Налоговые вычеты на детей мать одиночка

Получение налогового вычета матерью-одиночкой

Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоги в государственную казну. Для некоторых категорий законодательство позволяет снижать налогооблагаемую базу для вычета. Одной из таких категорий являются матери. Для получения налогового вычета потребуется представить требуемую документацию в налоговую службу.

Что нужно знать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

  • в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
  • в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
  • не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
  • ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
  • ребенок усыновлен незамужней женщиной.
  • Мать получит право официально стать одиночкой, если:

  • в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
  • женщина – вдова;
  • не поступают выплаты по алиментам;
  • отец лишен родительских прав.
  • Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

    Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

  • Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
  • Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
  • Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
  • Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
  • Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
  • Улучшение жилищных условий за счет государства.
  • Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
  • Получение бесплатных лекарств.
  • Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.

    Правовое регулирование

    Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.
  • Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
  • Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.
  • Также могут быть использованы различные статьи ГК РФ и НК РФ, в зависимости от особенностей обращения.

    Налоговый вычет матери-одиночке

    Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами. Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее – все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета.

    Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот. Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:

  • каждая льгота оформляется отдельным пакетом документов;
  • вычеты, получаемые через ИФНС за один льготный период, должны быть заверены в одной декларации, уточнения требуются лишь в некоторых случаях;
  • общая сумма льгот не должна превышать доход гражданина.
  • Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.

    Положен ли налоговый вычет при покупке дачи? Смотрите тут.

    На ребенка

    Для получения стандартного вычета на ребенка потребуется учитывать несколько особенностей:

  • Необходимы заявление и документы, которые подаются в органы социальной защиты. Заявление на определение вычета подаются единожды, но для увеличения суммы начислений потребуется подавать справку по форме 25 ежегодно.
  • Льгота не перечисляется в случае, если заработок за год достиг 350 000 рублей.
  • Должен передаваться документ, подтверждающий отсутствие отца.
  • Налоговая база уменьшается сразу после одобрения заявки.
  • Если льгота не была получена, то она направляется в ИФНС.
  • Выплаты на ребенка могут быть совмещены с другими видами льгот.

    Двойной

    Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется любой женщине, которая растит ребенка в одиночку.

    Это позволяет увеличить получаемую сумму в два раза, например, на одного ребенка вместо 1 400 рублей женщина будет получать 2 800 рублей и так далее.

    Правило действует по отношению к любому ребенку, который воспитывается матерью-одиночкой.

    Другие виды

    В 2020 году налоговый вычет матери-одиночки, кроме начисления ежемесячных выплат на ребенка, может быть использован следующими способами:

  • Имущественный вычет при покупке гаража. При этом получить средства можно только до 250 000 рублей. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с суммы в 250 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
  • Имущественный вычет при покупке жилплощади. При этом получить средства можно только до 2 000 000 рублей, если площадь покупала за собственные деньги, и до 3 000 000 рублей, если покупала на средства, взятые в кредит. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с максимальной суммы. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
  • Социальный вычет на лечение. Лимит составляет 120 000 рублей, полностью затраты покрываются только в случае дорогостоящего лечения. Для подтверждения потребуется договор, квитанции об оплате и медицинское заключение.
  • Социальный вычет на обучение. Лимит составляет 120 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор и подтверждение оплаты на обучение.
  • Мать вправе самостоятельно определять, на что именно стоит использовать возможность налогового вычета. Для оформления лишь потребуются документы, доказывающие затраченную сумму.

    Как получить?

    Для получения налогового вычета потребуется отправиться в отдел кадров, где трудоустроена мать. Срок работы на предприятии не имеет значения, подача заявки может быть осуществлена в момент зачисления на должность.

    В отдел кадров необходимо представить следующие документы:

  • заявление;
  • справка по форме 25;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки с предыдущих мест работы.
  • Справка по форме 25 необходима для увеличения коэффициента выплат. Система не устанавливает автоматического начисления суммы сверх нормы, хотя на это имеет право любая женщина, растящая ребенка в одиночку.

    Справка позволит получать вычет в двойном размере в течение одного года. По истечении этого срока потребуется вновь получить справку и подать ее, в противном случае начисляться будет стандартная ставка.

    Причиной ежегодного обнуления действия формы 25 является возможные изменения в жизни заявителя, которые более не позволяют получать повышенные выплаты (вышла замуж, ребенок был усыновлен и так далее).

    Подача заявления

    Заявление должно иметь следующую информацию:

  • данные заявителя;
  • данные ребенка (детей);
  • текст с прошением;
  • список прилагаемых документов;
  • дата составления и роспись.
  • Заявление подается в налоговую инспекцию или работодателю. В первом случае женщина должна самостоятельно собрать все справки и подать их в государственные органы. Во втором случае потребуется лишь необходимая документация и подтверждения наличия права на налоговый вычет.

    При необходимости срочного оформления, лучше всего самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию.

    Образец заявления на получение налогового вычета на ребенка здесь.

    Сумма начисления

    Двойной вычет возможен для любой женщины-одиночки, если она соответствует определенным требованиям. Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

    Если доходная сумма женщины более 350 000 рублей в год, то выплаты прекращаются.

    Сумма начисления льгот по НДФЛ на детей равна:

    Условия Сумма вычета в двойном размере
    Первый ребенок 2 800 рублей
    Второй ребенок 2 800 рублей
    Третий ребенок и последующий 6 000 рублей
    Приемный ребенок, ребенок-инвалид 12 000 рублей
    Собственный ребенок-инвалид 24 000 рублей

    Если же статус матери-одиночки изменился, то право на выплаты в двойном размере отменяется.

    Какие трудности могут быть?

    Получить налоговый вычет будет невозможно, если гражданка официально не трудоустроена. Это является главным условием, так как налоговый вычет подразумевает выплаты только тем матерям, которые переводят налоги в государственную казну.

    Также сумма, от которой высчитывается налоговый вычет, должна являться официальным заработком.

    Если же компания предлагает не только реальную зарплату, но и «черную», то получить налоговый вычет со второго типа будет невозможно.

    Возможен ли возврат налога при покупке квартиры второй раз? Информация здесь.

    Какие требуются документы для повторного налогового вычета? Подробности в этой статье.

    Сроки возврата

    Перед подачей документации в налоговую инспекцию потребуется пройти камеральную проверку. Она занимает около трех месяцев. После этого подается декларация и отсчитывается срок в семь дней, в течение которого будет принято решение о принятии или отклонении заявки.

    Оформление налогового вычета для матери-одиночки не является сложной процедурой. Требуется только иметь право на выплаты согласно действующим законодательным актам, что подтверждается документально.

    На видео о налоговом вычете на детей

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48
        • Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

          Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

          Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

          На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет
          Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
          Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400
          Второй ребенок 1 400
          Третий и каждый последующий ребенок 3 000
          Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000
          Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

          Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.

          Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей (Письмо Минфина от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257 ). Иначе говоря, первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ). Более того, при определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2020 № 03-04-05/80099).

          Лимит дохода для получения вычета

          Как и в 2020 году, детский вычет по НДФЛ в 2020 году предоставляется работнику до тех пор, пока его совокупный доход с начала года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.

          Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: необходимые документы

          Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2020 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991 ). По свидетельству также определяется и возраст ребенка.

          Если же ребенок является учащимся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет, то для получения вычета на него родитель должен ежегодно приносить в бухгалтерию справки из учебного заведения, подтверждающие, что ребенок там учится (Письмо Минфина от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401 ). Кстати, для целей вычета не имеет значения, где учится ребенок – в России или за рубежом (Письмо Минфина от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263 ).

          Вычет на ребенка, если родители в разводе

          Даже если родители разведены, и ребенок проживает с одним из родителей, второй родитель имеет право на детский вычет при условии, что он участвует в обеспечении ребенка. Если вы удерживаете из зарплаты работника алименты на основании исполнительного листа, судебного приказа и т.д., то очевидно, что ваш работник в обеспечении ребенка участвует, и вычет ему предоставить надо (Письма Минфина от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179 ).

          Двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке

          Двойной детский вычет по НДФЛ в 2020 году предоставляется единственному родителю ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет в двойном размере может быть предоставлен, только если другого родителя нет вообще, например, если он умер, признан безвестно отсутствующим и т.д. (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

          Если супруги разводятся и ребенок остается с одним из них, это не означает, что данный родитель становится единственным для ребенка (Письмо Минфина от 15.01.2013 № 03-04-05/8-23 ). Справедливо и обратное: с момента вступления в брак единственного родителя он перестает быть единственным, и после столь радостного события вычет ему предоставляется уже в одинарном размере.

          Если один из родителей лишен родительских прав, другому, по мнению Минфина и ФНС, двойной вычет не положен (Письма Минфина от 12.04.2012 № 03-04-05/8-501 , ФНС от 04.03.2011 № КЕ-3-3/619 ).

          Так же двойной детский вычет может быть предоставлен одному из родителей, если другой родитель отказался в его пользу от своего права на вычет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

          Прекращение предоставления «детского» вычета

          Стандартный вычет на ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до конца того года, в котором ему исполнилось 18 (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В отношении учащихся в возрасте до 24 лет вычет предоставляется:

        • или до конца обучения ребенка, если на тот момент ему еще не исполнилось 24 года;
        • или до того, как ребенку исполнится 24 года в периоде обучения (Письма Минфина от 22.10.2014 № 03-04-05/53291 , от 06.11.2012 № 03-04-05/8-1251 ).
        • О стандартных недетских вычетах по НДФЛ читайте здесь.

          О социальных вычетах по НДФЛ читайте здесь.

          Имущественный вычет по НДФЛ можно получить в порядке, описанном здесь.

          Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2020 году

          Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

          Одиночкам

          На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

        • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
        • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.
        • Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

          • документ о смерти супруга;
          • справка о том, что отец записан только со слов матери;
          • о рождении, где отец не указан вообще;
          • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.
          • В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

            Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

          • не платит алименты;
          • разведен или не является супругом;
          • лишен своих прав по закону.
          • Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

            Отказ для второго родителя

            Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

            При отказе соблюдают условия:

          • лицо является налогоплательщиком;
          • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
          • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.
          • Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

            В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

            Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2020 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

            Сумма

            Матери или отцу одиночке в 2020 году, а также иному законному представителю:

          • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.;
          • второго – 1 400 руб.;
          • третьего и следующего – 3 000 руб.;
          • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.
          • Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2020 году полагается:

          • за первого ребенка – 1 400 руб.;
          • третьего и следующих – 3 000 руб.;
          • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.
          • Варианты

            Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:

          • документ на ребенка;
          • о супружестве;
          • справка об инвалидности из медицинского учреждения, когда основанием служит инвалидность;
          • из образовательной организации, где он проходит обучение;
          • бумага, согласно которой выплачиваются алименты;
          • расписка об обеспечении.
          • В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

            Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

          • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
          • копии бумаг, где подтверждается данное право;
          • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

          Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней. После осуществления проверки деньги для матерей и иных категорий лиц перечисляют в течение 30-ти дней.

          Заявление

          В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются. Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.

          Из текста должно быть понятно, по какому вопросу обращается заявитель. При этом можно прописывать год, за который хотят получить вычет, или не указывать его. Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет. Второй применяется, когда ему еще далеко до 18-ти или 24-х лет (если компенсация выплачивается до этого возраста по основаниям, указанным выше). Второй вариант оформляется чаще.

          Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец. В нем должны содержаться следующие пункты:

        • шапка;
        • название;
        • причина, в связи с чем обращаются (просьба);
        • перечень бумаг;
        • дата и подпись.
        • Иные льготы

          Помимо двойной компенсации, матери-одиночки имеют и другие льготы, установленные государством. Им не могут отказать в работе на том основании, что есть дети. Если компания планирует сокращение штата, женщину нельзя уволить, если им не исполнилось 14 лет.

          Женщинам запрещено работать ночью, в выходные и праздничные дни, если детям еще не исполнилось 5 лет. Если руководитель нарушит хотя бы одно из данных условий, он будет оштрафован.

          Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

          Граждане РФ должны уплачивать со всех своих финансовых сделок налог. Родители, имеющие у себя на обеспечении малолетних детей вправе оформить вычет по НДФЛ. Он позволяет уменьшить его процентную ставку, принятую в объеме 13%. Получить возврат могут только налогоплательщики.

          Размеры вычетов в 2020 году

          Льгота на налог действует пока зарплата заявителя, с начала срока исчисления налога не станет 350 000.

          Для каждого несовершеннолетнего малыша он свой, так:

        • На двух малышей он будет по 1400 рублей, в первом случае государственный код- 114, а для второго – 115;
        • На последующих детей возврат возрастает до 3 тыс. рублей, а код – 116;
        • Детям инвалидам положен 12 тыс. рублей (столько возврата положено родителям или усыновителям), для таких лиц, как опекуны вычет составляет 6 тыс. рублей, код – 117.
        • Приведенные значения, это не размер возврата, а средства, которые не подлежат налогообложению, их может получать оба супруга, если они регулярно платят налоги.

          Нужные бумаги для оформления

          Работодатель сам подает списки работников, претендующих на возвращение части налога в налоговую, после сверки предоставленных сведений сотрудники не платят часть НДФЛ.

          Работники должны представить своему работодателю нижеприведенные документы, с которыми тот отправиться в соответствующую службу:

        • Заявка на возмещение части налога;
        • Форму НДФЛ с прошлой работы, если налогоплательщик трудился за отчетный период в другом месте;
        • Свидетельство рождения каждого малыша;
        • Бумага об инвалидности.
        • Если ребенок уже совершеннолетний, но продолжает учиться и ему еще не исполнилось 24 года, то нужна справка с места обучения, после ее предоставления родители также получат вычет.

          Если претендент на получение льготы трудиться сразу на нескольких подработках, то льгота будет распространяться только на одну из них.

          Раньше работающий сам мог оформлять компенсацию налога, а теперь после нововведений 2020 года, это может сделать только его работодатель. В случае возникновения непонимания с размером вычета и задолженностей по нему, работник сам обращается в службу для уточнения всех нюансов.

          Частые вопросы по оформлению

          Разобраться в тонкостях предоставления вычета сложно, в случае возникновения непонятных ситуаций можно найти ответ ниже.

          Двойной возврат

          В законах РФ фигурирует понятие «единственный родитель», но это определение не касается разведенных супругов или тех, кто ведет общее хозяйство, но не имеет об этом штампа. Подтвердить отсутствие одного из родителей можно только документально, предоставив:

        • Документ о кончине одного из родителей;
        • Справку с ЗАГСа, подтверждающую, что родитель был вписан без его присутствия, со слов мамы;
        • Свидетельство о рождении, где будет значиться один родитель;
        • Судебное решение о том, что супруг считается пропавшим.
        • Нововведения 2020 года

          Вычет может оформлять только работодатель и сотрудники за вычетом обращаются к нему, чтобы они не забывал вовремя подавать документы. Если компенсация будет предоставлена в меньшем размере, или руководитель самостоятельно не может оформить все на должном уровне, тогда работник вправе заняться этим процессом сам.

          На детей-инвалидов вычет берется в суммарном варианте. Так родители могут получить его в размере суммы стандартной и дополнительной льготы в зависимости от того, каким по счету у них появился ребенок. Инвалидность 1 и 2 степени, распространяется на детей, которые не достигли 24 лет, а при 3 группе ориентир 18 лет.

          Важными нюансами процедуры оформления возврата налогов, связанной с малолетними детьми выступают:

        • Налогообложение только части выплаты.
        • Расчет ведется за последний год, если человек поступил на новое место, то он представляет бумаги о своем бюджете и уплаченных налогах с предыдущего места трудоустройства.
        • Если один родитель за отчетный период получил более 350 тыс. рублей, то можно отказаться в пользу супруга.
        • При внешнем совмещении профессий налогообложение касается только основной работы, для внутреннего он распространяется на общий доход.
        • Оформление для гражданских супругов или разведенных

          Частая ситуация, когда родители общего ребенка не собираются расписываться, но живут вместе и ведут общее хозяйство, объединив свои доходы.

          Гражданские родители могут использовать вычета, если соберут нужные бумаги:

        • Нотариально заверенную бумагу о том, что алименты оплачивались регулярно;
        • Справку, подтверждающую проживание ребенка и с каким родителем он там находится;
        • Решение суда о месте проживания детей, и с каким из родителей они остались.
        • Претенденты на вычет

          Все кто является родителем несовершеннолетних детей, официально работает и регулярно платит налоги, вправе получать возврат с НДФЛ с того месяца, когда появился малыш.

          Вычет распространяется только на одно рабочее место, даже если их у человека несколько, и он не может определить какое из них основное.

          Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной схеме, вычет не положен, а для работающих на общей системе он гарантирован. Получение вычета на детей не связано с приобретением нового имущества или продажей старого, но о таких операциях нужно ставить в известность налоговую, для пересчета возврата с учетом финансовых изменений в семье.

          Особенности двойного вычета

          Он распространяется на матерей-одиночек или тех, кто в разводе, в последнем случае на компенсацию может претендовать только родитель с которым остался ребенок. Если дело касается усыновителей, то они сами решают кому важнее двойной вычет, один из родителей должен подготовить отказ на другого супруга.

          Не допускается оформление льготы вторым родителем, в таких случаях:

        • Трудоустройства на неофициальной должности;
        • Пребывания одного из родителей в декретном;
        • Когда человек не работает и состоит в центре занятости.
        • Обязательным условием передачи права на оформление возврата имеется уплата налогов обоими родителями.

          Двойной вычет обязывает работодателя представлять документы сотрудника, претендующего на него, ежемесячно.

          Оформление

          Его получают по новым правилам прямо на рабочем месте, нужно только заранее заполнить заявление на вычет.

          Заполненный документ с другими бумагами передается в отдел кадров или бухгалтерию, и дождаться оформления возврата.

          Особые условия

          Людям в разводе необходимо между собой определиться, кто будет пользоваться вычетом, после чего одному из них необходимо написать отказ от поучения компенсации по налогу.

          Если в последующих браках будут рождаться дети, то для каждого родителя учет будет вестись в обычной хронологии его детей.

          Правила применения льгот

          Действие государственной помощи направлено на облегчение уплаты налогов семьями с низким или средним доходом, не превышающим 350 тыс. в год. Тем, кто исчерпает такой лимит за несколько месяцев, будет положен вычет только за то время, когда не наблюдалось превышения указанной суммы. Затем последует перерыв и спустя отчетный год вновь можно готовить бумаги на вычет.

          Льготные условия оплаты налога полагаются обоим родителям. К тому же они могут претендовать на компенсацию средств, затраченных семьей на обучение или терапию детей, но с условием, что затраты в первом случае не превысят 120 тыс. рублей, а во втором 50 тыс.

          Примеры расчета

          Мама троих малолетних детей трудится в магазине и получает 25 тыс. рублей.

          Исходя из приведенных данных, проводится расчет:

        • Суммарная сумма предполагаемого вычета будет составлять: 1400?3=4200 рублей и плюс 3 тыс. рублей, всего – 7200 рублей.
        • Расчет налогооблагаемого остатка: 25000-7200=17800 рублей.
        • Налог определяется: 17800?0,13= 2314 рублей.
        • Мама получит: 25000-2314=22686 рублей.
        • А если бы расчет проводили без учета вычета, то ситуация была бы следующей:

        • Налог взимается со всей суммы и равен: 25000?0,13=3250 рублей.
        • На руки выдается: 25000-3250=21750 рублей.
        • Разница в итоге составляет: 22686-21750=936 рубля.

          Получение возврата в налоговой

          Если работодатель не смог заняться процессом подтверждения льготы для всех своих сотрудников или для кого-то отдельно, то они могут пройти процесс сами, обратившись в службу с нужным пакетом бумаг, список был приведен выше.

          Налоговый вычет помогает немного снизить затраты семьи с малолетними детьми, нужно только вовремя оформлять все документы и подавать их в налоговую, а также ежегодно мониторить изменения в законодательстве, касающиеся вычета.

          Двойной вычет на ребенка в 2020 году

          Работник претендует на двойной вычет на ребенка? Проверьте, все ли условия выполнены. Разберем, кому положен двойной вычет, как часто работник должен подтверждать право на него, и какие размеры вычетов действуют в 2020 году.

          Кому положен двойной вычет на ребенка

          Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:

        • Единственному родителю.
        • Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.
        • Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер».

          Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

          Вычет в двойном размере вправе получить:

        • единственный родитель;
        • единственный приемный родитель;
        • единственный усыновитель;
        • единственный опекун;
        • единственный попечитель.
        • Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111):

        • или свидетельство о смерти другого родителя;
        • или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
        • или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
        • или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
        • Опекун (попечитель) считается единственным, если в решении об установлении опеки (попечительства) второй опекун (попечитель) не указан (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

          Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не имеет права на двойной вычет как единственный родитель, даже если второй родитель:

        • или не участвует в обеспечении ребенка (не платит алименты) (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
        • или не состоит в браке с первым родителем (разведен);
        • или лишен родительских прав (Письма Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/[email protected]).
        • Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, и касается только единственного родителя.

          Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

          Один из родителей вправе отказаться от вычета на ребенка в пользу другого родителя. Такое право есть также у приемных родителей.

          При отказе второй родитель получает двойной вычет, но только если выполнены определенные условия. Проверьте это, прежде чем предоставлять работнику двойной вычет.

          Отказаться от вычета в пользу другого могут только родители и приемные родители. У усыновителей, опекунов или попечителей такого права нет!

          Условия отказа от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя:

        • у налогоплательщика есть право на вычет (Письмо Минфина России и ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/[email protected]);
        • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
        • облагаемый доход родителя, который отказывается от стандартного вычета, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 350 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218) (Письмо Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-06/8872).
        • Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы ( Письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03-04-05/18294 ) . Такую справку 2 — НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, в едь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.

          К примеру, если доход второго родителя превысит 350 000 руб. в апреле, то двойной вычет первому родителю положен только за январь — март. И первый родитель с апреля будет получать уже одинарный вычет, но только до месяца, пока его доходы с начала года не превысят 350 000 руб.

          То есть, с того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.

          Кроме того, есть еще одно ограничение по предоставлению вычета. Это возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

          Размер налогового вычета на ребенка – 2020

          Стандартный вычет распространяется на:

          Размер вычета

          1. родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя
            • 1 400 рублей — на второго ребенка;
            • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
            • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
              1. опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя
              2. 1 400 рублей — на первого ребенка;
              3. 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
              4. Способы получения вычета

                1. Получение вычета у работодателя

                Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

                Такими документами, в частности, являются:

              5. свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
              6. свидетельство о регистрации брака;
              7. справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
              8. справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
              9. соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
              10. расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
              11. Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).

                2. Получение вычета в налоговой инспекции

                Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).

                Для этого в инспекцию нужно подать:

              12. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или предоставлен в меньшем размере;
              13. копии документов, подтверждающих право на вычет;
              14. заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;
              15. справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
              16. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98).

                Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ. Льготы и пособия

                В нашем мире довольно сложных отношений между мужчинами и женщинами уже никого не удивляет, что женская половина выбирает для себя воспитание ребенка единолично.

                А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно. Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети?

                Статус матери одиночки

                Чтобы получить двойной вычет на ребёнка, женщина должна представить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие разъяснения дали специалисты Минфина РФ в письме от 19.08.2011 № 03-04-05/5-579. Для получения двойного вычета по НДФЛ сотрудница должна предоставить по месту работы справку по форме № 25 из ЗАГСа. Если сведения об отце ребёнка указаны на основании слов самой женщины, то необходимы дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о расторжении брака.

                Какие пособия полагаются матери-одиночке?

                Мать одиночка, конечно, получает все обычные пособия:

                • единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинское учреждение до 12 недель беременности,
                • пособие по беременности и родам,
                • единовременное пособие при рождении ребёнка,
                • ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребёнком по достижении им возраста полутора лет
                • и ежемесячное пособие на ребёнка.
                • Для того чтобы уточнить размеры выплат и другие интересующие вопросы необходимо обратиться в органы социальной защиты по месту жительства. Пособия для матерей одиночек отличаются от обычных размером выплат. В различных субъектах федерации есть дополнительные пособия, выплачиваемые с целью социальной поддержки одиноких матерей. Так, например, в соответствии с Московским законом «О социальной поддержке семей с детьми в г. Москве» одинокая мама имеет право:

                  • на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни;
                  • на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение роста стоимости продуктов питания на ребенка в возрасте до трех лет;
                  • оказание натуральной помощи и предоставление льгот детям до 3-х лет.
                  • Также важным пунктом стал двойной вычет по НДФЛ, если мама работающая. Так, если сведения об отце ребёнка в свидетельство о рождении ребёнка не внесены, мать ребёнка имеет право на получение удвоенного стандартного налогового вычета. Согласно абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приёмному родителю), опекуну, попечителю.

                    Для целей применения подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ понятие «единственный родитель», в частности, может включать случаи, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребёнка сведения об отце ребёнка в запись акта о рождении ребёнка не внесены (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»). Об этом сообщил Минфин России в Письме от 01.09.2010 № 03-04-05/5-516.

                    Налоговый вычет матери-одиночке в 2020 году

                    Какие вычеты может получить мать-одиночка

                    Налоговые вычеты матери-одиночке в 2020 году можно разделить на 2 основные категории:

                  • Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
                    Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
                  • Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.
                  • К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

                    Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2020 году они, правда, не появлялись.

                    При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.

                    Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2020 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.

                    Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ родителям и опекунам

                    В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ гражданин, имеющий детей, а также его супруг имеют право на вычеты в размере:

                  • 1400 руб. (каждому родителю) — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
                  • 3000 руб. — на 3-го и каждого последующего ребенка;
                  • 12 000 руб. — на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или учащегося очно в вузе ребенка до 24 лет при инвалидности 1-й или 2-й группы.
                  • Вычеты в суммах 1400 и 3000 руб. даются на каждого ребенка до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится в вузе очно).

                    Налоговый вычет опекунам в 2020 году составляет:

                  • 1400 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
                  • 3000 руб. — на 3-го и следующих детей;
                  • 6000 руб. — на каждого ребенка с инвалидностью.
                  • Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя). Также рассмотрим специфику оформления таких выплат.

                    Налоговые льготы для матерей-одиночек: стандартные вычеты

                    Размер налогового вычета одинокой матери в 2020 году, а также единственному родителю в статусе опекуна — в 2 раза выше по каждому из оснований, установленных ст. 218 НК РФ, то есть:

                  • 2800 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
                  • 6000 руб. — на 3-го и последующих детей;
                  • 24 000 руб. — на детей-инвалидов.
                  • Право на вычет в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

                  • отец ребенка не установлен или сведения о нем внесены в свидетельство о рождении ребенка со слов матери;
                  • отец ребенка умер.
                  • Мать-одиночка сможет получать такой вычет до тех пор, пока ее ребенок не повзрослеет или пока она не вступит в брак. При этом нужно иметь в виду, что в 2020 году налоговый вычет на работника (работницу) на основании норм ст. 218 НК РФ выплачивается до момента получения налогоплательщиком суммарного дохода 350 000 руб. с начала года (письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

                    Тот факт, что мать или женщина в статусе опекуна — это единственный родитель или опекун ребенка, должен быть подтвержден документально (письма Минфина России от 16.06.2016 № 03-04-05/35111, от 25.12.2020 № 03-04-05/94690).

                    Следующая доступная матерям-одиночкам привилегия — налоговый вычет при ипотеке в 2020 году. Изучим его специфику.

                    Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты

                    Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.

                    В 2020 году размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 руб.). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2020 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

                  • не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
                  • будет ограничена величиной 390 000 руб., если квартира куплена в 2014 году и позднее.
                  • Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).

                    Отдельными нюансами характеризуется уплата НДФЛ (при его начислении), если принадлежащая ребенку квартира продается.

                    Если ребенку еще не исполнилось 14 лет, то продать его квартиру сможет только мать от своего имени (постановление Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25), и в этом случае платить НДФЛ будет она. Если возраст ребенка от 14 до 18 лет, то он сможет продать квартиру сам при согласии матери и должен будет уплатить НДФЛ.

                    При этом, поскольку родители обязаны содержать своих детей, а также защищать их права и интересы (п. 1 ст. 80 СК РФ, п. 1 ст. 64 СК РФ), ребенок вправе рассчитывать, что при израсходовании всей выручки от продажи квартиры денежные средства на уплату налогов предоставит ему мать.

                    Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты

                    Социальный налоговый вычет матери-одиночки также получают на общих основаниях, никаких преференций для них законодатель не предусмотрел. Социальный налоговый вычет можно оформить, например, в случае несения расходов (подп. 2–3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

                  • на свое обучение в образовательных организациях, а также обучение в очной форме ребенка (в возрасте до 24 лет), подопечного (до 18 лет);
                  • свое лечение, лечение ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет в платной клинике, а также приобретение назначенных врачом лекарств для себя и ребенка.
                  • Максимальная сумма вычета за обучение ребенка — 13% от расходов в сумме, не превышающей 50 000 руб. за календарный год на каждого ребенка. Вычет за собственное обучение ограничен 120 000 руб.

                    Размер налогового вычета в 2020 году на лечение — 13% от расходов в сумме, не превышающей 120 000 руб. в течение года, за который подается вычет. При этом данная сумма уменьшается на расходы на обучение, произведенные в том же году и заявленные по отдельному вычету. То есть 2 рассматриваемых вычета суммарно исчисляются с расходов до 120 000 руб.

                    Вычет на оплату дорогостоящего лечения не лимитирован, заявить можно всю сумму произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

                    То, до какого числа в 2020 году налоговый вычет оформляется, не зависит от статуса заявителя. Вычет можно оформить в любой день года, идущий за отчетным (если не истек срок давности получения социальной компенсации по ст. 219 НК РФ — 3 года).

                    Любые из вычетов могут быть взаимно зачтены с обязанностями гражданина по уплате НДФЛ (за один и тот же налоговый период). То есть подобно тому, как предоставляются, к примеру, налоговые вычеты по НДС. В 2020 году порядок их предоставления в сравнении с предыдущими периодами не изменился, когда входящий и исходящий налог взаимно засчитываются.

                    Матери-одиночки могут получать стандартные вычеты в соответствии со ст. 218 НК РФ в двойном размере. То, как получить налоговый вычет в 2020 году при продаже квартиры или совершении расходов на обучение или лечение, не зависит от статуса гражданина. Возможно получение одинокими матерями имущественных вычетов по расходам на квартиры, купленные для детей и оформленные на них. Дети при этом не теряют права на свой вычет.

                    Больше информации по теме — в рубрике «Налоговый вычет».

    Смотрите так же:  Приказ по гололеду

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *