Пенсия в баллах для ип

Как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю

Законодательная база

В соответствии со статьей 8 Федерального закона № 400-ФЗ от 28.12.2013, для получения пособия по старости нужно соблюсти три условия. Они едины для всех россиян, независимо от того, где и в какой форме они трудились:

  • достижение определенного возраста (в 2020 году это 55,5 лет — для женщин и 60,5 лет — для мужчин);
  • стаж от 10 лет и более (как и пенсионный возраст, этот показатель будет увеличиваться до 2024 года);
  • индивидуальный пенсионный коэффициент от 9,13 (значение тоже актуально на 2020 г.).
  • По первому пункту расхождений нет, возраст от формата занятости не зависит. А вот стаж и пенсионные баллы для ИП обычно вызывают вопросы у индивидуальных предпринимателей.

    Как считать стаж индивидуального предпринимателя

    Чтобы разобраться, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, обратимся к закону «О страховых пенсиях».

    По статье 11 этого Федерального закона, стаж — это совокупность периодов, за которые на личный счет гражданина в ПФР поступали страховые отчисления. У работающих по найму и предпринимателей есть такие отличия:

  • В отношении первых стаж считает работодатель. Владелец бизнеса платежи вносит сам.
  • У трудоустроенных стаж может периодически прерываться — от увольнения до нового трудового договора. У ИП он длится от внесения записи в ЕГРЮЛ о регистрации до внесения записи о прекращении деятельности.
  • Размер отчислений у наемного работника зависит от зарплаты, у ИП — от МРОТ.
  • Важно, что пенсия у ИП без работников ничем не отличается от имеющего штат. Отчисляет они абсолютно одинаковые суммы.

    Можно ли увеличить стаж за счет совместительства

    Иногда предприниматели параллельно работают по найму. В таких случаях возникает вопрос: как начисляют пенсию ИП, точнее, исходя из какого стажа?

    Получается, взносы поступили как будто не за 12 месяцев, а за 15. Но это не так.

    ПФР считает календарные месяцы. Разница лишь в том, что в последние три месяца 2020 года объем поступлений оказался больше.

    Как определить ИПК индивидуального предпринимателя для назначения пенсии

    ИПК рассчитывается как частное уплаченных взносов и предельной базы, умноженное на 10%. В этом плане ответить на вопрос, как считать пенсию для ИП в России, гораздо проще.

    Бизнесмен делает страховые отчисления в фиксированном размере, поэтому всегда знает цифру в числителе формулы. В знаменателе — нормативный показатель 1 150 000 рублей.

    Поэтому в 2020 любой индивидуальный предприниматель зарабатывает он 120 000 в год или 12 миллионов, получает ИПК, равный 0,26.

    А что в итоге

    Предварительный расчет сделать трудно. Хотя нам известно, как рассчитывается пенсия для ИП, прогнозировать изменения МРОТ мы не можем. В отличие от зарплат, он регулярно растет.

    От этого показателя зависит размер взносов, а от них — ИПК. Соответственно, коэффициент остается неизвестным в этом уравнении. Остается лишь отслеживать состояние лицевого счета в ПФР (это можно сделать бесплатно и онлайн) и подсчитывать набираемые баллы.

    Как для ИП рассчитывается пенсия

    Обязательно проведите расчёт на калькуляторе выхода на пенсию.

    Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

    ИП: право на пенсию

    Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

    Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

    Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

  • достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
  • иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
  • как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
  • Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

    При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

  • был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
  • находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
  • ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
  • Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

    Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

    К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

    Расчет будущей пенсии ИП

    На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

    Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

    Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

    Алгоритм для расчета ИПК такой:

    (МВ : СВ) Х 10 = ИПК

    СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

    МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

    Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

    Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
    В данном случае
    МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
    Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
    Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

    Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.

    Шаг 2. Расчет пенсии ИП

    Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

    ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

    ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
    ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
    СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
    ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
    СП — страховая пенсия.

    Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

    Документы для оформления пенсии

    Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

    Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

  • паспорт;
  • свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
  • военный билет;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка;
  • трудовые договоры;
  • архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
  • свидетельства о рождении детей.
  • Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

    Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.

    Смотрите так же:  Отказ от претензии на наследство

    Я ИП, какая у меня будет пенсия?

    Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП ?

    Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.

    Пенсия ИП складывается из взносов

    Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2020 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

    В 2020 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС . В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС .

    Если в течение 2020 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

    Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

    Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП

    В целом и для ИП , и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

    Пенсия = Сумма пенсионных баллов ? Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты ? Повышающие коэффициенты

    Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.

    Что попадает в трудовой стаж ИП

    ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

    Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

    Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

    Периоды, когда страховые взносы можно не платить

    При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

  • Военная служба по призыву.
  • Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
  • Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
  • Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
  • Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.
  • Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.

    Как начисляют страховые баллы

    Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП , и для сотрудников в 2020 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

    На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР . В нем указаны:

  • Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
  • Учтенный для пенсии стаж.
  • Таблицы со сведениями о заработке.
  • Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

    Когда ИП выходит на пенсию

    С 1 января 2020 года вступает в силу закон, который касается начисления и выплаты пенсий по старости.

    ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

  • По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2020 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
  • Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
  • Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
  • Как это выглядит в реальности

    Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

    Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

    Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

    Пенсия для ИП – как рассчитать и порядок начисления пенсии индивидуальному предпринимателю

    Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о пенсии индивидуальных предпринимателей.

    Сегодня вы узнаете:

  • Чем пенсия ИП отличается от пенсии наемного работника;
  • Как ИП приблизительно рассчитать свою будущую пенсию и что можно сделать для ее увеличения;
  • Как оформить пенсию ИП.
  • Содержание

    Особенности пенсии у ИП

    Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

    Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

    Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

    Минимальная сумма пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2020 год – 29 354 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2020 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2020 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 234 832 рублей.

    Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

    Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно – это будет основной возраст, к которому согласно пенсионной реформы прибавляются корректировочные месяцы, к примеру, в 2020 году – 55,6 лет для женщины и 60,6 – для мужчины), необходимого страхового стажа (10 лет – в 2020г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.

    Расчет пенсии для ИП

    Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

    Как формируется пенсия

    Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

    1. Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
    2. Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
    3. Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.
    4. Индивидуальный пенсионный коэффициент

      Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2020 году иметь более 16,2 балла. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

      Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

      Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.

      Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

      Это можно сделать следующими путями:

    5. Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
    6. Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.
    7. Как рассчитывается пенсия для ИП

      Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

      Пенсия в 2020 году = ИПК * 87,24 + 5 334,19

      Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

      Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

      Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2035 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 35 лет стажа он получает 35,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 35,13 *87,24 + 5 334,19 = 8 398,93 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных составляющих 2020 года. К моменту выхода на пенсию ИП они будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

      Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 720 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 20 115,77 руб.

      Приведем порядок расчета:

      Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

      Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

      Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

      (5 334,19 * 1,36) + (108,4 * 87,24 * 1,36) = 7 254,50 + 12 861,27 = 20 115,77 рубля

      Порядок оформления пенсии для ИП

      Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

      Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

      В стандартный пакет документов входят:

    8. Паспорт;
    9. Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
    10. Трудовая книжка;
    11. Справка из ПФР о перечисленных взносах;
    12. Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
    13. Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

      Заключение

      Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

      Как начисляются пенсионные баллы ИП

      kak_nachislyayutsya_pensionnye_bally_ip.jpg

      Похожие публикации

      Многочисленные изменения пенсионного законодательства привели к созданию достаточно непростой для понимания системы расчетов пенсионного обеспечения. На сегодняшний день обязательное условие для назначения трудовой пенсии – наличие определенного количества баллов в системе пенсионного страхования. И если у наемных работников порядок расчета этих баллов понятен, то в среде индивидуальных предпринимателей вопрос, как начисляются пенсионные баллы ИП – встречается довольно часто.

      Пенсионные баллы предпринимателям

      Граждане, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, так же, как и наемные работники, входят в систему пенсионного страхования. Ежегодно ИП перечисляет обязательные платежи на пенсионное страхование в фиксированном размере – в 2020 году они составляют 29 354 рубля (при доходе до 300 тыс. руб.). Фактически эти взносы служат гарантией, что после достижения пенсионного возраста предпринимателю будет начислена трудовая пенсия. Кроме того, ИП должен заплатить в ПФР один процент от превышения его доходов суммы в 300 тысяч рублей, но не более 234 832 рубля за один отчетный год.

      Исходя из этих сумм отчислений можно рассчитать, сколько пенсионных баллов получает ИП за год. При минимальных отчислениях в размере фиксированной суммы количество баллов составит 1,06, а при максимальном – 9,13. Эти пенсионные баллы для ИП 2020 и составляют индивидуальный пенсионный коэффициент ИП. В текущем году 1 пенсионный балл составляет 87,24 рубля, таким образом, за год предприниматель может заработать от 92,47 до 796,50 рублей будущей пенсии.

      Пенсионные баллы для ИП: значение

      Система индивидуальных пенсионных коэффициентов делают необходимым максимально прозрачное ведение бизнеса т.к. чем больше отчисления в ПФР, тем больше будет будущая пенсия. Кроме того, предприниматели должны учитывать, что при расчете пенсии учитывается и общий стаж работы.

      Напомним, что взносы в ПФР уплачиваются предпринимателем на протяжении всего времени регистрации в данном статусе, при этом не имеет значение фактическое осуществление деятельности, а также система налогообложения. Например, пенсионные баллы для ИП на ЕНВД начисляются в том же порядке, что для предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения или на «упрощенке».

      Не имеет значение и возраст ИП, даже, если он уже достиг возраста выхода на пенсию по старости, обязанность по взносам в пенсионный фонд сохраняется. Не отменяет эту обязанность и факт получения предпринимателем трудовой пенсии. Эти взносы позволяют проводить ежегодный перерасчет пенсии как работающему пенсионеру. За ИП сохраняется право получить дополнительные баллы за более позднее обращение за назначением пенсии.

      Какая пенсия будет у ИП

      Зная, как начисляются пенсионные баллы индивидуальному предпринимателю, можно рассчитать примерное пенсионное обеспечение ИП после его выхода на заслуженный отдых.

      Для этого учитывается:

      Доход предпринимателя и сумма уплаченных с него взносов в пенсионный фонд;

      Периоды, относящиеся к нестраховым, но за которые начисляются пенсионные баллы, например, служба в вооруженных силах по призыву – 1,8 балла, уход за ребенком-инвалидом – 1,8 балла за год, отпуск по уходу за ребенком – количество баллов зависит от количества детей.

      Далее все эти показатели переводятся в указанные выше баллы, формирующие ИПК, которые и помогают рассчитать размер будущих выплат. К полученной сумме необходимо добавить фиксированную сумму, в текущем году – 5334,2 рубля. Конкретную сумму выплат можно рассчитать с помощью специального калькулятора на официальном сайте ПФР.

      В фонде регулярно отмечают, что пенсия предпринимателя в большинстве случаев будет ниже пенсии работника по найму, особенно в тех случаях, когда официально показываются минимальные доходы с минимальными отчислениями. Объясняется это тем, что работодатели перечисляют взносы за работников регулярно и от всей официальной заработной платы, а в среде предпринимателей чаще всего реализуется принцип минимального официального отражения своих доходов.

      Увеличить размер пенсии можно только когда будут заработаны дополнительные пенсионные баллы. Индивидуальный предприниматель может:

      Совмещать свою деятельность с работой по найму;

      Выйти на пенсию позже установленного срока;

      Получать отчисления в ПФР от другого физического лица;

      Дополнительные взносы в пенсионный фонд на основе подписанного соглашения с фондом.

      К сожалению, нынешняя система пенсионного обеспечения не позволяет предпринимателям, даже работающим полностью «вбелую», получать большую пенсию. Но даже этот факт не служит основанием минимизировать отчисления в ПФР, т.к. заработанные баллы – это гарантия хоть минимального, но гарантированного государственного обеспечения при достижении преклонного возраста.

      Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

      У ИП, как и у наёмного работника, есть право на пенсию. Ведь он уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение. Другой вопрос, что выгоднее предпринимателю — продолжать заниматься бизнесом даже после наступления пенсионного возраста или отойти от дел и воспользоваться заслуженным отдыхом? Давайте считать.

      На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

      С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

    14. стаж
    15. годовой доход предпринимателя
    16. возраст обращения за назначением пенсии
    17. сумма уплаченных ИП страховых взносов
    18. нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.
    19. Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

      Страховая пенсия = ИПК ? СИПК + ФВ, где:

    20. ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
    21. СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2020 года составляет 81,49 руб.
    22. ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2020 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.
    23. Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

      СП = ИПК ? 81,49 + 4 982,90

      За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

      С 1 января 2020 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

      Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

    24. в 2020 году на 6,6%,
    25. в 2021 году — на 6,3%,
    26. в 2022 году — на 5,9%,
    27. в 2023 году — на 5,6%,
    28. в 2024 году — на 5,5%.
    29. В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

      Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

      С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2020 году — 9 лет и 13,8 баллов.

      Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

      Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

      Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2020 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

      Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2020 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

      Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

      Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

      ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

      Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651. Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется. Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

      Другие тезисы письма Минфина:

    30. Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
    31. ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
    32. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
    33. Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
    34. Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.
    35. Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

      Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

      Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

      C января 2020 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

      Большую ли пенсию получит ИП?

      Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

      Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

      Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб. Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др. Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.

      Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

      Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

      Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

      В 2020 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2020 году она составляет 1 021 000 руб.

      Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

      Как увеличить размер пенсии?

      К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

      Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

      • Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
      • «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2020 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
      • Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
      • Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.
      • Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?

        На какую пенсию могут рассчитывать ИП

        Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Исходя из размера взносов начисляются пенсионные баллы.

        Подробно о теории формирования пенсионных прав индивидуальных предпринимателей мы писали в статье «Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить».

        Право на пенсию

      • достичь пенсионного возраста (в 2020 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
      • заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2020 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
      • иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2020 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).
      • Взносы

      • страховые взносы в фиксированном размере (в 2020 году 29354 руб. )
      • страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
      • добровольные взносы ( в 2020 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).
      • Фиксированные взносы

        Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2020 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

        Добровольные взносы

        Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

        За 2020 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

        Максимальный размер взносов за 2020 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

        В чем выгода

        Предположим, мужчина-ИП проживет до 80 лет, то есть будет пребывать в статусе пенсионера 15 лет. Посчитаем примерную выгоду от уплаты им в молодости добровольных взносов.

        За 15 лет прибавка к пенсии в ценах 2020 года составит 16200 руб. (90*12*15), а заплатил ИП 29,8 тысяч.

        Кроме того, здесь есть один небольшой нюанс — ощутить эти добавленные 90 рублей бывший ИП сможет только в том случае, если его пенсия будет больше прожиточного минимума пенсионера.

        Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума). В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч. То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика.

        Вместе с тем отметим, что дополнительные баллы могут понадобиться ИП не только для увеличения своей будущей пенсии, но и для получения права на нее в принципе. Дело в том, что в случае недобора баллов, в 65 лет выйти на страховую пенсию ИП не сможет и ему придется ждать еще 5 лет, чтобы оформить себе социальную пенсию.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *