Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее
Наименование объекта налогообложения
Ставка, руб
01
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно, зарегистрированные на физических лиц
10
до 100 л. с. включительно, зарегистрированные на юридических лиц
25
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно
35
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно
50
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно
75
свыше 250 л. с.
150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. включительно
8
свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно
12
свыше 35 л. с.
50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. включительно
50
свыше 200 л. с.
100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно
25
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно
40
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно
50
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно
65
свыше 250 л. с.
85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. включительно
25
свыше 50 л. с.
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно
50
свыше 100 л. с.
100
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно
100
свыше 100 л. с.
200
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно
125
свыше 100 л. с.
250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
1000
Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).
Субъект РФ : Республика Татарстан
ОКТМО : 92000000
Срок уплаты (за 2020 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2020 г
Срок уплаты (за 2020 год) для организаций:Налог — не позднее 10.02.2020 г. Авансовые платежи — не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом
Калькулятор поможет рассчитать транспортный налог за 2020 и 2020 год для города Казань, Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск, Зеленодольск, Бугульма, Елабуга, Лениногорск, Чистополь, Заинск и других населенных пунктов Республики Татарстан.
Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.
Льготы транспортного налога Республика Татарстан 2020, 2020 год
Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также приравненные к ним категории граждан
подпункт 1 пункта 1 статьи 6
Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, граждане, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней
Льгота предоставляется по выбору на одно транспортное средство
Участники, инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны
подпункт 2 пункта 1 статьи 6
Льгота предоставляется на автомобили с мощностью двигателя до 110 лошадиных сил по выбору на одно транспортное средство
Инвалиды I и II группы
подпункт 4 пункта 1 статьи 6
Льгота предоставляется на автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил по выбору на одно транспортное средство
Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»
По договорам, заключенным до 1 января 2005 года, в соответствии с Законом Республики Татарстан «Об инвестиционной деятельности»
Организации-резиденты особой экономической зоны промышленно-производственного типа, созданной на территории Елабужского района Республики Татарстан, и особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Иннополис», созданной на территориях Верхнеуслонского и Лаишевского муниципальных районов Республики Татарстан
Документы, подтверждающие право на льготу
В течение 10 лет с момента постановки транспортного средства на учет
пункт 4 статьи 6
В отношении грузовых автомобилей, автобусов, произведенных в Российской Федерации и оснащенных двигателями, соответствующими экологическим нормам не менее ЕВРО-2, находящихся на балансе лизингодателя и переданных в лизинг на срок не менее 1 года, с мощностью двигателя свыше 150 лошадиных сил.
Федеральные льготы транспортного налога
Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота
Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации
Основания предоставления льготы
Размер
Условия предоставления льготы
ФЛ, ЮЛ
весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
информация регистрирующих органов
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения
полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
промысловые морские и речные суда
подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей
подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов.
основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)
подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции
зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции
транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти
подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством Российской Федерации
где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба
транспортные средства, находящиеся в розыске
подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства
при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74
суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации
морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда
подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение
Транспортный налог в Татарстане в 2020 году
Транспортный сбор устанавливается властями регионов. Правила подсчета и тарифы сбора зафиксированы субъектами РФ. Поступления от сбора поступают в бюджет республик. В статье подробно рассмотрим транспортный налог р. Татарстан в 2020 году: тарифы, расчет налога, срок уплаты, льготы.
Ставки сбора
Тарифы сбора внедрены законом Республики Татарстан «О транспортном налоге» от 29 ноября 2002 г. № 24-ЗРТ. Тарифы транспортного сбора отражены в таблице:
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2015–2020, 2020 годы
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 38 л. с. (свыше 27,95 кВт)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Расчет транспортного сбора в Татарстане
Базой по транспортному налогу в Татарстане утверждена мощность двигателя в лошадиных силах. Мощность определяют согласно ПТС. Если в ПТС мощность не зафиксирована, то ее определяют экспертным способом. Для подсчета сбора мощность авто выражается в лошадиных силах.
Если в ПТС прописана мощность в киловаттах, то ее переводят в лошадиные силы путем расчета по формуле:
Мощность в л. с. = мощность в кВт ? 1,35962.
Исчисленную цифру округляют до второго знака после запятой.
Подсчитывают сбор самостоятельно так:
Тр. Н = Ма х СтН, где
Тр. Н — транспортный сбор;
Ма — мощность авто;
СтН — тариф сбора.
Мощность авто прописывают в лошадиных силах
Дата платежей
Фирмы подсчитывают транспортный налог в Татарстане на 2020 год со средств передвижения, оформленных на фирму. Юрлица оплачивают авансы, подсчитанные по прошествии отчетного периода. Аванс — это одна четвертая базы по сбору ? тариф ? полагающиеся преференции.
Сбор уплачивают обязательно, без учета использования средства передвижения. Оплату осуществляют в бюджет по адресу регистрации средства передвижения. Компании рассчитывают и перечисляют сбор и авансы самостоятельно. Периодами отчета по сбору для плательщиков-компаний признаны трехмесячные интервалы. По завершении квартала авансы платят в срок 10 числа 2 месяца, идущего за периодом отчета.
Граждане платят в республике Татарстан налог на автомобиль 2020 года согласно квитанции, полученной из ФНС. Инспекция рассчитывает сбор по данным, предоставленным органами, регистрирующими транспорт. Срок уплаты транспортного налога в Татарстане — 01.12 года, следующего за ушедшим годом.
Преференции по налогу
Татарстан транспортный налог в 2020 году установил ставку от 10 до 150 руб. за 1 л. с. Физлица оплачивают сбор 01.10, следующего за истекшим годом.
ликвидаторы выброса на АЭС в Чернобыле;
герои СССР, России;
заслужившие ордена Славы и Трудовой Славы;
инвалиды и ветераны Великой отечественной войны;
бывшие заключенные концлагерей, не достигшие совершеннолетия;
лица с инвалидностью I, II степени.
Транспортный налог в 2020 году для пенсионеров подсчитывают, учитывая преференции. Для оформления преференций пенсионеры обращаются в ФНС с пакетом документов:
заявление;
паспорт и нотариально заверенную доверенность, если от имени пенсионера действует представитель;
пенсионное удостоверение;
ИНН.
При обращении в ФНС заполняют заявление. Если плательщик не реализовал льготу, то он не подает заявление на зачет излишне уплаченного сбора либо о возврате уплаченных сумм. Срок для зачета не позднее трех лет с даты оплаты. Срок рассмотрения обращения инспекцией — 10 дней.
Льгота 50% от тарифа сбора зафиксирована для:
грузовых авто, автобусов, выпущенных в России с двигателями, по нормам экологии не менее Евро-2;
авто, пребывающих в собственности арендодателя и отданных в лизинг на срок не менее 1 года, с двигателем более 150 л. с.;
автобусов, в составе автоколонн войскового типа, в ведомстве компаний, перевозящих пассажиров;
для лиц, имеющих более двух автомобилей, преференции предоставляют по выбору на один транспорт.
При приобретении права на преференцию не с 01.01 сбор пересчитывают с месяца возникновения права.
Транспортный сбор для физических лиц
На физлиц, как и на фирмы, возложена обязанность по оплате транспортного налога в Казани. Правила подсчета платежей и сбора утверждены гл. 28 НК РФ.
Лица, уплачивающие сбор:
граждане РФ;
иностранцы;
лица без гражданства.
Плательщиками сбора признаны лица, на которых по закону зарегистрировано средство передвижения, признанное объектом обложения. Под объект сбора попадают:
мотоциклы;
автобусы;
автомобили;
мотороллеры;
машины с гусеничным механизмом.
Исключены из объектов сбора легковые автомобили для инвалидов, машины мощностью до 100 л. с. Льготу предоставляют при имеющихся медпоказаниях и эксплуатации при реабилитации.
Не признаются объектами сбора:
машины, закупленные через представителей соцзащиты населения с двигателем до 100 л. с.;
машины, оборудованные для инвалидов.
Сотрудники Госавтоинспекции в абзаце «Особые отметки» в ПТС отражают информацию об изменении устройства.
Для подсчета транспортного сбора и авансов используют повышающий коэффициент. Если фирма имеет дорогое авто, обязательно проверяют:
входит ли авто в список сайта Минпромторга. Перечень обновляют каждый год;
нет ли превышения срока пользования авто, зафиксированного периода в Налоговом Кодексе России для применения повышающего коэффициента (ПК).
Подсчет срока осуществляют с года производства авто и завершают годом, за который уплачивают сбор. ПК не используют, если какое-либо условие не применяется.
Формула, по которой проводится расчет транспортного налога 2020 г. в р. Татарстан для автомобилей стоимостью от 3 млн рублей:
ТП — транспортный сбор, подсчитанный умножением базы по сбору на ставку и коэффициент владения транспортом;
ПК — повышающий коэффициент.
ПК по транспортному сбору применяют, если авто прописано в перечне Минпромторга и срок пользования авто не более срока, зафиксированного в НК РФ.
Список дорогих авто ценой более 3 млн рублей ежегодно обновляется в ведомстве Минпромторга не позже 01.03. Если транспорт в список не внесен, то повышающий коэффициент при подсчете не применяют.
Отмена транспортного налога в 2020 не ожидается.
Транспортный налог в Республике Татарстан в 2020-2020 г.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Татарстан на 2020-2020 год установлены Законом РТ от 29.11.2002 № 24-ЗРТ «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2020 году). Он распространяется на все города республики. Административный центр – город Казань. Крупные города и населенные пункты республики: Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск, Зеленодольск, Бугульма, Елабуга, Лениногорск, Чистополь, Заинск, Азнакаево, Нурлат, Менделеевск, Бавлы, Буинск, Агрыз, Арск, Кукмор, Васильево, Мензелинск, Камские Поляны, Мамадыш, Джалиль, Алексеевское, Тетюши, Уруссу, Нижняя Мактама.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Татарстан
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
Организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.
Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. По итогам отчетного периода авансовые платежи уплачиваются в срок не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода организациями, уплачивается не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом сумма налога определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Татарстан в 2020 году
за 1 квартал 2020 года — до 10 мая 2020 года;
за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — до 10 августа 2020 года;
за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — до 10 ноября 2020 года;
за 4 квартал и весь 2020 год — 10 февраля 2020 года
Справочно. Транспортный налог за 2020 год организациями уплачивается до 10 февраля 2020 года.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Татарстан в 2020 году — до 02 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2020 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Ставки транспортного налога в Республике Татарстан
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2020-2020 год в Республике Татарстан установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Ставки транспортного налога
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2020, 2020 годы
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на организации
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на физических лиц
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно
свыше 20 л. с. до 38 л. с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Рассчитать транспортный налог в Татарстане самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Льготы по транспортному налогу в Республике Татарстан
Законодательством республики установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо имеют скидки и платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Казане и Республике Татарстан.
Освобождаются от уплаты транспортного налога следующие категории граждан и организаций:
чернобыльцы, а также приравненные к ним категории граждан;
Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, и граждане, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней;
участники, инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 110 лошадиных сил (до 80,91 кВт);
инвалиды I и II групп, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт).
Также освобождаются от налогообложения водно-воздушные транспортные средства, зарегистрированные на категории граждан, подвергшихся воздействию радиации, в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча».
Кроме того, освобождаются от налогообложения:
налогоплательщики, реализующие инвестиционные проекты по договорам, заключенным до 1 января 2005 года, в соответствии с Законом Республики Татарстан «Об инвестиционной деятельности в Республике Татарстан»;
организации-резиденты особой экономической зоны промышленно-производственного типа, созданной на территории Елабужского района Республики Татарстан, и особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Иннополис», созданной на территориях Верхнеуслонского и Лаишевского муниципальных районов Республики Татарстан в течение 10 лет с момента постановки транспортного средства на учет.
Законодательством РТ установлены скидки по уплате транспортного налога.
Уплачивают транспортный налог в размере 50 процентов от налоговых ставок, в отношении:
грузовых автомобилей, автобусов, произведенных в Российской Федерации и оснащенных двигателями, соответствующими экологическим нормам не менее ЕВРО-2, находящихся на балансе лизингодателя и переданных в лизинг на срок не менее 1 года, с мощностью двигателя свыше 150 лошадиных сил — льгота не применяется с 2020 года ;
автобусов, зачисленных в состав автомобильной колонны войскового типа, находящихся в собственности организаций, осуществляющих регулярные перевозки пассажиров и багажа и имеющих мобилизационные задания на формирование и содержание автомобильных колонн войскового типа. Льгота предоставляется на период нахождения автобусов в составе автомобильной колонны войскового типа.
Многодетные семьи, пенсионеры по старости, ветераны боевых действий льготы по уплате транспортного налога на территории Республике Татарстан не имеют.
Льготникам, имеющим одновременно право на получение налоговой льготы по нескольким основаниям налоговая льгота предоставляется по одному из них (по выбору налогоплательщика). Для физических лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору на одно транспортное средство.
Для получения льгот физическим лицам необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) заявление на предоставление льгот и документы, подтверждающие право на налоговые льготы. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц
Многие положения о транспортном налоге устанавливают власти субъектов РФ. Налогоплательщикам приходится искать информацию в разных источниках. Мы собрали сроки уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц по всем субъектам РФ. Смотрите сроки уплаты налога в вашем регионе, в таблицах они указаны уже с учетом переносов.
Компания становится плательщиком транспортного налога, если имеет в собственности транспортные средства. Например, автомобили, мотоциклы, лодки, катера, автобусы, вертолеты, самолеты и т.д. Обязанность перечислять налог может возникнуть и из-за заключения договора лизинга.
Поскольку транспортный налог является региональным, то положения о нем регулируются не только Налоговым кодексом РФ, но и законодательством субъектов РФ. Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами – это одно из положений, которые определяют местные власти. Также важно учитывать, что установлены разные сроки уплаты для граждан и компаний.
Вы можете скачать таблицы со сроками перечисления налога в 2020 году вначале статьи, а ниже мы расскажем о них подробнее.
Уплата транспортного налога в 2020 году юридическими лицами
Юридические лица делают платежи двух видов:
Уплата налога по итогам налогового периода, т.е. календарного года,
Уплата авансовых платежей.
Платеж по итогам налогового периода делают один раз в год. Чиновники в каждом субъекте РФ устанавливают свои сроки перечисления платежа. Однако этот срок может быть не раньше срока подачи налоговой декларации. Крайний срок для сдачи декларации – 1 февраля года, следующего за отчетным. Декларацию компании сдают в такие сроки:
До 1 февраля 2020 года – за 2020 год,
До 3 февраля 2020 года – за 2020 год (1 февраля 2020 года выпадает на субботу, срок переносится до ближайшего рабочего дня).
Следовательно, местные власти могут установить срок для перечисления годового налога 1 февраля и позже. В некоторых субъектах РФ организациям на уплату налога дается один день, а в некоторых – до месяца.
Второй вид платежей – авансы по транспортному налогу. Компании перечисляют их ежеквартально в течение года после окончания первого, второго и третьего кварталов. Здесь тоже в разных регионах действуют разные правила. В некоторых субъектах компаниям дается только 10 дней для перечисления аванса, в некоторых – больше месяца, а в некоторых регионах компании вообще не перечисляют авансы.
Обобщенно сроки уплаты транспортного налога организациями можно представить в таком виде:
Отчетный (налоговый) период
Сроки уплаты налога (аванса)
С февраля по апрель 2020 года
Первый квартал 2020 года
С апреля по май 2020 года
Второй квартал 2020 года
С июля по август 2020 года
Третий квартал 2020 года
С октября по ноябрь 2020 года
С февраля по апрель 2020 года
Если крайний срок уплаты выпадает на нерабочий день, например, выходной или праздничный, то срок продлевается до ближайшего рабочего дня. Мы собрали точные сроки уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц с учетом переносов по всем регионам РФ.
Сроки перечисления транспортного налога за 2020 год в 2020 году
Первый платеж в 2020 году – уплата транспортного налога по итогам 2020 года. Смотрите в таблице, в какие сроки юридические лица перечисляют транспортный налог в вашем регионе:
Срок уплаты транспортного налога за 2020-й год в 2020 году
Основание
4 февраля (перенос с субботы 2 февраля)
Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III
Закон Волгоградской области от 11 ноября 2002 г. № 750-ОД
Закон Вологодской области от 15 ноября 2002 г. № 842-ОЗ
Закон Воронежской области от 27 декабря 2002 г. № 80-ОЗ
11 февраля (перенос с воскресенья 10 февраля)
Закон Еврейской автономной области от 2 ноября 2004 г. № 343-ОЗ
Закон Ивановской области от 28 ноября 2002 г. № 88-ОЗ
Закон Иркутской области от 4 июля 2007 г. № 53-оз
Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 г. № 193
4 февраля (перенос с воскресенья 3 февраля)
Закон Республики Калмыкия от 18 ноября 2014 г. № 79-V-З
1 апреля (перенос с субботы 30 марта)
Закон Камчатского края от 22 ноября 2007 г. № 689
Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 г. № 46-РЗ
Курганской области от 26 ноября 2002 г. № 255
Закон Магаданской области от 28 ноября 2002 г. № 291-ОЗ
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Закон Республики Мордовия от 17 октября 2002 г. № 46-З
Закон Московской области от 16 ноября 2002 г. № 129/2002-ОЗ
Ненецкий автономный округ
Закон Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 г. № 375-ОЗ
Закон Нижегородской области от 28 ноября 2002 г. № 71-З
Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. № 142-ОЗ
Закон Орловской области от 26 ноября 2002 г. № 289-ОЗ
Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 г. № 397-ЗПО
Закон Пермской области от 30 августа 2001 г. № 1685-296
Закон Приморского края от 28 ноября 2002 г. № 24-КЗ
Закон Самарской области от 6 ноября 2002 г. № 86-ГД
Закон Саратовской области от 25 ноября 2002 г. № 109-ЗСО
Закон Республики Северная Осетия – Алания от 20 октября 2011 г. № 30-РЗ
Закон Ставропольского края от 27 ноября 2002 г. № 52-кз
Закон Тверской области от 6 ноября 2002 г. № 75-ЗО
11 марта (перенос с воскресенья 10 марта)
Закон Тюменской области от 19 ноября 2002 г. № 93
Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 14 ноября 2002 г. № 62-оз
Закон Челябинской области от 28 ноября 2002 г. № 114-ЗО
Закон Чеченской Республики от 13 октября 2006 г. № 32-РЗ
Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38
Закон Чукотского автономного округа от 18 мая 2015 № 47-ОЗ
Ямало-Ненецкий автономный округ
Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 г. № 61-ЗАО
Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу в 2020 году
В некоторых субъектах РФ обязанность уплаты авансов по транспорту отменена. Проверьте в таблице, нужно ли их перечислять в вашем регионе, и если нужно, то в какие сроки:
Субъект РФ
Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на транспорт
Закон Республики Адыгея от 28 декабря 2002 г. № 106
Закон Республики Алтай от 27 ноября 2002 г. № 7-12
Закон Алтайского края от 10 октября 2002 г. № 66-ЗС
Закон Амурской области от 18 ноября 2002 г. № 142-ОЗ
Закон Архангельской области от 1 октября 2002 г. № 112-16-ОЗ
Закон Астраханской области от 22 ноября 2002 г. № 49/2002-ОЗ
По транспортным средствам, за исключением водных и воздушных видов:
В отношении водных и воздушных видов транспорта авансовые платежи не предусмотрены
Закон Республики Башкортостан от 27 ноября 2002 г. № 365-з
Закон Белгородской области от 28 ноября 2002 г. № 54
Закон Брянской области от 9 ноября 2002 г. № 82-З
Закон Владимирской области от 27 ноября 2002 г. № 119-ОЗ
Закон Республики Дагестан от 2 декабря 2002 г. № 39
Еврейская автономная область
Закон Забайкальского края от 20 ноября 2008 г. № 73-ЗЗК
Закон Республики Ингушетия от 27 ноября 2002 г. № 43-РЗ
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г. № 83-РЗ
Закон Калужской области от 26 ноября 2002 г. № 156-ОЗ
6 мая (перенос с 5 мая) — за I квартал 2020 года; 5 августа – за II квартал 2020 года; 5 ноября – за III квартал 2020 года.
Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 г. № 384-ЗРК
6 мая (перенос с 1 мая) – за I квартал 2020 года; 1 августа – за II квартал 2020 года; 1 ноября – за III квартал 2020 года.
Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 г. № 95-ОЗ
Если сумма налога за 2020 год 5000 рублей и более, то в 2020 году авансовые платежи уплачиваются в сроки:
15 мая – за I квартал 2020 года; 15 августа – за II квартал 2020 года; 15 ноября – за III квартал 2020 года.
Если сумма налога за 2020 год менее 5000 рублей, то в 2020 году авансы платить не нужно
Закон Кировской области от 28 ноября 2002 г. № 114-ЗО
Закон Республики Коми от 26 ноября 2002 г. № 110-РЗ
Закон Костромской области от 28 ноября 2002 г. № 80-ЗКО
Закон Краснодарского края от 26 ноября 2003 г. № 639-КЗ
Закон Красноярского края «О транспортном налоге» от 8 ноября 2007 г. № 3-676
30 апреля – за I квартал 2020 года; 30 июля – за II квартал 2020 года; 30 октября – за III квартал 2020 года.
Закон Республики Крым от 19 ноября 2014 г. № 8-ЗРК/2014
10 апреля – за I квартал 2020 года; 10 июля – за II квартал 2020 года; 10 октября – за III квартал 2020 года.
Закон Курской области от 21 октября 2002 г. № 44-ЗКО
Закон Ленинградской области от 22 ноября 2002 г. № 51-оз
Закон Липецкой области от 25 ноября 2002 г. № 20-ОЗ
30 апреля – за I квартал 2020 года; 31 июля – за II квартал 2020 года; 31 октября – за III квартал 2020 года.
Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33
Закон Мурманской области от 18 ноября 2002 г. № 368-01-ЗМО
30 мая – за I квартал 2020 года; 30 августа – за II квартал 2020 года; 2 декабря (перенос с 30 ноября) – за III квартал 2020 года.
Областной закон Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ
Закон Омской области от 18 ноября 2002 г. № 407-ОЗ
Закон Оренбургской области от 16 ноября 2002 г. № 322/66-III-ОЗ
Закон Псковской области от 26 ноября 2002 г. № 224-оз
Областной закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС
Закон Рязанской области от 22 ноября 2002 г. № 76-ОЗ
Закон Санкт-Петербурга от 4 ноября 2002 г. № 487-53
25 апреля – за I квартал 2020 года; 25 июля – за II квартал 2020 года; 25 октября – за III квартал 2020 года.
Закон Сахалинской области от 29 ноября 2002 г. № 377
Закон Свердловской области от 29 ноября 2002 г. № 43-ОЗ
Закон г. Севастополя от 14 ноября 2014 г. № 75-ЗС
Северная Осетия — Алания
Закон Смоленской области от 27 ноября 2002 г. № 87-з
Закон Тамбовской области от 28 ноября 2002 г. № 69-З
13 мая (перенос с 10 мая) – за I квартал 2020 года; 12 августа (перенос с 10 августа) – за II квартал 2020 года; 11 ноября (перенос с 10 ноября) – за III квартал 2020 года.
Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. № 24-ЗРТ
Закон Томской области от 4 октября 2002 г. № 77-ОЗ
Закон Тульской области от 28 ноября 2002 г. № 343-ЗТО
Закон Республики Тыва от 28 ноября 2002 г. № 92 ВХ-1
Закон Удмуртской Республики от 27 ноября 2002 г. № 63-РЗ
Закон Ульяновской области от 6 сентября 2007 г. № 130-ЗО
Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308
Закон Республики Хакасия от 25 ноября 2002 г. № 66
Ханты-Мансийский автономный округ
Чукотский автономный округ
Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 г. 1231-З № 17-V
Закон Ярославской области от 5 ноября 2002 г. № 71-з
