Ооо на усн налог отчетность

Ооо на усн налог отчетность

Декларация по налогу на прибыль

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

  • 28 января
  • 29 апреля
  • 29 июля
  • 28 октября
  • Декларация по НДС

    25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

    • Главная
    • Центр поддержки предпринимательства
      • Работа центра
      • Служба «одного окна»
      • Сотрудники
      • Противодействие коррупции
      • Специальная оценка условий труда
      • Мероприятия
      • Отзывы
      • Начинающему предпринимателю
        • Открытие собственного дела
        • Открытие расчетного счета в банках
        • Вопросы регистрации
        • Лицензирование
        • Применение ККМ
        • Отчетность
        • Квитанции
        • Трудовые отношения
        • Порядок проведения проверок
        • Сертифицирование
        • Пожарная безопасность
        • Памятки
        • Поддержка предпринимательства
          • Субсидирование
          • Кредитование МСП
          • Участки под застройку
          • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
          • Законодательство
          • Содействие самозанятости безработных граждан
          • Органы взаимодействия
          • Платные услуги
          • Вопрос-ответ
          • Партнеры
          • Реестр получателей поддержки
          • Налоговые каникулы
          • Заполняем отчетность самостоятельно
          • Проверка контрагента
          • График работы партнёрских окон
          • Отчетность ООО на УСН (с работниками)

            Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации.

            Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

            1) Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (1 раз в год).

            2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

            3) Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.

            4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

            5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

            6) Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет (бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года (до 31 марта).

            7) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

            Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

            1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

            2. Сведения о стаже — СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

            Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

            1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

            2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

            ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

            1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие –до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

            2. НДФЛ — 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

            3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

            ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

            Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

            В 2020 году ООО на УСН сдают отчетность за 2020г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

            Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Они спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:

            Отчетность ООО на УСН в 2020 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

            Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Отчет формируется автоматически — а перепроверить самые распространенные ошибки помогут эксперты программы БухСофт.

            Какую отчетность сдает ООО на УСН?

            Отчетность ООО на УСН в 2020 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

            Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

            Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2020

            В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2020 году.

            Дата представления по факту

            15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

    • 15 января
    • 15 февраля
    • 15 марта
    • 15 апреля
    • 15 мая
    • 17 июня
    • 15 июля
    • 15 августа
    • 16 сентября
    • 15 октября
    • 15 ноября
    • 16 декабря
    • Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

    след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)
    • 21 января (бумажная);
    • 25 января (электронная);
    • 22 апреля (бумажная);
    • 25 апреля (электронная);
    • 22 июля (бумажная);
    • 25 июля (электронная);
    • 21 октября (бумажная);
    • 25 октября (электронная)
    • Расчет по страховым взносам

      30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

    • 30 января
    • 30 апреля
    • 30 июля
    • 30 октября
    • 25 января
    • 25 апреля
    • 25 июля
    • 25 октября
    • Отчетность по водному налогу

      20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

    • 21 октября
    • Декларация по ЕНВД(при совмещении)

      20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

    • 21 января
    • 22 апреля
    • 22 июля

    Сроки уплаты налога при УСН в 2020 году

    Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

    Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2020 год

    Авансовый за 1 квартал

    Авансовый за 2 квартал

    Авансовый за 3 квартал

    Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

    Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

    Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

    Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.
  • Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

    Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

    Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2020 году

    Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

    Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

    Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

    Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

    Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2020 году: календарь бухгалтера

    Дата уплаты согласно законодательству

    Дата уплаты по факту

    Не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ)

    Особенности применения УСН в 2020 году

    Действительно ли УСН для ООО выгоднее, чем общая система, или есть скрытые минусы? Как оформлять и сдавать отчетность? Давайте разбираться.

    Для малого бизнеса и предпринимателей упрощенная форма налогообложения — это реальный способ облегчить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Нельзя однозначно сказать, что УСН — самое простое и выгодное решение. В каждом случае прежде чем выбрать налоговый режим, необходимо учесть множество факторов. Но невозможно отрицать, что упрощенный бухучет — пластичная система с возможностью регулировать налоговую нагрузку. Недаром она продумана в двух вариантах:

    В первом случае налогом облагается весь полученный доход по ставке 6%. Второй вариант позволяет вычесть из дохода затраты, связанные с ведением бизнеса (список ограничен), но ставка налога уже составляет 15%.

    Плюсы и минусы УСН

    Если ООО на упрощенке: плюсы и минусы разберем по пунктам.

    1. Сколько придется заплатить государству?

    Возьмем во внимание сам налог и отчисления в фонды: пенсионные, социальные взносы и взносы на медицинское страхование. Страховые взносы составляют около 30% денежных сумм, выплаченных работникам.

    Ставка единого налога на УСН в обоих вариантах ниже, чем на общей системе налогообложения. ООО на ОСН платят налог на прибыль, общая ставка которого по стране — 20%. Какие налоги за 2020 г. должны уплачивать упрощенцы ООО? На бухучете УСН организации выбирают между 6% и 15%, и это максимальные величины. На уровне регионов ставки понижаются местными властями — есть возможность уменьшить налог.

    2. Суммы страховых взносов на УСН «доходы» уменьшаются на авансовые налоговые платежи, но только до 50%. Это явное преимущество — сокращает сумму налога вдвое.

    3. А как работает упрощенная система налогообложения для ООО в 2020 году «доходы — расходы»? По второй схеме УСН страховые взносы учитываются как затраты и вычитаются из налоговой базы. Эту особенность нельзя назвать исключительной, потому что при уплате налога на прибыль действует такая же схема.

    По сравнению с ОСН, упрощенная система выглядит выгоднее, если брать во внимание величину ставки и возможность уменьшать авансы на страховые взносы на схеме «доходы». По величине выплат государству УСН можно сравнить разве что с ЕНВД, и то не всегда.

    4. Насколько сложно вести учет и сдавать отчетность? Что собой представляет упрощенная система налогообложения для ООО в 2020 году: что сдают и что платят «упрощенцы»?

    ИП на УСН налоговый учет ведет в КУДиР — книге учета доходов и расходов. ООО, в отличие от ИП, обязаны вести и бухгалтерский учет. Зато отчетность сдается вместе с декларацией по итогам года до 31 марта. Тогда как на ОСН и ЕНДВ предприятия отчитываются каждый квартал. На упрощенке поквартально отчисляются только авансовые платежи. Их рассчитывают по информации от КУДиР, а при уплате единого налога по итогу года вычитают из его суммы. Обязанность вести бухучет для ООО не выделяет упрощенную систему на фоне ОСН, а вот отсутствие отчетов по бухгалтерским данным каждый квартал — большой плюс.

    5. Насколько вероятны споры с налоговой?

    На схеме УСН «доходы» риск практически минимальный. Это плюс. А вот на схеме «доходы минус расходы» споры вероятны. Они возникают, если налоговая служба признает расход необоснованным или неподтвержденным. И тогда начисляются пени, штрафы из-за возникновения недоимки. Но отметим, что на общей налоговой системе при уплате налога на прибыль подобных споров гораздо больше.

    Плательщики на упрощенке освобождены от уплаты НДС (кроме «ввозного» на таможне), что избавляет от разбирательств, связанных с его уплатой и возвратом.

    6. Можно ли работать с фирмами с другим режимом налогообложения?

    Так как ООО на УСН не платит и не учитывает НДС, то велика вероятность, что партнеры, работающие с НДС, откажутся с вами сотрудничать: кому хочется переплачивать. Привлечь партнеров, использующих другие налоговые режимы, получится, только установив предельно выгодные и низкие цены на товары. Круг покупателей и фирм-партнеров на УСН ограничен такими же неплательщиками НДС. И это существенный минус системы.

    Ставка налога для ООО на УСН

    В общих случаях ставка единого налога равна:

  • 6% с доходов;
  • 15% с доходов, уменьшенных на расходы.
  • Местные власти имеют возможность снижать ставки по обоим объектам налогообложения. Право уменьшать ставку 6% с доходов они получили в 2016 году. И теперь региональная ставка в некоторых регионах равняется даже 1%.

    Нижний порог для ставки по объекту «доходы минус расходы» — 5%. В регионах ставка варьируется от 5 до 15%.

    Оценить выгоду УСН можно, узнав, на сколько понижена ставка в интересующем регионе. Чтобы узнать, к примеру, если ООО на УСН 6%, какие налоги надо платить в 2020 году, нужно посетить сайт налоговой инспекции или обратиться в местную администрацию.

    Сроки и способы оплаты налога

    И ООО, и ИП перечисляют налоговые платежи ежеквартально, 25-го числа месяца, следующего за отчетным, — в сроки:

    Дата перечисления Отчетный период
    25.04.2020 1 квартал
    25.07.2020 Полугодие
    25.10.2020 9 месяцев
    31.03.2020 Год

    Соблюдение сроков — основной закон того, как платить налоги ООО с УСН: пошаговая инструкция 2020 может состоять из нескольких шагов:

    3. Осуществить платеж.

    Бухгалтерская отчетность для ИП и ООО на УСН

    ИП на УСН разрешено не вести бухучет, а вот организации обязаны. По итогам года ООО сдает в инспекцию налоговую и бухгалтерскую отчетности. Преимущество перед другими режимами в том, что бухотчетность сдается только один раз, а не ежеквартально. Субъекты малого предпринимательства (ООО на УСН, если выручка за предыдущий год не превысит 800 млн рублей) ведут бухгалтерский учет в упрощенной форме. Но это дело добровольное — вести учет и в общем порядке или по УСН, если бухгалтеру фирмы так удобнее. Отчетность при УСН 6 процентов 2020 для ООО состоит из следующих документов по итогам года:

    Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

    Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

    УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций. И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников. Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

    Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

    Кто может работать на УСН и кому она выгодна

    Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  • Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  • Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  • Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  • Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  • Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счет-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.
  • Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

    При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

    • Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
    • Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.
    • А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

      Налоги ООО на упрощенке

      Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

    • Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
    • Дополнительные налоги.
    • Отчисления за сотрудников.

    Упрощенный налог

    Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

  • Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
  • Налог за год.
  • Налог и авансовый платеж по УСН»>Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

    Дополнительные налоги

    Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

    К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  • ввоза товара на территорию РФ (импорт).
  • организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  • в других ситуациях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.
  • Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

    Налог на прибыль

    Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  • дивидендам;
  • доходам от контролируемых иностранных компаний;
  • прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;
  • Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

    Налог на имущество организаций

    Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

    Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден – налог платить не нужно.

    Торговый сбор

    Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

    Иные налоги

    Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств компания надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

    Отчисления за сотрудников

    Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые отчисления.
  • Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

    Страховые взносы

    За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

  • пенсионное страхование – 22%.
  • медицинское страхование -5,1%.
  • социальное страхование – 2,9 %.
  • При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

    В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  • на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 150 000 рублей.
  • на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 865 000 рублей.
  • Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

    Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

    Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

    Основной налог

    Дополнительные налоги

    Платежи за работников

    Налог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)

    Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование

    НДФЛ в отношении доходов, полученных работником

    Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)

    Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)

    Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

    * При наличии объекта налогообложения

    Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

    Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

    Вид отчетности

    Куда сдается

    Когда сдается

    Налоговая инспекция

    Отчетность за сотрудников

    Каждые три месяца.

    Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом

    До 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом

    ПФР

    До 15 числа каждого месяца

    ФСС

    До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)

    До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме*

    * Отчет в электронной форме сдается организациями ССЧ которых превышает 25 человек.

    Налоги и отчётность ООО на УСН 15%

    Прежде чем выбирать упрощенку с объектом «Доходы минус расходы», ответьте себе на один вопрос: сможете ли вы подтвердить все расходы накладными, актами, чеками?

    Если расходов предстоит много и все они будут документально подтверждены – смело выбирайте ставку 15%, она для вас выгодна. Если же расходов мало или подтвердить их – проблема, хорошо подумайте. Возможно, для вас будет более выгоден объект «Доходы» со ставкой 6%.

    Определились и остановились на ставке 15%? Тогда читайте, что предстоит вашей организации.

    Ежеквартальные авансовые платежи и уплата налога раз в год

    До 25 апреля, июля и октября нужно будет рассчитать и заплатить аванс по упрощенному налогу. Данные для расчета берутся из КУДиР, куда регулярно заносятся все поступления и затраты.

    Годовой налог рассчитывается и перечисляется до 31 марта следующего года.

    Минимальный налог

    Это понятие есть только на УСН с объектом «Доходы минус расходы».

    Если случилось так, что затрат было много, это еще не значит, что налог в бюджет будет совсем маленький или вовсе нулевой. Нужно взять сумму всех поступлений и умножить на 1%. Это и будет минимальный налог.

    Получившуюся сумму сравнивают с налогом, рассчитанным обычным способом и в бюджет перечисляют тот, что больше. Даже если затраты окажутся больше выручки, минимальный налог должен быть уплачен.

    Несправедливо? Не расстраивайтесь – разницу между минимальным и основным налогом можно будет включить в расходы в следующем году. Туда же можно будет включить сумму убытка за предыдущий период.

    Сдается раз в год до 31 марта. Заполняются разделы 1.2 и 2.2.

    Пользователи сервиса «Мое дело» могут обойтись без инструкции, ведь все отчеты они заполняют с помощью электронного мастера, который сопровождает каждый шаг.

    Бухгалтерская отчетность

    Увы, в отличие от предпринимателей, организациям от бухучета никуда не деться. Придется сводить дебет с кредитом, делать проводки и составлять бухгалтерский баланс с отчетом о финансовых результатах.

    Но не все так сложно, как может показаться. Организации на УСН относятся к малым предприятиям и им разрешено вести бухучет в упрощенной форме. Что это значит:

    • Используется сокращенный план счетов.
    • Применяется упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, они закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.
    • Отчеты об изменениях капитала и о движении денег сдавать не нужно. По своему желанию организация может вести полноценный бухучет, а не упрощенный.
    • Что бы она не выбрала, методы бухучета, план счетов и формы отчетности нужно закрепить в Учетной политике. Типовую форму политики можно найти в нашем сервисе и при необходимости адаптировать под себя.

      Бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта в ИФНС и органы статистики.

      Отчетность по работникам

      Даже если в ООО числится всего один сотрудник, нужно готовить набор отчетов, обязательных для работодателей:

      Отчетность ООО на УСН

      Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

      УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

      1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
      2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

      Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

      Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

      Отчетность ООО на УСН в 2020 году

      Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

      Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

    • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2020 года;
    • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2020 года;
    • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.
    • Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

      Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

    • Нулевая декларация ООО на УСН;
    • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
    • Отчетность в фонды.
    • Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2020 года.

      Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

      Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

      На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

      Заявление на УСН при регистрации ООО

      Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

      Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

      Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

      Налоги и отчётность ООО на УСН 6%

      Организации на упрощенке за редкими исключениями не платят налог на прибыль, на имущество и НДС. Все это заменяет один упрощенный налог.

      Ставка зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». В первом случае ставка 6%, во втором 15%. В этой статье мы распишем все, что требуется от ООО, выбравшего объект «Доходы».

      Налоги

      В течение года организации нужно исправно заносить в Книгу учета доходов и расходов все поступления, чтобы рассчитать авансовые платежи, годовой налог и заполнить декларацию. Вести учет расходов не требуется.

      Авансовые платежи уплачиваются в течение 25 дней после окончания первого, второго и третьего кварталов, годовой платеж – до 31 марта следующего года.

      Авансы и налог можно уменьшить до 50% на сумму страховых взносов за сотрудников и выплат по больничным листам.

      Декларация

      Сдается один раз в год до 31 марта.

      ООО с объектом «Доходы» заполняют разделы 1.1, 2.1.1, и 2.1.2 если платят торговый сбор. В 2017 году действует форма декларации, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.

      Если организация не вела деятельность, нужно сдать декларацию с нулевыми показателями.

      Пользователи сервиса «Моё дело» могут сформировать декларацию в несколько кликов.

      Организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и формировать баланс с отчетом о финансовых результатах.

      ООО на УСН относятся к малым предприятиям, поэтому могут использовать упрощенные варианты этих отчетов. Решение применять упрощенные формы и сами формы должны быть зафиксированы в Учетной политике наряду с другими отчетными формами, методами учета и планом счетов.

    Смотрите так же:  Требования к кондиционерам в серверной

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *