окружной бюджет не досчитался более 1,7 млрд. рублей.

Транспортный налог для ямальцев в 2020 году: кто, сколько и почему

Почему нужны изменения?

Необходимо внедрять новые подходы к налогообложению физических лиц. Государственная поддержка должна быть адресной, а социальные льготы направлены на конкретную социальную группу населения, требует от регионов Минфин РФ в методических рекомендациях. С 2010 года в округе была установлена льгота для всех владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с., а также в 2 раза снижены ставки транспортного налога для более мощных машин. С тех пор параметры налогообложения существенно не менялись.

По последним данным налоговой статистики из 147 669 владельцев автотранспортных средств – 121 835 являются льготниками. То есть 82,5 процента автомобилистов, независимо от их финансового положения, социального статуса и уровня нуждаемости, были освобождены от транспортного налога. При этом, например, под категорию до 150 лошадиных сил попадают и авто стоимостью выше 2 млн рублей. Новый закон будет отвечать принципам справедливости, а льготы – носить адресный характер.

Кто не будет платить налог?

С 2020 года от транспортного налога освобождаются следующие категорий граждан: многодетные семьи; инвалиды и семьи, воспитывающие детей-инвалидов; пенсионеры; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны; ветераны и инвалиды боевых действий; граждане, подвергшиеся воздействию радиации.

Льгота для них действует на один легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. Многодетные семьи не будут платить налог за авто до 200 л.с.

Сколько будут платить все остальные?

Владельцы маломощных машин будут платить только 30% от установленной ставки налога. Так, за авто до 100 «лошадей» годовая сумма налога будет не более 450 рублей. Для сравнения, москвичи платят 1200 рублей за авто такой же мощности.

Для самой распространённой категории авто от 100 до 150 л.с. ставка налога составит 7 рублей 35 копеек. То есть ежегодная сумма, которую будут платить владельцы таких машин – от 740 рублей до 1100.

За самый мощный автомобиль – от 250 лошадиных сил стартовая сумма годового налога – 25 100 рублей. Верхняя граница зависит от мощности автомобиля по техпаспорту. Если стоимость автомобиля превышает три миллиона рублей, налог исчисляется с повышающим коэффициентом от 1.1 до 3. Минпромторг ежегодно публикует список таких автомобилей на своём сайте. При расчете налога в этом случае также учитывается год выпуска автомобиля. В Москве авто мощностью от 250 лошадиных сил обойдётся владельцу в 37 500 рублей.

Налоговая нагрузка для остальных категорий автомобилей существенно не изменилась.

На что будут тратиться деньги от транспортного налога?

Транспортный налог – один из источников дорожного фонда. Он расходуется на строительство, ремонт и содержание автодорог. За последние три года в дорожный фонд округа поступило около 2,38 млрд рублей средств от транспортного налога. На эти деньги ежедневно содержится 1273 км региональных трасс: ямочный ремонт, ремонт обочин, замена барьерных ограждений и знаков, обновление разметки, уборка мусора, чистка от снега и обработка против гололёда. Сюда же входит ежегодное строительство и содержание почти 800 км зимников.

Сумма транспортного налога на Ямале по-прежнему останется одной из самых невысоких в стране. А с учётом уровня средней заработной платы по региону налоговая нагрузка на население будет самой низкой среди регионов РФ. Она составит не более 0,1% от годового дохода. Для сравнения, в ХМАО этот показатель составляет 0,13%, в Чукотском АО – 0,2%, Москве – 0,42%, Санкт-Петербурге – 0,81, в Курганской области – 1,33%.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *